直接回答（TL;DR）：1С:ERP（v. 2.4.5.21）——适配新税法第214-VIII号的综合系统（增值税16%、雇主强制养老金缴款ОПВР 3.5%、НКТ编码）。中型和大型企业需要它来控制税务风险并实现生产自动化。在2026年完成过渡——是您应对检查时防范系统性错误和百万级罚款的保险。
1С:ERP中的法定报表与管控（2026）
2026年，税务管控仅通过检查实施，而ERP就是您最主要的"防弹衣"。
| 报表 / 管控对象 | 谁提交 / 适用 | 期限 / 2026年特点 | 违规罚款（哈萨克斯坦行政违法法典，大型企业） |
|---|---|---|---|
| 100.00表（企业所得税КПН） | 居民法人及常设机构 | 年度。按税法第214-VIII号核算 | 302 750 ₸（70 МРП） |
| 101.02表（КПН预缴） | 依据税法第348条的纳税人 | 每月。行政违法法典第278条 | 低报金额的50% |
| 300.00表（增值税НДС） | 纳税人（门槛10 000 МРП） | 税率16%（基本）、5%和10%（社会性商品） | 核算违规216 250 ₸（50 МРП） |
| 200.00表（工资） | 所有雇主 | 核算个人所得税ИПН（10/15%）及雇主强制养老金缴款ОПВР（3.5%） | 302 750 ₸（70 МРП） |
| 110.00 / 150.00表 | 矿产资源使用者（产品分成协议 / 合同） | КПН及超额利润的特殊核算 | 文件违规324 375 ₸（75 МРП） |
| 590.04表（矿产开采税НДПИ） | 普通矿产及医疗泥浆开采者 | 税率依据税法第748条 | 取决于低报金额（最高80%） |
| 税务登记簿 | 监控对象 | 应要求必须具备 | 2 378 750 ₸（550 МРП） |
税款与增值税：按新规则运作
系统已完全适配16%的基本增值税税率（哈萨克斯坦税法第503条）。ERP实现了"抵扣通知"机制，没有它，2026年的增值税抵扣将根本不被承认。此外，程序还会自动为非居民开具电子发票ЭСФ（税法第454条第2款），自动计算义务，从而杜绝进口服务时"遗忘"的税款。
2026年工资与人事：雇主强制养老金缴款ОПВР与累进个人所得税ИПН
在1С:ERP中，工资计算不仅仅是一个计算器，而是一个遵守法规的模块：
- 雇主强制养老金缴款ОПВР 3.5%：程序自动核查员工的出生年份（不为1975年1月1日之前出生者计提）。这是公司的支出，而非从工资中扣除。
- 30 МРП扣除额（129 750 ₸）：系统正确应用新的标准扣除额，该额度较此前提高了一倍。
- 与ЕСУТД集成：直接登记电子劳动合同，无需切换至第三方服务。
可追溯性与НКТ编码
自2026年1月1日起，国家商品目录编码（第215-VIII号法律）已成必然。NTIN（永久）和XTIN（临时）编码会自动带入电子发票ЭСФ、电子货物运单СНТ及WebKassa收据。对于经营啤酒或机油的商家，ERP可提供ИС МПТ标识码的完整聚合。
财资管理：ISO 20022标准
付款现在仅以ISO 20022格式流转。1С:ERP支持直接集成（DirectBank 2.06）及MT-102导出。这使会计人员摆脱了向客户端银行复制凭据时的"手工劳动"和错误。
实操示例：2026年工资计算
以下是1С:ERP为一名1980年出生、月薪500 000坚戈的员工计算"实发"收入的方式：
- 强制养老金缴款ОПВ（10%）：50 000 ₸（扣除）。
- 强制社会医疗保险缴款ВОСМС（2%）：10 000 ₸（扣除）。
- 标准扣除额：129 750 ₸（30 МРП × 4 325 ₸）。这是降低税负的关键变化。
- 个人所得税ИПН计税基数：500 000 - 50 000 - 10 000 - 129 750 = 310 250 ₸。
- 个人所得税ИПН（10%）：31 025 ₸（扣除）。
- 实发：500 000 - 50 000 - 10 000 - 31 025 = 408 975 ₸。
- 雇主强制养老金缴款ОПВР（3.5%）：17 500 ₸（由雇主额外支付，不计入扣除项！）。
谁该转向ERP：选择标准
如果出现以下情况，普通的"会计"软件（1С:БК）已经不够用了：
- 您处于税务监控中：缺少登记簿的罚款（550 МРП = 237万₸）一次审计就能抵回ERP的实施成本。
- 复杂的商品品类（SKU 5000+）：在如此规模下手工维护НКТ编码（NTIN/XTIN）必然导致错误，并因违反文档要求而被罚款（最高32.4万₸）。
- 您是矿产资源使用者：需要按110.00、150.00表进行特殊核算并计算矿产开采税НДПИ，而这在ERP中"开箱即用"地实现了自动化。
- 生产链条：当需要按2026年新税率和规则、计入增值税抵扣来掌握精确成本时。
系统操作中的典型错误
- 忽略НКТ编码：如果销售单中未注明NTIN（以"02"开头），系统将无法开具正确的电子发票ЭСФ，从而导致您的买方被拒绝抵扣。
- 为"老一代"计提雇主强制养老金缴款ОПВР：为1975年之前出生的员工计提3.5%。请核查个人卡片中的出生日期！
- 违反"现金"限额（1000 МРП）：增值税纳税人之间超过4 325 000 ₸的现金付款——将处以金额5%的罚款。
- 确认电子货物运单СНТ：未及时关闭虚拟仓库（ЭДВС）会导致增值税报表出现差异。
常见问题
能否在ERP 2.4中按旧的12%增值税运作？
不能。自2026年1月1日起，基本税率为16%。旧的12%仅允许用于对2026年之前发生的营业额进行调整。
收款机ККМ收据中是否必须有НКТ编码？
是的，依据第215-VIII号法律。在ERP中，这通过1С:WebKassa和ОФД 2.0.3协议解决——编码会自动打印。
大型企业缺少税务登记簿的罚款是多少？
如果您是监控对象，罚款为2 378 750坚戈（550 МРП）。ERP会自动生成所有必备登记簿。
员工的雇主强制养老金缴款ОПВР如何计算？
雇主强制养老金缴款ОПВР 3.5%是公司的支出，而非从工资中扣除。系统会自动核查出生年份，不为1975年1月1日之前出生的员工计提缴款。
2026年的标准税务扣除额是多少？
标准扣除额为30 МРП，即129 750 ₸（МРП为4 325 ₸时）。这是此前额度的两倍。