Прямой ответ (TL;DR): 1С:ERP (v. 2.4.5.21) — комплексная система под новый НК №214-VIII (НДС 16%, ОПВР 3,5%, коды НКТ). Необходима среднему и крупному бизнесу для контроля налоговых рисков и автоматизации производства. Переход в 2026 году — это ваша страховка от системных ошибок и миллионных штрафов при проверках.
Регламентированная отчетность и контроль в 1С:ERP (2026)
В 2026 году налоговый контроль осуществляется исключительно через проверки, а ERP — это ваш главный «бронежилет».
| Отчет / Объект контроля | Кто сдает / Применяет | Срок / Особенность 2026 | Штраф за нарушение (КоАП РК, крупный бизнес) |
|---|---|---|---|
| Форма 100.00 (КПН) | Юрлица-резиденты и ПУ | Годовая. Учет по НК №214-VIII | 302 750 ₸ (70 МРП) |
| Форма 101.02 (Авансы КПН) | Плательщики по ст. 348 НК | Ежемесячно. Статья 278 КоАП | 50% от суммы занижения |
| Форма 300.00 (НДС) | Плательщики (порог 10 000 МРП) | Ставка 16% (базовая), 5% и 10% (соц. товары) | 216 250 ₸ (50 МРП) за учет |
| Форма 200.00 (Зарплата) | Все работодатели | Учет ИПН (10/15%) и ОПВР (3,5%) | 302 750 ₸ (70 МРП) |
| Формы 110.00 / 150.00 | Недропользователи (СРП / Контракты) | Специфический учет КПН и сверхприбыли | 324 375 ₸ (75 МРП) за док-ты |
| Форма 590.04 (НДПИ) | Добытчики ОПИ и лечебных грязей | Ставки согласно ст. 748 НК | Зависит от суммы занижения (до 80%) |
| Налоговые регистры | Субъекты мониторинга | Обязательное наличие по требованию | 2 378 750 ₸ (550 МРП) |
Налоги и НДС: работаем по новым правилам
Система полностью адаптирована под базовую ставку НДС 16% (ст. 503 НК РК). В ERP реализован механизм «Извещения об отнесении в зачет», без которого зачет НДС в 2026 году просто не признают. Также программа сама выписывает ЭСФ за нерезидентов (п. 2 ст. 454 НК), автоматически рассчитывая обязательства, что исключает «забытые» налоги при импорте услуг.
Зарплата и кадры 2026: ОПВР и прогрессивный ИПН
В 1С:ERP расчет зарплаты — это не просто калькулятор, а блок соблюдения НПА:
- ОПВР 3,5%: Программа автоматически проверяет год рождения сотрудника (не начисляет рожденным до 01.01.1975). Это расход компании, а не удержание из зарплаты.
- Вычет 30 МРП (129 750 ₸): Система корректно применяет новый стандартный вычет, который стал вдвое выше прежнего.
- Интеграция с ЕСУТД: Прямая регистрация электронных трудовых договоров без перехода в сторонние сервисы.
Прослеживаемость и коды НКТ
С 1 января 2026 года коды Национального каталога товаров (Закон №215-VIII) — это неизбежность. NTIN (постоянные) и XTIN (временные) коды подтягиваются в ЭСФ, СНТ и чеки WebKassa автоматически. Для тех, кто торгует пивом или моторными маслами, ERP обеспечивает полную агрегацию кодов маркировки ИС МПТ.
Казначейство: стандарт ISO 20022
Платежи теперь ходят только в формате ISO 20022. 1С:ERP поддерживает прямую интеграцию (DirectBank 2.06) и выгрузку MT-102. Это избавляет бухгалтера от «ручного труда» и ошибок при копировании реквизитов в клиент-банк.
Практический пример: расчет заработной платы в 2026 году
Вот как 1С:ERP рассчитывает доход «на руки» для сотрудника 1980 г.р. с окладом 500 000 тенге:
- ОПВ (10%): 50 000 ₸ (удержание).
- ВОСМС (2%): 10 000 ₸ (удержание).
- Стандартный вычет: 129 750 ₸ (30 МРП × 4 325 ₸). Это ключевое изменение, снижающее налоговую нагрузку.
- База ИПН: 500 000 - 50 000 - 10 000 - 129 750 = 310 250 ₸.
- ИПН (10%): 31 025 ₸ (удержание).
- На руки: 500 000 - 50 000 - 10 000 - 31 025 = 408 975 ₸.
- ОПВР (3,5%): 17 500 ₸ (платит работодатель сверху, в состав удержаний не входит!).
Кому пора переходить на ERP: критерии выбора
Обычной «Бухгалтерии» (1С:БК) вам уже мало, если:
- Вы в налоговом мониторинге: Штраф за отсутствие регистров (550 МРП = 2,37 млн ₸) отобьет стоимость внедрения ERP за один аудит.
- Сложная номенклатура (SKU 5000+): Ручное ведение кодов НКТ (NTIN/XTIN) при таких объемах гарантирует ошибки и штрафы за нарушение требований к документации (до 324 тыс. ₸).
- Вы — недропользователь: Нужен специфический учет по формам 110.00, 150.00 и расчет НДПИ, который в ERP автоматизирован «из коробки».
- Производственные цепочки: Когда нужно знать точную себестоимость с учетом зачета НДС по новым ставкам и правилам 2026 года.
Типичные ошибки при работе в системе
- Игнорирование кодов НКТ: Если в реализации не указан NTIN (начинается на «02»), система не даст выписать корректную ЭСФ, что приведет к отказу в зачете у вашего покупателя.
- ОПВР для «старшего поколения»: Начисление 3,5% сотрудникам, рожденным до 1975 года. Проверяйте даты рождения в карточках физлиц!
- Нарушение лимита «налички» (1000 МРП): Платеж свыше 4 325 000 ₸ наличными между плательщиками НДС — это штраф 5% от суммы.
- Подтверждение СНТ: Несвоевременное закрытие виртуального склада (ЭДВС) ведет к расхождениям в отчетности по НДС.
Частые вопросы
Можно ли в ERP 2.4 работать со старым НДС 12%?
Нет. С 01.01.2026 базовая ставка — 16%. Старые 12% допустимы только для корректировок по оборотам, совершенным до 2026 года.
Обязателен ли код НКТ в чеке ККМ?
Да, согласно Закону №215-VIII. В ERP это решается через 1С:WebKassa и протокол ОФД 2.0.3 — код печатается автоматически.
Каков штраф за отсутствие налоговых регистров для крупного бизнеса?
Если вы субъект мониторинга, штраф составит 2 378 750 тенге (550 МРП). ERP формирует все обязательные регистры автоматически.
Как рассчитывается ОПВР для сотрудников?
ОПВР 3,5% — это расход компании, а не удержание из зарплаты. Система автоматически проверяет год рождения и не начисляет взнос для сотрудников, рожденных до 01.01.1975.
Какой размер стандартного налогового вычета в 2026 году?
Стандартный вычет составляет 30 МРП, что равно 129 750 ₸ (при МРП 4 325 ₸). Это вдвое выше прежнего размера.