Тікелей жауап (TL;DR): 1С:ERP (v. 2.4.5.21) — жаңа СК №214-VIII бойынша кешенді жүйе (ҚҚС 16%, МЗЖ 3,5%, ТҰК кодтары). Салықтық тәуекелдерді бақылау және өндірісті автоматтандыру үшін орта және ірі бизнеске қажет. 2026 жылы көшу — тексерулер кезіндегі жүйелік қателер мен миллиондаған айыппұлдардан сақтандыруыңыз.
1С:ERP-тегі регламенттелген есептілік пен бақылау (2026)
2026 жылы салықтық бақылау тек тексерулер арқылы жүзеге асырылады, ал ERP — сіздің басты «бронежилетіңіз».
| Есеп / Бақылау объектісі | Кім тапсырады / Қолданады | Мерзім / 2026 ерекшелігі | Бұзушылық үшін айыппұл (ҚР ӘҚБтК, ірі бизнес) |
|---|---|---|---|
| 100.00-нысан (КТС) | Резидент-заңды тұлғалар және ТМ | Жылдық. СК №214-VIII бойынша есеп | 302 750 ₸ (70 АЕК) |
| 101.02-нысан (КТС аванстары) | СК 348-бабы бойынша төлеушілер | Ай сайын. ӘҚБтК 278-бабы | Төмендету сомасының 50% |
| 300.00-нысан (ҚҚС) | Төлеушілер (табалдырық 10 000 АЕК) | Мөлшерлеме 16% (базалық), 5% және 10% (әлеум. тауарлар) | Есеп үшін 216 250 ₸ (50 АЕК) |
| 200.00-нысан (Жалақы) | Барлық жұмыс берушілер | ЖТС (10/15%) және МЗЖ (3,5%) есебі | 302 750 ₸ (70 АЕК) |
| 110.00 / 150.00-нысандары | Жер қойнауын пайдаланушылар (ӨБК / Келісімшарттар) | КТС пен үстеме пайданың арнайы есебі | Құжаттар үшін 324 375 ₸ (75 АЕК) |
| 590.04-нысан (ПҚӨС) | КПҚ және емдік балшық өндірушілер | СК 748-бабына сәйкес мөлшерлемелер | Төмендету сомасына байланысты (80%-ға дейін) |
| Салықтық тіркелімдер | Мониторинг субъектілері | Талап бойынша міндетті түрде болуы | 2 378 750 ₸ (550 АЕК) |
Салықтар мен ҚҚС: жаңа ережелер бойынша жұмыс істейміз
Жүйе базалық ҚҚС мөлшерлемесі 16%-ға (ҚР СК 503-бабы) толық бейімделген. ERP-те «Есепке жатқызу туралы хабарлама» тетігі іске асырылған, онсыз 2026 жылы ҚҚС есепке жатқызу мойындалмайды. Сондай-ақ бағдарлама резидент еместер үшін ЭШФ өзі жазып береді (СК 454-бабы 2-т.), міндеттемелерді автоматты түрде есептейді, бұл қызметтерді импорттау кезіндегі «ұмытылған» салықтарды болдырмайды.
2026 жылғы жалақы мен кадрлар: МЗЖ және прогрессивті ЖТС
1С:ERP-те жалақыны есептеу — жай калькулятор емес, ҚНА сақтау блогы:
- МЗЖ 3,5%: Бағдарлама қызметкердің туған жылын автоматты түрде тексереді (01.01.1975 жылға дейін туылғандарға есептемейді). Бұл — компанияның шығысы, жалақыдан ұсталым емес.
- 30 АЕК шегерімі (129 750 ₸): Жүйе бұрынғыдан екі есе жоғарылаған жаңа стандартты шегерімді дұрыс қолданады.
- БЕҚО-мен интеграция: Бөгде сервистерге өтпей-ақ электрондық еңбек шарттарын тікелей тіркеу.
Қадағаланымдылық және ТҰК кодтары
2026 жылғы 1 қаңтардан бастап Ұлттық тауарлар каталогының (№215-VIII Заң) кодтары — бұл болмай қоймайтын жайт. NTIN (тұрақты) және XTIN (уақытша) кодтар ЭШФ, ТТН және WebKassa чектеріне автоматты түрде тартылады. Сыра немесе моторлық майлар сататындар үшін ERP ТТБЖ АЖ таңбалау кодтарының толық агрегациясын қамтамасыз етеді.
Қазынашылық: ISO 20022 стандарты
Төлемдер енді тек ISO 20022 форматында жүреді. 1С:ERP тікелей интеграцияны (DirectBank 2.06) және MT-102 жүктеп шығаруды қолдайды. Бұл бухгалтерді деректемелерді клиент-банкке көшіру кезіндегі «қол еңбегінен» және қателерден құтқарады.
Практикалық мысал: 2026 жылы жалақыны есептеу
1С:ERP жалақысы 500 000 теңге болатын 1980 ж.т. қызметкер үшін «қолға тиетін» табысты қалай есептейтіні:
- МЗЖ (10%): 50 000 ₸ (ұсталым).
- МӘМС (2%): 10 000 ₸ (ұсталым).
- Стандартты шегерім: 129 750 ₸ (30 АЕК × 4 325 ₸). Бұл — салық жүктемесін төмендететін негізгі өзгеріс.
- ЖТС базасы: 500 000 - 50 000 - 10 000 - 129 750 = 310 250 ₸.
- ЖТС (10%): 31 025 ₸ (ұсталым).
- Қолға: 500 000 - 50 000 - 10 000 - 31 025 = 408 975 ₸.
- МЗЖ (3,5%): 17 500 ₸ (жұмыс беруші үстінен төлейді, ұсталымдар құрамына кірмейді!).
ERP-ке көшу кімге уақыт келді: таңдау критерийлері
Егер төмендегідей болса, кәдімгі «Бухгалтерия» (1С:БК) сізге енді жеткіліксіз:
- Сіз салықтық мониторингтесіз: Тіркелімдердің болмағаны үшін айыппұл (550 АЕК = 2,37 млн ₸) ERP енгізу құнын бір аудитте өтейді.
- Күрделі номенклатура (SKU 5000+): Мұндай көлемде ТҰК кодтарын (NTIN/XTIN) қолмен жүргізу қателер мен құжаттама талаптарын бұзғаны үшін айыппұлдарға (324 мың ₸-ге дейін) кепілдік береді.
- Сіз — жер қойнауын пайдаланушысыз: 110.00, 150.00 нысандары бойынша арнайы есеп және ПҚӨС есебі қажет, олар ERP-те «қораптан» автоматтандырылған.
- Өндірістік тізбектер: 2026 жылғы жаңа мөлшерлемелер мен ережелер бойынша ҚҚС есепке жатқызуды ескере отырып, нақты өзіндік құнды білу қажет болғанда.
Жүйеде жұмыс істеу кезіндегі типтік қателер
- ТҰК кодтарын елемеу: Егер өткізуде NTIN («02» деп басталады) көрсетілмесе, жүйе дұрыс ЭШФ жаздырмайды, бұл сатып алушыңыздың есепке жатқызудан бас тартуына әкеледі.
- «Аға буынға» арналған МЗЖ: 1975 жылға дейін туылған қызметкерлерге 3,5% есептеу. Жеке тұлғалардың карточкаларындағы туған күндерін тексеріңіз!
- «Қолма-қол ақша» лимитін бұзу (1000 АЕК): ҚҚС төлеушілер арасында 4 325 000 ₸-ден асатын қолма-қол төлем — сомадан 5% айыппұл.
- ТТН растау: Виртуалды қойманы (ЭШВҚ) уақтылы жаппау ҚҚС бойынша есептіліктегі алшақтықтарға әкеледі.
Жиі қойылатын сұрақтар
ERP 2.4-те ескі 12% ҚҚС-пен жұмыс істеуге бола ма?
Жоқ. 01.01.2026 жылдан бастап базалық мөлшерлеме — 16%. Ескі 12% тек 2026 жылға дейін жасалған айналымдар бойынша түзетулер үшін ғана рұқсат етіледі.
БКМ чегінде ТҰК коды міндетті ме?
Иә, №215-VIII Заңға сәйкес. ERP-те бұл 1С:WebKassa және ФДО 2.0.3 хаттамасы арқылы шешіледі — код автоматты түрде басылады.
Ірі бизнес үшін салықтық тіркелімдердің болмағаны үшін айыппұл қандай?
Егер сіз мониторинг субъектісі болсаңыз, айыппұл 2 378 750 теңгені (550 АЕК) құрайды. ERP барлық міндетті тіркелімдерді автоматты түрде қалыптастырады.
Қызметкерлер үшін МЗЖ қалай есептеледі?
МЗЖ 3,5% — бұл компанияның шығысы, жалақыдан ұсталым емес. Жүйе туған жылды автоматты түрде тексереді және 01.01.1975 жылға дейін туылған қызметкерлерге жарнаны есептемейді.
2026 жылы стандартты салықтық шегерімнің мөлшері қандай?
Стандартты шегерім 30 АЕК құрайды, бұл 129 750 ₸-ге тең (АЕК 4 325 ₸ болғанда). Бұл бұрынғы мөлшерден екі есе жоғары.