Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Покупатель звонит: «Где счёт-фактура? Мне нужно принять НДС в зачёт, а у вас в акте одна сумма, а в реализации — другая». Вы открываете отгрузку, а счёт-фактуры на неё ещё нет. Или он есть, но НДС посчитан по старой ставке 12%, и покупатель не может закрыть месяц. Вот с этого момента вы и работаете с документом «Счёт-фактура выданный»: именно он фиксирует ваши обязательства по НДС перед бюджетом и даёт покупателю право на зачёт. Ошибётесь в ставке, дате или БИН — покупатель не примет НДС, а вы получите расхождение с ИС ЭСФ.
1. Назначение
Документ оформляет счёт-фактуру, которую вы выставляете покупателю при реализации товаров, работ и услуг. Он начисляет НДС к уплате, формирует запись в книге продаж (реестр по НДС) и служит основанием для выписки электронной счёт-фактуры (ЭСФ) в информационную систему ИС ЭСФ. Без него реализация «висит» без НДС-обязательства, а покупатель не получает зачёт.
2. Где найти
Три рабочих пути:
- Из документа реализации (основной способ): откройте «Реализацию (акт, накладную)» → внизу кнопка «Выписать счёт-фактуру» или «Создать на основании» → «Счёт-фактура выданный». Так реквизиты подтянутся автоматически.
- Через раздел: «Продажи» → «Счета-фактуры (выданные)» — здесь весь журнал.
- Прямая навигационная ссылка: скопируйте строку ниже, в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+F11) и вставьте:
e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). Верхняя строка — версия платформы (1С:Предприятие 8.3.xx), ниже — релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», например 3.0.74.2. Инструкция ниже проверена именно на этом релизе; в других редакциях расположение полей может отличаться.
3. Как заполнить
Разберём каждое поле. Помечаю ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ — без них документ не проведётся или ЭСФ не уйдёт.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | От неё берётся БИН, серия/номер свидетельства НДС, реквизиты для ЭСФ. Не та организация — ЭСФ уйдёт от чужого лица и не примется. |
| Номер / Дата (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Дата определяет период начисления НДС и оборот. Поставите дату следующего квартала — НДС попадёт не в ту декларацию. Номер присваивается автоматически, менять вручную не нужно. |
| Контрагент (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Покупатель. Из карточки тянется БИН/ИИН — по нему ИС ЭСФ идентифицирует получателя. Неверный БИН = ЭСФ не дойдёт до покупателя. |
| Договор (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Задаёт валюту (тенге ₸), вид расчётов и счёт учёта. Валюта договора влияет на курс и сумму НДС. |
| Документ-основание | Ссылка на реализацию/поступление аванса. Заполняется сама при вводе «на основании». Связывает счёт-фактуру с отгрузкой для контроля. |
| Табличная часть (номенклатура, кол-во, цена) | Строки товаров/услуг. Сумма НДС считается от суммы без налога по ставке. Проверьте, что подставилась ставка 16% — а не старые 12%. |
| Ставка НДС (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | С 2026 года стандартная ставка — 16%. Также бывают: 0% (экспорт), «Без НДС», «Освобождён». Неверная ставка = неверная сумма зачёта у покупателя. |
| Способ выписки ЭСФ | «В электронном виде» (по умолчанию) или «На бумажном носителе». Влияет на то, обязана ли программа отправить документ в ИС ЭСФ. |
| Дата совершения оборота | Дата реализации/оказания услуги. По ней контролируется срок выписки ЭСФ (по общему правилу — в течение 15 календарных дней). |
| Идентификатор ЭСФ / статус | Заполняется после отправки. Показывает, что документ принят ИС ЭСФ. |
После заполнения — «Провести и закрыть». Затем отдельная кнопка «Выписать ЭСФ» формирует и отправляет электронный документ.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) 4 сентября 2026 года отгрузило ТОО «Клиент» товар: 100 единиц по 3 480 ₸ за штуку без НДС.
Расчёт:
- Сумма без НДС: 100 × 3 480 = 348 000 ₸
- НДС 16%: 348 000 × 16% = 55 680 ₸
- Итого к оплате: 403 680 ₸
- Себестоимость товара (для проводки реализации): 210 000 ₸
Проводки по реализации (формируются документом «Реализация», на который вы выписываете счёт-фактуру):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 403 680 | Задолженность покупателя, доход от реализации |
| 6010 | 3130 | 55 680 | Выделен НДС к уплате |
| 7010 | 1330 | 210 000 | Списана себестоимость товара |
Итог: доход без НДС 348 000 ₸, обязательство по НДС 55 680 ₸ на счёте 3130 «НДС к уплате».
Что делает сам счёт-фактура: он не создаёт бухгалтерских проводок начисления (НДС уже начислен реализацией), а формирует запись в регистре по НДС (книга продаж / реестр) и выступает основанием для ЭСФ. Именно эта запись попадёт в форму 300.00.
Когда покупатель оплатит:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 403 680 | Поступление денег на текущий счёт |
5. Виды операции
Документ универсален, вид операции задаёт содержание:
- Реализация — на отгрузку товаров, работ, услуг (самый частый случай).
- На аванс — при получении предоплаты, если вы выписываете авансовую счёт-фактуру.
- Корректировочная счёт-фактура — при изменении цены/количества после отгрузки (скидка, возврат части).
- Дополнительная счёт-фактура — для отражения дополнительных сумм по ранее выписанному документу.
- Экспорт — реализация за пределы РК со ставкой 0%.
- Комитент / комиссионер — при работе по договорам комиссии.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — начисление НДС (3130) отражается документом-основанием (реализацией); сам счёт-фактура проводок начисления обычно не делает, но фиксирует НДС в учёте.
- Движения по регистрам НДС — запись в реестре выписанных счетов-фактур (книга продаж), которая идёт в декларацию по НДС (форма 300.00).
- Электронный документ ЭСФ — по кнопке «Выписать ЭСФ» формируется XML и отправляется в ИС ЭСФ. Статус меняется на «Доставлен» / «Обработан».
- СНТ (сопроводительная накладная на товары) — для подакцизных, подлежащих учёту в «Виртуальном складе» и ряда других товаров формируется отдельно, но связана с этой же отгрузкой.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- Счёт-фактура (типовая форма РК) — основная бумажная форма.
- Счёт-фактура на реализацию / на аванс — в зависимости от вида операции.
- Печатная форма ЭСФ — визуализация электронного документа из ИС ЭСФ (после выписки).
- Реестр счетов-фактур — из журнала документов.
8. Частые ошибки
«Не заполнено значение реквизита "Договор контрагента"» — не выбран договор. Откройте карточку контрагента, создайте/выберите договор с видом «С покупателем» и валютой ₸.
«Ставка НДС в строке не соответствует ставке организации» — в номенклатуре осталась ставка 12% из старого периода. Исправьте на 16% в строке или в карточке номенклатуры.
«ЭСФ не может быть выписана: не указан БИН/ИИН контрагента» — заполните БИН в карточке покупателя, иначе ИС ЭСФ отклонит документ.
«Превышен срок выписки ЭСФ» — прошло больше 15 дней с даты оборота. Проверьте «Дату совершения оборота»; при реальной просрочке возможен штраф, документ всё равно нужно выписать.
«Организация не является плательщиком НДС» — не заполнено свидетельство о постановке на учёт по НДС. Внесите его в настройках организации, иначе НДС не начислится.
Расхождение суммы с реализацией — вы изменили цену вручную в счёте-фактуре. Всегда правьте сумму в документе-основании и перезаполняйте счёт-фактуру, а не наоборот.
9. FAQ
Какая ставка НДС действует в 2026 году? Стандартная ставка НДС в Казахстане с 2026 года — 16%. Прежние 12% в новых документах применять нельзя. Проверьте, что в строках подставилось именно 16%.
Счёт-фактура делает проводку начисления НДС? Нет. НДС к уплате (Кт 3130) начисляет документ реализации. Счёт-фактура фиксирует запись в реестре по НДС и служит основанием для ЭСФ и декларации 300.00.
В какой срок нужно выписать ЭСФ? По общему правилу — в течение 15 календарных дней после даты совершения оборота. Дату оборота указывайте корректно, программа контролирует срок.
Можно ли выписать один счёт-фактуру на несколько реализаций? Да, сводный счёт-фактуру формируют за период (в пределах календарного месяца) по одному покупателю. Выберите нужные документы-основания при создании.
Что делать, если ошиблись в сумме уже после выписки ЭСФ? Оформите корректировочную или дополнительную счёт-фактуру на основании исходной. Аннулировать выписанную ЭСФ можно только по установленной процедуре в ИС ЭСФ.
Почему в ЭСФ не проходит покупатель? Чаще всего неверный или пустой БИН/ИИН в карточке контрагента, либо покупатель не зарегистрирован в ИС ЭСФ. Сверьте БИН и повторите отправку.
Как выписать счёт-фактуру на аванс? Создайте документ с видом операции «На аванс» на основании поступления оплаты. НДС выделяется расчётным путём из суммы предоплаты.
Нужен ли счёт-фактура, если я работаю без НДС? Если вы не плательщик НДС, счёт-фактуру с НДС не выписывают. При этом по ряду товаров всё равно может требоваться СНТ через «Виртуальный склад».
Где увидеть статус отправки ЭСФ? В самом документе (поле статуса) и в журнале «Счета-фактуры (выданные)» — колонка состояния электронного документа: «Не отправлен», «Доставлен», «Обработан».
Какой счёт учёта НДС используется? Начисленный к уплате НДС отражается на счёте 3130 «НДС к уплате», доход — на 6010, задолженность покупателя — на 1210.
10. Смежные документы
На основании чего вводится счёт-фактура выданный:
- «Реализация (акт, накладная)» — основной источник.
- «Поступление оплаты / Платёжное поручение (входящее)» — для счёта-фактуры на аванс.
- «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».
Что вводят на основании счёта-фактуры:
- ЭСФ — электронная счёт-фактура в ИС ЭСФ.
- Корректировочная / дополнительная счёт-фактура.
- СНТ — сопроводительная накладная (при необходимости).
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Материал подготовлен для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Ставки и суммы (НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸) приведены по нормам 2026 года.