1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | СчетФактураВыданный |
| Полный путь | Документ.СчетФактураВыданный |
| Синоним | «Счет-фактура (выданный)» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0, версия 3.0.74.2 |
| Где найти | Раздел «Основная деятельность» → «Счет-фактура (выданный)»; также доступен из разделов «Продажи» и «НДС и акциз» |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный |
Назначение. Основной первичный документ налогового учёта НДС и акциза. Регистрирует выставленные покупателям счета-фактуры при реализации товаров, услуг, основных средств и нематериальных активов. Как правило, вводится на основании документов реализации (РеализацияТоваровУслуг, АктОбОказанииПроизводственныхУслуг, ПередачаОС и др.) и обязателен для корректного учёта НДС и формирования налоговых деклараций. Поддерживает электронный документооборот через ИС ЭСФ (выписка ЭСФ), формирование СНТ, различные виды счетов-фактур (первичный, исправленный, дополнительный) и интеграцию с механизмом ЕАЭС при экспорте в страны Таможенного союза.
В РК с 2026 года применяется стандартная ставка НДС 16 % (ранее 12 %). Пороговые и справочные суммы 2026 года: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸.
2. Реквизиты шапки и табличные части
2.1 Обязательные реквизиты шапки
| Реквизит | Назначение |
|---|---|
Организация |
Организация-продавец, от имени которой выставляется счёт-фактура. Определяет план счетов, настройки учётной политики по НДС и налоговую регистрацию (БИН) в ЭСФ. |
Контрагент |
Покупатель — получатель счёта-фактуры. |
ДоговорКонтрагента |
Договор, в разрезе которого ведутся взаиморасчёты; задаёт валюту расчётов и порядок учёта. |
КурсВзаиморасчетов |
Курс валюты договора к тенге на дату документа. Для расчётов в ₸ = 1. |
КратностьВзаиморасчетов |
Кратность курса валюты договора. |
ВидСчетаФактуры |
Вид документа: первичный, исправленный, дополнительный. Определяет логику пересчёта и связь с исходным СФ. |
ОсновнойСчетФактура |
Ссылка на исходный (корректируемый) счёт-фактуру. Обязателен для исправленных/дополнительных СФ; проверяется на совпадение организации. |
СпособВыставления |
Способ выставления: на бумажном носителе или электронный (ЭСФ через ИС ЭСФ). |
2.2 Табличные части
| Табличная часть | Обязательные колонки | Назначение |
|---|---|---|
Товары |
Номенклатура, Количество, Коэффициент, СтавкаНДС |
Реализованные ТМЗ. Коэффициент — пересчёт единиц измерения. Поддерживает указание номеров ГТД (источники происхождения импортных товаров). |
Услуги |
Номенклатура, СтавкаНДС |
Оказанные услуги/работы. |
ОС |
ОсновноеСредство, СтавкаНДС, Сумма |
Реализация объектов основных средств. |
НМА |
НематериальныйАктив, СтавкаНДС, Сумма |
Реализация нематериальных активов. |
ДокументыОснования |
ДокументОснование |
Документы-основания (реализации), по которым выписан СФ. Позволяет формировать один общий СФ по нескольким отгрузкам. |
УчастникиСовместнойДеятельности |
УчастникСовместнойДеятельности |
Распределение по участникам договора о совместной деятельности. |
СтавкаНДСв строках для стандартных облагаемых оборотов 2026 года указывает 16 %. Также используются значения «Без НДС», «0 %» (экспорт/освобождённые обороты).
Если любое из перечисленных обязательных полей не заполнено, документ не проводится — 1С выдаёт ошибку «Поле … не заполнено».
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
ФормаДокумента |
Основная форма редактирования: шапка, табличные части, команды заполнения по основанию, пересчёта НДС и выписки ЭСФ. Содержит серверную логику контроля (см. раздел 4). |
ФормаСписка |
Список счетов-фактур выданных с отборами по организации, контрагенту, виду СФ, статусу ЭСФ. Открывается по e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный. |
ФормаВыбора |
Выбор счёта-фактуры из других объектов (например, при указании основного СФ). |
Печатные формы: печатная форма счёта-фактуры установленного в РК образца, а также визуализация ЭСФ.
4. Ключевые процедуры модулей (из evidence)
Модуль менеджера
ЗаполнитьПоДокументуОснования— заполнение реквизитов и табличных частей на основании документа реализации.- Контроль: если реквизиты не получены или не заполнен документ-основание, выдаётся:
«В документе "%1" не заполнен сторнируемый документ. Нет данных для заполнения счета-фактуры» (условие:
ЗначенияРеквизитов = Неопределено ИЛИ НЕ ЗначениеЗаполнено(ЗначенияРеквизитов.ДокументОснование)). - Контроль: если для документа-основания не предусмотрен ввод СФ, выдаётся:
«Для сторнируемого документа "%1" не предусмотрен ввод счета-фактуры (выданного)» (условие:
НЕ ДоступенВводНаОсновании).
- Контроль: если реквизиты не получены или не заполнен документ-основание, выдаётся:
«В документе "%1" не заполнен сторнируемый документ. Нет данных для заполнения счета-фактуры» (условие:
Модуль объекта
ОбработкаПроверкиЗаполнения— проверка заполнения перед записью/проведением.- Контроль основного СФ для исправленных/дополнительных документов:
«Поле "Основной счет-фактура" не заполнено.» (условие:
НЕ ЗначениеЗаполнено(ЭтотОбъект.ОсновнойСчетФактура)).
- Контроль основного СФ для исправленных/дополнительных документов:
«Поле "Основной счет-фактура" не заполнено.» (условие:
ОбработкаПроведения(типовой обработчик) — делегирует формирование движений модулюУчетНДСИАкциза; приРучнаяКорректировка = Истинастандартное проведение пропускается.
Модуль формы (ФормаДокумента)
ПроверитьОтложенноеНачислениеНДСДокументовОснований— контроль документов с отложенным начислением НДС.- Выдаётся: «У документа "%1" установлен признак отложенного начисления НДС, счет-фактуру следует вводить на основании документа Регистрация прочих операций по реализованным товарам.» (условие: реквизит
ОтложитьНачислениеНДСесть у метаданных документа иДокументОснование.ОтложитьНачислениеНДСистинно).
- Выдаётся: «У документа "%1" установлен признак отложенного начисления НДС, счет-фактуру следует вводить на основании документа Регистрация прочих операций по реализованным товарам.» (условие: реквизит
ПриИзмененииЗначенияОрганизацииСервер— при смене организации проверяет соответствие организации основного СФ.- Выдаётся: «Организация основного счета-фактуры не соответствует организации документа. Поле "Основной счет-фактура" очищено.» (условие:
ОрганизацияСчетФактуры <> Объект.Организация).
- Выдаётся: «Организация основного счета-фактуры не соответствует организации документа. Поле "Основной счет-фактура" очищено.» (условие:
Тексты сообщений приведены дословно из кода конфигурации (release 3.0.68.1). Требует проверки для 3.0.74.2: конкретные номера строк модулей и точные формулировки могли измениться между релизами.
5. Проведение и движения
Логика проведения делегирована общему модулю УчетНДСИАкциза, который на основе данных табличных частей формирует движения. При РучнаяКорректировка = Истина стандартное проведение не выполняется — движения задаёт бухгалтер вручную.
5.1 Регистры
| Регистр | Вид | Ресурсы / измерения | Назначение |
|---|---|---|---|
СведенияСчетовФактурВыданных |
Регистр накопления | Ресурсы: СуммаНДС, ОборотПоРеализации, СуммаАкциза и др. Измерения: Организация, Контрагент, ДоговорКонтрагента, Номенклатура, СтавкаНДС, ДатаОборота |
Аналитика для формирования деклараций по НДС и акцизу. |
СчетаФактурыПрекратившиеДействие |
Регистр сведений | — | Отслеживание актуальности СФ: при создании исправленного СФ исходный помечается «Прекратил действие», что исключает двойной учёт НДС. |
5.2 Проводки по плану счетов РК
Собственно бухгалтерские проводки по реализации формирует документ-основание (реализация). Счёт-фактура закрепляет налоговый учёт НДС. Типовая схема реализации товаров на условном примере (типовой план счетов РК):
Продажа товара на 116 000 ₸ (в т.ч. НДС 16 % = 16 000 ₸), себестоимость 70 000 ₸:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 116 000 | Задолженность покупателя и доход от реализации |
| 6010 | 3130 | 16 000 | НДС к уплате в бюджет (16 %) |
| 7010 | 1330 | 70 000 | Списана себестоимость реализованных товаров |
При поступлении оплаты: Дт 1030 Кт 1210. При закупке у поставщика (для сопоставления): Дт 1330 Кт 3310.
Именно движение по
СведенияСчетовФактурВыданных(в разрезеСтавкаНДС= 16 %) обеспечивает попадание оборота и суммы НДС в декларацию.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Документы-основания (ввод на основании → создаётся СФ выданный):
РеализацияТоваровУслугАктОбОказанииПроизводственныхУслугПередачаОС,ПередачаНМАРегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварам(для случаев отложенного начисления НДС)
Связанные объекты:
УчетНДСИАкциза— общий модуль формирования движений.- ЭСФ (ИС ЭСФ) — электронная счёт-фактура; выписывается на основании документа.
- СНТ — сопроводительная накладная на товары.
- Регистры
СведенияСчетовФактурВыданных,СчетаФактурыПрекратившиеДействие.
Типовые сценарии:
- Создание СФ на основании реализации товаров.
- Создание исправленного счёта-фактуры (исходный помечается «Прекратил действие»).
- Перезаполнение СФ по нескольким документам-основаниям (общий СФ за период).
- Редактирование и пересчёт НДС при изменении ставки в строке.
- Работа с номерами ГТД для импортных товаров.
7. Точки расширения
- Расширения конфигурации (BSL): перехват
ОбработкаПроверкиЗаполнения,ОбработкаПроведения, обработчиков формы (ПриИзмененииЗначенияОрганизацииСервер,ПроверитьОтложенноеНачислениеНДСДокументовОснований) через&Вместо/&После. - Модуль
УчетНДСИАкциза: централизованная логика движений — основная точка для влияния на формируемые движения без правки модуля объекта. РучнаяКорректировка: штатный механизм отключения автоматического проведения для нестандартных движений.- Заполнение по основанию:
ЗаполнитьПоДокументуОснованияв модуле менеджера — расширяется для поддержки нетиповых документов-оснований. - ЭСФ/СНТ: интеграционные механизмы электронного документооборота — точки для донастройки обмена с ИС ЭСФ.
- Дополнительные реквизиты и сведения: через механизм свойств для отраслевой аналитики без изменения метаданных.