1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Құжат (Documents) |
| Имя | СчетФактураВыданный |
| Полный путь | Документ.СчетФактураВыданный |
| Синоним | «Шот-фактура (берілген)» |
| Конфигурация | Бухгалтерия үшін Қазақстан, редакция 3.0, версия 3.0.74.2 |
| Где найти | «Негізгі қызмет» бөлімі → «Шот-фактура (берілген)»; сондай-ақ «Сатулар» және «ҚҚС және акциз» бөлімдерінен қолжетімді |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный |
Мақсаты. НДС және акциз бойынша салықтық есепке алу үшін негізгі бастапқы құжат. Тауарлар, қызметтер, негізгі құралдар және материалдық емес активтерді сату кезінде сатып алушыларға берілген шот-фактураларды тіркейді. Әдетте, сату құжаттарына (РеализацияТоваровУслуг, АктОбОказанииПроизводственныхУслуг, ПередачаОС және т.б.) негізделіп енгізіледі және НДС-ті дұрыс есепке алу мен салық декларацияларын қалыптастыру үшін міндетті. ЭСФ ақпараттық жүйесі арқылы электрондық құжат айналымын қолдайды (ЭСФ шығару), СНТ қалыптастыру, әртүрлі шот-фактура түрлері (бастапқы, түзетілген, қосымша) және Кеден одағына экспорт кезінде ЕАЭО механизмімен интеграцияны қамтамасыз етеді.
РК-да 2026 жылдан бастап стандартты НДС ставкасы 16 % (бұрын 12 %). 2026 жылғы шекті және анықтамалық сандар: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸.
2. Реквизиттер мен кестелік бөліктер
2.1 Міндетті реквизиттер
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
Организация |
Шот-фактураны шығарған сатушы ұйым. Шоттар жоспарын, НДС бойынша есеп саясатын және ЭСФ-те салықтық тіркеуді (БИН) анықтайды. |
Контрагент |
Шот-фактураны алушы сатып алушы. |
ДоговорКонтрагента |
Есеп айырысу жүргізілетін келісім-шарт; есеп айырысу валютасын және есепке алу тәртібін белгілейді. |
КурсВзаиморасчетов |
Келісім-шарт валютасының құны құжаттың датасындағы теңгеге. Есеп айырысулар үшін ₸ = 1. |
КратностьВзаиморасчетов |
Келісім-шарт валютасының кратностығы. |
ВидСчетаФактуры |
Құжат түрі: бастапқы, түзетілген, қосымша. Пересчет логикасын және бастапқы СФ-пен байланысты анықтайды. |
ОсновнойСчетФактура |
Бастапқы (түзетілетін) шот-фактураға сілтеме. Түзетілген/қосымша СФ үшін міндетті; ұйыммен сәйкестігі тексеріледі. |
СпособВыставления |
Шот-фактураны шығару тәсілі: қағазда немесе электронды (ЭСФ арқылы ИС ЭСФ). |
2.2 Кестелік бөліктер
| Кестелік бөлік | Міндетті бағандар | Мақсаты |
|---|---|---|
Товары |
Номенклатура, Количество, Коэффициент, СтавкаНДС |
Сатылған ТМЗ. Коэффициент — өлшем бірліктерін қайта есептеу. Импорттық тауарлардың шығу нөмірлерін көрсету қолдау көрсетіледі. |
Услуги |
Номенклатура, СтавкаНДС |
Көрсетілген қызметтер/жұмыстар. |
ОС |
ОсновноеСредство, СтавкаНДС, Сумма |
Негізгі құралдардың сатылуы. |
НМА |
НематериальныйАктив, СтавкаНДС, Сумма |
Материалдық емес активтердің сатылуы. |
ДокументыОснования |
ДокументОснование |
Шот-фактура шығарылған негіз құжаттары. Бірнеше жүк жөнелтімдер бойынша бір жалпы СФ қалыптастыруға мүмкіндік береді. |
УчастникиСовместнойДеятельности |
УчастникСовместнойДеятельности |
Бірлескен қызмет туралы келісімшарт бойынша қатысушылар арасында бөлуді жүргізу. |
СтавкаНДСстандартты салық салынатын айналымдар үшін 2026 жылы 16 % көрсетеді. Сондай-ақ «НДС жоқ», «0 %» (экспорт/босатылған айналымдар) мәндері қолданылады.
Егер міндетті өрістердің кез келгені толтырылмаса, құжат өткізілмейді — 1С «Өріс ... толтырылмаған» қатесін шығарады.
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
ФормаДокумента |
Негізгі редакциялау формасы: шапка, кестелік бөліктер, негіз бойынша толтыру командалары, НДС-ті қайта есептеу және ЭСФ шығару. Серверлік бақылау логикасын қамтиды (4-бөлімді қараңыз). |
ФормаСписка |
Ұйым, контрагент, СФ түрі, ЭСФ статусы бойынша таңдау арқылы берілген шот-фактуралар тізімі. e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный бойынша ашылады. |
ФормаВыбора |
Басқа объектілерден шот-фактураны таңдау (мысалы, негізгі СФ-ны көрсету кезінде). |
Басып шығару формалары: РК-да бекітілген шот-фактураның басып шығару формасы, сондай-ақ ЭСФ визуализациясы.
4. Модульдердің негізгі процедуралары (evidence-тен)
Менеджер модулі
ЗаполнитьПоДокументуОснования— жүзеге асыру құжаты негізінде реквизиттер мен кестелік бөліктерді толтыру.- Бақылау: егер реквизиттер алынбаса немесе негіз құжаты толтырылмаса, шығарылады:
«%1 құжатында сторнируемый құжат толтырылмаған. Шот-фактураны толтыру үшін деректер жоқ» (шарт:
ЗначенияРеквизитов = Неопределено ИЛИ НЕ ЗначениеЗаполнено(ЗначенияРеквизитов.ДокументОснование)). - Бақылау: егер негіз құжаты үшін СФ енгізу қарастырылмаса, шығарылады:
«Сторнируемый құжат "%1" үшін шот-фактура (берілген) енгізу қарастырылмаған» (шарт:
НЕ ДоступенВводНаОсновании).
- Бақылау: егер реквизиттер алынбаса немесе негіз құжаты толтырылмаса, шығарылады:
«%1 құжатында сторнируемый құжат толтырылмаған. Шот-фактураны толтыру үшін деректер жоқ» (шарт:
Объект модулі
ОбработкаПроверкиЗаполнения— жазу/өткізу алдында толтыруды тексеру.- Түзетілген/қосымша құжаттар үшін негізгі СФ бақылауы:
«"Негізгі шот-фактура" өрісі толтырылмаған.» (шарт:
НЕ ЗначениеЗаполнено(ЭтотОбъект.ОсновнойСчетФактура)).
- Түзетілген/қосымша құжаттар үшін негізгі СФ бақылауы:
«"Негізгі шот-фактура" өрісі толтырылмаған.» (шарт:
ОбработкаПроведения(типтік өңдегіш) — қозғалыстардыУчетНДСИАкцизамодуліне делегаттайды;РучнаяКорректировка = Истинаболғанда стандартты өткізу өткізіледі.
Форма модулі (ФормаДокумента)
ПроверитьОтложенноеНачислениеНДСДокументовОснований— НДС-ті кейінге қалдырылған есептеу құжаттарын бақылау.- Шығарылады: «%1 құжатында НДС-ті кейінге қалдыру белгісі орнатылған, шот-фактураны "Реализацияланған тауарлар бойынша басқа операцияларды тіркеу" құжаты негізінде енгізу қажет.» (шарт:
ОтложитьНачислениеНДСреквизиті құжат метадеректерінде бар жәнеДокументОснование.ОтложитьНачислениеНДСшын).
- Шығарылады: «%1 құжатында НДС-ті кейінге қалдыру белгісі орнатылған, шот-фактураны "Реализацияланған тауарлар бойынша басқа операцияларды тіркеу" құжаты негізінде енгізу қажет.» (шарт:
ПриИзмененииЗначенияОрганизацииСервер— ұйымды өзгерткенде негізгі СФ ұйымымен сәйкестігін тексереді.- Шығарылады: «Негізгі шот-фактура ұйымы құжат ұйымына сәйкес келмейді. "Негізгі шот-фактура" өрісі тазартылды.» (шарт:
ОрганизацияСчетФактуры <> Объект.Организация).
- Шығарылады: «Негізгі шот-фактура ұйымы құжат ұйымына сәйкес келмейді. "Негізгі шот-фактура" өрісі тазартылды.» (шарт:
Хабарлама мәтіндері конфигурация кодынан дәл келтірілген (релиз 3.0.68.1). Тексеруді талап етеді 3.0.74.2 үшін: модульдердегі нақты жол нөмірлері мен дәл формулировкалар релиздер арасында өзгеруі мүмкін.
5. Өткізу және қозғалыстар
Өткізу логикасы УчетНДСИАкциза жалпы модуліне делегатталады, ол кестелік бөліктер деректеріне негізделіп қозғалыстарды қалыптастырады. РучнаяКорректировка = Истина болғанда стандартты өткізу орындалмайды — қозғалыстарды бухгалтер қолмен белгілейді.
5.1 Регистры
| Регистр | Түрі | Ресурстар / өлшемдер | Мақсаты |
|---|---|---|---|
СведенияСчетовФактурВыданных |
Жинақтау регистрі | Ресурстар: СуммаНДС, ОборотПоРеализации, СуммаАкциза және т.б. Өлшемдер: Организация, Контрагент, ДоговорКонтрагента, Номенклатура, СтавкаНДС, ДатаОборота |
НДС және акциз бойынша декларацияларды қалыптастыру үшін аналитика. |
СчетаФактурыПрекратившиеДействие |
Ақпарат регистрі | — | СФ-ның өзектілігін бақылау: түзетілген СФ жасалғанда бастапқы «Әрекет тоқтатылды» деп белгіленеді, бұл НДС-тің екі рет есептелуін болдырмайды. |
5.2 РК шоттар жоспары бойынша жазбалар
Негізгі бухгалтерлік жазбаларды жүзеге асыру құжаты (реализация) қалыптастырады. Шот-фактура НДС бойынша салықтық есепті бекітеді. Тауарларды сату бойынша типтік схема шартты мысал (типтік РК шоттар жоспары):
Тауарды 116 000 ₸ (оның ішінде НДС 16 % = 16 000 ₸) бағасына сату, өзіндік құны 70 000 ₸:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 116 000 | Сатып алушының қарызы және сатудан түскен табыс |
| 6010 | 3130 | 16 000 | Бюджетке төленетін НДС (16 %) |
| 7010 | 1330 | 70 000 | Сатылған тауарлардың өзіндік құны есептен шығарылды |
Төлем түскенде: Дт 1030 Кт 1210. Жеткізушіден сатып алу кезінде (салыстыру үшін): Дт 1330 Кт 3310.
Нақты
СведенияСчетовФактур