Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
1. Назначение
Документ отражает факт оказания услуг производственного характера покупателю. Одним проведением он признаёт доход от реализации (счёт 6010), начисляет НДС (3130) и списывает фактическую себестоимость услуги на расходы (7010). На его основании выставляется ЭСФ.
2. Где найти
3. Как заполнить
Разберём шапку, табличные части и вкладки. Обязательные поля помечены явно.
Шапка
Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
Организация (обязательно) | Ваше юрлицо-исполнитель. От него зависят счета учёта, ставка НДС и данные для ЭСФ. Если организаций несколько и выбрана не та — проводки уйдут не по той компании, ЭСФ уйдёт от чужого БИН. |
Контрагент (обязательно) | Заказчик услуги. Заполняет дебиторку по 1210 и получателя в ЭСФ. Ошибётесь — долг повиснет на чужом контрагенте, акт сверки не сойдётся. |
Договор (обязательно) | Вид договора должен быть «С покупателем». Определяет валюту расчётов, счета взаиморасчётов и аналитику. Если подставится договор не того вида, документ не проведётся. |
Дата (обязательно) | Дата признания дохода и НДС. Она же — дата оборота для ЭСФ (её нужно выписать в срок). Поставите не тот месяц — доход и НДС попадут не в тот налоговый период. |
Счёт на оплату | Необязательно, для связи со счётом покупателю. На проводки не влияет. |
Табличная часть «Услуги»
Основная вкладка. Каждая строка — одна услуга.
Колонка | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
Номенклатура (услуга) (обязательно) | Позиция с типом «Услуга». Тянет за собой счета учёта дохода и себестоимости. Выберете обычный товар — программа попросит счёт списания как для ТМЗ. |
Количество / Цена / Сумма | Основание для суммы дохода. Цена берётся из вида цен договора; проверьте, что она без НДС (или с НДС — в зависимости от настройки «Цены включают НДС»). Перепутаете — сумма разойдётся с актом контрагента ровно на НДС. |
% НДС (обязательно) | Для облагаемых услуг — 16% (норма РК 2026). Есть варианты «Без НДС» и «Освобождён». Оставите 12% из старой базы — недоплатите НДС. |
Сумма НДС | Считается автоматически от суммы и ставки. Правьте вручную только при копеечных расхождениях с ЭСФ контрагента. |
Счёт дохода (обязательно) | По умолчанию 6010 «Доход от реализации услуг». |
Счёт НДС | 3130 «НДС к уплате». |
Стоимость плановая (обязательно) | Позволяет проводить документы реализации и списывать затраты каждый день, не дожидаясь окончания месяца и подсчета всех расходов. |
Вкладка «Счета учёта / Себестоимость»
Здесь задаётся, откуда списать фактическую себестоимость услуги. Обычно это счёт 8110 «Основное производство»; итог уходит в дебет 7010 «Себестоимость реализованных услуг».
Проведите документ кнопкой «Провести и закрыть».
4. Виды операции
Документ поддерживает следующие сценарии:
Оказание услуг покупателю — стандартный случай: доход + НДС + списание себестоимости.
Услуги без НДС / освобождённые — ставка «Без НДС» или «Освобождён», проводка по 3130 не формируется.
Услуги в иностранной валюте — при валютном договоре сумма пересчитывается в тенге по курсу на дату; расчёты ведутся в валюте договора.
Услуги с разбивкой по нескольким номенклатурным группам — несколько строк с разными группами, себестоимость списывается по каждой.
Оказание услуг структурным подразделениям / внутренние услуги — при соответствующей настройке аналитики.
5. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки: признание дохода (Дт 1210 Кт 6010), начисление НДС (Дт 1210 Кт 3130), списание себестоимости (Дт 7010 Кт 8110).
Движения по регистрам:
Регистры учёта НДС (для декларации по НДС, формы 300.00) — оборот по реализации и начисленный НДС.
Взаиморасчёты с контрагентами — рост дебиторской задолженности.
Регистры дохода/реализации для налогового учёта (КПН).
6. Частые ошибки
«Не заполнено значение реквизита "Номенклатурная группа"» — вы не указали группу в строке услуги. Без неё программа не знает, откуда списывать себестоимость. Заполните колонку «Номенклатурная группа» той же группой, на которой копились затраты в производстве.
«Счёт учёта не соответствует виду номенклатуры» — выбрана номенклатура с типом «Товар» вместо «Услуга». Смените тип в карточке номенклатуры или выберите правильную позицию.
Сумма в акте не сходится с суммой контрагента на величину НДС — у вас и у контрагента разные настройки «Цены включают НДС» либо разные ставки. Проверьте флаг в форме и ставку 16%.
Себестоимость не списалась (нет проводки Дт 7010) — на счёте 8110 по указанной номенклатурной группе нет накопленных затрат, либо в учётной политике задано списание при закрытии месяца. Проверьте остаток по 8110 и дождитесь регламентной операции «Закрытие месяца».
«Дата документа меньше даты запрета редактирования» — закрыт период. Снимите дату запрета или поставьте документ в открытый период.
ЭСФ выписана позже срока — акт проведён вовремя, а счёт-фактуру забыли отправить в ИС ЭСФ. Выпишите и отправьте ЭСФ в установленный законом срок, чтобы избежать штрафа.
7.FAQ: Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Зачем обязательно указывать плановую цену? У нас нет плановой себестоимости.
Ответ: Это техническая особенность производственного учета в 1С. Без плановой стоимости документ не спишет затраты со счетов 8-го класса (например, 8110) на счет себестоимости 7010 в момент проведения. Если точная сумма неизвестна, укажите приблизительную стоимость или временно поставьте цену реализации. В конце месяца документ «Закрытие месяца» (расчет себестоимости) автоматически скорректирует эту цифру до фактической.
Вопрос: Каковы сроки выписки ЭАВР и ЭСФ по производственным услугам в Казахстане?
Ответ: По Налоговому кодексу РК, ЭСФ на услуги выписывается не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота. При этом датой оборота является день подписания акта выполненных работ (ЭАВР) обеими сторонами. Поэтому сначала отправляется и утверждается ЭАВР, и только потом на его основании выставляется ЭСФ.
«Акт об оказании производственных услуг» в «1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0» — это ключевой инструмент для предприятий, которые занимаются не просто перепродажей, а выполнением работ и оказанием услуг производственного характера.