Релиз 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) бойынша тексерілді.
1. Мақсаты
Құжат сатып алушыға өндірістік сипаттағы қызмет көрсету фактісін көрсетеді. Бір операциямен ол сатудан түскен табысты (шот 6010) таниды, ҚҚС-ты (3130) есептейді және қызметтің нақты өзіндік құнын шығындарға (7010) шығарады. Оның негізінде ЭСФ шығарылады.
2. Қайдан табуға болады
3. Қалай толтыру керек
Бас бөлімді, кестелік бөліктерді және қойындыларды қарастырайық. Міндетті өрістер айқын белгіленген.
Бас бөлім
Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
Ұйым (міндетті) | Сіздің заңды тұлғаңыз-орындаушы. Одан есепке алу шоттары, ҚҚС ставкасы және ЭСФ үшін деректер тәуелді. Егер бірнеше ұйым болса және дұрыс емес ұйым таңдалса — операциялар дұрыс емес компанияға кетеді, ЭСФ бөтен БИН-мен кетеді. |
Контрагент (міндетті) | Қызметті тапсырыс беруші. 1210 бойынша дебиторлық берешекті толтырады және ЭСФ-те алушыны көрсетеді. Қате жіберсеңіз — қарыз бөтен контрагентте қалады, тексеру актісі сәйкес келмейді. |
Келісімшарт (міндетті) | Келісімшарт түрі «Сатып алушымен» болуы керек. Төлем валютасын, өзара есеп айырысулар шоттарын және аналитиканы анықтайды. Дұрыс емес келісімшарт түрі қойылса, құжат өткізілмейді. |
Күні (міндетті) | Табыс пен ҚҚС тану күні. Ол ЭСФ үшін айналым күні (оны уақытында жазу керек). Дұрыс емес айды қойсаңыз — табыс пен ҚҚС дұрыс емес салық кезеңіне түседі. |
Төлем шоты | Міндетті емес, сатып алушыға шотпен байланыс үшін. Операцияларға әсер етпейді. |
«Қызметтер» кестелік бөлігі
Негізгі қойынды. Әр жол — бір қызмет.
Баған | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
Номенклатура (қызмет) (міндетті) | «Қызмет» типіндегі позиция. Табыс пен өзіндік құнды есепке алу шоттарын тартады. Әдеттегі тауарды таңдасаңыз — бағдарлама ТМЗ үшін шығын шотын сұрайды. |
Саны / Баға / Сома | Табыс сомасының негізі. Баға келісімшарттың бағалар түрінен алынады; оның ҚҚС-сыз (немесе ҚҚС-пен — «Бағалар ҚҚС-ны қамтиды» параметріне байланысты) екеніне көз жеткізіңіз. Аралассаңыз — сома контрагенттің актісімен дәл ҚҚС-қа сәйкес келмейді. |
% ҚҚС (міндетті) | Салық салынатын қызметтер үшін — 16% (РК 2026 нормасы). «ҚҚС-сыз» және «Босатылған» нұсқалары бар. Ескі базадан 12% қалдырсаңыз — ҚҚС-ты төлемейсіз. |
ҚҚС сомасы | Сома мен ставканың автоматты түрде есептеледі. Тек контрагенттің ЭСФ-мен кішкентай айырмашылықтар болғанда қолмен түзетіңіз. |
Табыс шоты (міндетті) | Әдепкі бойынша 6010 «Қызметтерді сатудан түскен табыс». |
ҚҚС шоты | 3130 «Төленетін ҚҚС». |
Жоспарлы құны (міндетті) | Құжаттарды өткізіп, шығындарды күн сайын есептен шығаруға мүмкіндік береді, айдың аяқталуын және барлық шығындарды есептеуді күтпей. |
«Есеп шоттары / Өзіндік құн» қойындысы
Мұнда қызметтің нақты өзіндік құнын қайдан шығару керек екені көрсетіледі. Әдетте, бұл 8110 «Негізгі өндіріс» шоты; нәтиже 7010 «Сатылған қызметтердің өзіндік құны» дебетіне кетеді.
Құжатты «Өткізу және жабу» батырмасымен өткізіңіз.
4. Операция түрлері
Құжат келесі сценарийлерді қолдайды:
Сатып алушыға қызмет көрсету — стандартты жағдай: табыс + ҚҚС + өзіндік құнды шығару.
ҚҚС-сыз қызметтер / босатылған — «ҚҚС-сыз» немесе «Босатылған» ставкасы, 3130 бойынша операция жасалмайды.
Шетел валютасындағы қызметтер — валюталық келісімшарт болған жағдайда, сома күннің курсы бойынша теңгеге қайта есептеледі; есеп айырысулар келісімшарт валютасында жүргізіледі.
Бірнеше номенклатуралық топтарға бөлінген қызметтер — әртүрлі топтармен бірнеше жол, өзіндік құн әрқайсысынан шығарылады.
Структуралық бөлімшелерге қызмет көрсету / ішкі қызметтер — сәйкес аналитика параметрлері болған жағдайда.
5. Өткізілген кезде не қалыптасады
Бухгалтерлік операциялар: табысты тану (Дт 1210 Кт 6010), ҚҚС есептеу (Дт 1210 Кт 3130), өзіндік құнды шығару (Дт 7010 Кт 8110).
Регистерлер бойынша қозғалыстар:
ҚҚС есепке алу регистрлері (ҚҚС декларациясы үшін, 300.00 формасы) — сатылым бойынша айналым және есептелген ҚҚС.
Контрагенттермен өзара есеп айырысулар — дебиторлық берешектің өсуі.
Салықтық есепке алу үшін табыс/сату регистрлері (КПН).
6. Жиі кездесетін қателер
«Номенклатуралық топтың реквизиті мәні толтырылмаған» — сіз қызмет жолында топты көрсетпедіңіз. Онысыз бағдарлама өзіндік құнды қайдан шығару керектігін білмейді. «Номенклатуралық топ» бағанын өндірісте шығындар жинақталған топпен толтырыңыз.
«Есеп шоты номенклатура түріне сәйкес келмейді» — «Қызмет» орнына «Тауар» типіндегі номенклатура таңдалған. Номенклатура карточкасында типті өзгертіңіз немесе дұрыс позицияны таңдаңыз.
Актідегі сома контрагенттің сомасымен ҚҚС мөлшерінде сәйкес келмейді — сізде және контрагентте «Бағалар ҚҚС-ны қамтиды» параметрлері немесе ставкалары әртүрлі. Формадағы жалаушаны және 16% ставканы тексеріңіз.
Өзіндік құн есептен шығарылмады (Дт 7010 операциясы жоқ) — 8110 шотында көрсетілген номенклатуралық топ бойынша жинақталған шығындар жоқ, немесе есеп саясаты айдың жабылуында есептен шығаруды белгілейді. 8110 бойынша қалдықты тексеріңіз және «Айды жабу» регламенттік операциясын күтіңіз.
«Құжаттың күні редакциялау тый