Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
На расчётный счёт пришли деньги от Государственного фонда социального страхования (ГФСС) — вернулась переплата по социальным отчислениям за прошлый период. В банковской выписке сумма есть, а в учёте обязательство по счёту 3210 «зависло» с дебетовым сальдо. Обычным «Поступлением на расчётный счёт» такой возврат корректно не разложить: он должен восстановить именно расчёты с фондом и попасть в форму 200.00. Для этого и нужен документ «СОВозвратОтчислений» (синоним — «Социальное страхование возврат из фондов»).
1. Назначение
Документ регистрирует возврат из ГФСС ранее перечисленных социальных отчислений (СО) — например, при переплате, ошибочном перечислении или корректировке базы за прошлые периоды. Он одновременно приходует деньги на счёт и закрывает переплату по обязательствам перед фондом, чтобы данные сошлись в форме 200.00.
2. Где найти
- Раздел «Зарплата и персонал» (в некоторых интерфейсах — «Зарплата») → блок расчётов с фондами → журнал документов по социальному страхованию.
- Через главное меню → «Все функции» → «Документы» → «СОВозвратОтчислений» (если включён режим «Все функции»).
- Быстрее всего — открыть список напрямую по навигационной ссылке. Меню «Сервис» / «Функции» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Документ.СОВозвратОтчислений
Откроется журнал, где кнопкой «Создать» вы добавляете новый документ.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строку вида «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция написана под релиз 3.0.74.2. Если у вас другой номер, состав полей и печатных форм может немного отличаться.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз — так меньше шансов пропустить обязательное поле.
| Поле | Зачем нужно и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Юрлицо/ИП, которому вернули СО. От него зависят счета учёта и попадание в форму 200.00. Ошибётесь — возврат уйдёт в отчётность не той организации. |
| Дата (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Дата поступления денег по выписке. Определяет период проводки и период, в котором возврат отразится в 200.00. Поставите чужой месяц — сумма «уедет» в другой квартал. |
| Номер | Присваивается автоматически. Вручную не трогайте, иначе собьёте нумерацию. |
| Сумма возврата (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Ровно та сумма, что пришла на счёт. Именно она пойдёт в проводку и уменьшит переплату по фонду. Разойдётесь с выпиской — не сойдётся сверка с ГФСС. |
| Счёт денежных средств (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Счёт, куда зачислены деньги, — обычно 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах». По нему пойдёт дебет проводки. |
| Банковский счёт | Конкретный расчётный счёт организации. Нужен, чтобы возврат «лёг» на верную выписку. |
| Счёт учёта расчётов | Счёт обязательств перед фондом — 3210 «Обязательства по социальному страхованию». Это кредит проводки; именно он закрывает переплату. |
| Статья движения денежных средств | Аналитика для отчёта о движении денег. Выберите статью с видом «Прочие поступления» / возврат платежей, иначе исказите ДДС. |
| Период возврата / период корректировки | За какой месяц вернулись отчисления. От этого зависит, в какую строку 200.00 попадёт корректировка. |
| Документ-основание фонда | Реквизиты решения/уведомления ГФСС о возврате. Поле для сверки и для аудита — заполняйте, чтобы потом объяснить сумму. |
| Комментарий | Свободный текст: причина возврата, номер заявления. |
| Ответственный | Кто оформил. Подставляется автоматически. |
После заполнения нажмите «Провести и закрыть» (или «Провести»).
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана Трейд» в июне 2026 перечислило социальные отчисления с завышенной базы. После сверки ГФСС вернул переплату 42 500 ₸. 3 сентября 2026 деньги поступили на счёт в банке.
Заполнение документа:
- Организация — ТОО «Астана Трейд»;
- Дата — 03.09.2026;
- Сумма возврата — 42 500 ₸;
- Счёт денежных средств — 1030;
- Счёт учёта расчётов — 3210;
- Период возврата — июнь 2026;
- Основание — уведомление ГФСС № … .
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3210 | 42 500 | Возврат социальных отчислений из ГФСС |
Дебетовое сальдо переплаты по счёту 3210, «зависшее» с июня, закрывается, а деньги приходуются на текущий счёт. Одновременно на 42 500 ₸ корректируются расчёты с фондом за июнь — в форме 200.00 сумма отразится как возврат/уменьшение отчислений за отчётный период.
Напоминание по ставкам РК-2026, чтобы проверить исходную переплату: СО — 5 % от дохода (база не ниже 1 МЗП и не выше 7 МЗП; МЗП = 85 000 ₸). Например, если базу ошибочно завысили на 850 000 ₸, переплата составила ровно 850 000 × 5 % = 42 500 ₸.
5. Виды операции
Документ работает с расчётами по социальному страхованию и покрывает случаи:
- Возврат переплаты СО — самый частый случай (пример выше).
- Возврат ошибочно перечисленных сумм — платёж ушёл не туда/дважды, фонд вернул.
- Корректировка расчётов за прошлые периоды — уменьшилась база (увольнение задним числом, перерасчёт), излишек возвращён.
Вид/причина возврата задаётся выбором периода и счёта учёта, отдельного переключателя «вид документа» в шапке, как правило, нет.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерская проводка Дт 1030 Кт 3210 на сумму возврата.
- Движение по регистру расчётов с ГФСС (учёт социальных отчислений) — уменьшает/восстанавливает сальдо расчётов с фондом за указанный период.
- Данные для формы 200.00 — возврат учитывается при формировании декларации по ИПН и социальному налогу (раздел по социальным отчислениям).
Важно: этот документ не формирует ЭСФ и СНТ. Электронные счета-фактуры и накладные относятся к реализации/движению товаров, а здесь — расчёты с фондом. Никакой выписки в ИС ЭСФ по нему быть не должно.
7. Печатные формы
- Печать документа — сам зарегистрированный возврат (для подшивки к выписке).
- Бухгалтерская справка — расшифровка проводки Дт/Кт.
Специализированного бланка «для фонда» у документа нет: основанием остаётся уведомление/решение ГФСС, а сам возврат подтверждается банковской выпиской.
8. Частые ошибки
«Поле "Организация" не заполнено» — не выбрали юрлицо. Укажите организацию из шапки; без неё не определятся счета и отчётность.
«Не заполнен счёт учёта расчётов» — пустой счёт 3210. Выберите счёт обязательств по соцстрахованию, иначе проводка не сформируется.
«Не указана сумма документа» (или сумма 0) — вбейте сумму строго по выписке.
Сумма не сходится с сальдо 3210 — вы проводите возврат туда, где переплаты не было. Проверьте ОСВ по счёту 3210 за период возврата: возможно, сначала нужно провести сам платёж или перерасчёт.
Возврат попал не в тот квартал 200.00 — неверная дата или период возврата. Исправьте дату документа/период и перепроведите.
Дубль поступления — вы завели и «Поступление на расчётный счёт», и «СОВозвратОтчислений» на одну сумму. Оставьте один документ (для расчётов с фондом — этот), второй распроведите.
9. FAQ
Чем «СОВозвратОтчислений» отличается от обычного «Поступления на расчётный счёт»? Поступление просто приходует деньги, а этот документ ещё и восстанавливает расчёты с ГФСС по счёту 3210 и корректирует форму 200.00. По одному возврату используйте только его.
Какая проводка формируется? Дт 1030 Кт 3210 на сумму возврата. Деньги приходуются, переплата перед фондом закрывается.
По какой ставке считаются социальные отчисления в 2026 году? СО — 5 % от дохода. База не ниже 1 МЗП (85 000 ₸) и не выше 7 МЗП. Возврат обычно и возникает из-за неверно взятой базы.
Нужно ли выписывать ЭСФ или СНТ по этому документу? Нет. ЭСФ и СНТ оформляются по реализации и движению товаров. Возврат из фонда к ним отношения не имеет.
За какой период указывать возврат, если деньги пришли позже? Дата документа — дата поступления денег (по выписке), а период возврата — тот месяц, за который были переплачены отчисления. Так корректировка попадёт в правильную строку 200.00.
Что делать, если сумма возврата не совпадает с переплатой в учёте? Сверьте ОСВ по счёту 3210 за период. Возможно, часть переплаты фонд зачёл в счёт будущих платежей, а вернул только остаток, — тогда проведите на фактически поступившую сумму.
Влияет ли возврат СО на ИПН, ОПВ, ОСМС или соцналог сотрудников? Нет. Социальные отчисления платит работодатель за свой счёт; их возврат не затрагивает удержания и начисления по работникам (ИПН 10 %, ОПВ 10 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %).
Как отразить возврат в форме 200.00? После проведения документа перезаполните декларацию — возврат уменьшит сумму социальных отчислений за соответствующий отчётный квартал.
Можно ли одним документом вернуть СО за несколько месяцев? Технически сумму можно указать общую, но для корректной корректировки формы 200.00 надёжнее делать отдельный документ на каждый период возврата.
Как исправить уже проведённый возврат? Откройте документ, поправьте дату/сумму/счета и перепроведите. Если возврат ошибочен полностью — распроведите (снимите проведение), проводки аннулируются.
10. Смежные документы
- На основании / в связке: начисление зарплаты и расчёт социальных отчислений (формируют обязательство по 3210), а также платёжные документы на уплату СО в ГФСС.
- Списание с расчётного счёта — исходное перечисление СO, по которому и возникла переплата.
- Форма 200.00 (декларация по ИПН и социальному налогу) — итоговая отчётность, куда попадает возврат.
- Банковская выписка / уведомление ГФСС — первичные основания для суммы и даты документа.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — в окне указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана». Сверьте номер с указанным в начале инструкции.
Методичка подготовлена для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). В других релизах состав полей и печатных форм может отличаться.