已在"哈萨克斯坦会计"3.0.74.2 版本（3.0 版）上测试。
结算账户收到了来自国家社会保险基金（ГФСС）的款项——退回了上一期社会缴款的多缴金额。银行对账单中有这笔金额，但在核算中 3210 科目"社会保险义务"却以借方余额"挂账"。用普通的"结算账户收款"无法正确地分录这笔退款：它应当恢复的正是与基金的结算，并进入 200.00 表。为此需要使用文档"СОВозвратОтчислений"（社会缴款从基金退回）（同义名——"社会保险从基金退回"）。
1. 用途
该文档登记从 ГФСС 退回此前已缴纳的社会缴款（СО）——例如多缴、误缴或对以往期间基数进行更正时。它同时将款项入账并冲销对基金义务的多缴，使数据在 200.00 表中一致。
2. 在哪里查找
- "工资与人事"板块（在某些界面中为"工资"）→ 与基金结算模块 → 社会保险文档日志。
- 通过主菜单 →"所有功能"→"文档"→"СОВозвратОтчислений"（若已启用"所有功能"模式）。
- 最快的方式——直接通过导航链接打开列表。菜单"服务"/"功能"→"通过导航链接跳转"并粘贴：
e1cib/list/Документ.СОВозвратОтчислений
将打开日志，在其中用"创建"按钮添加新文档。
2а. 如何查看自己的版本
菜单"帮助"→"关于程序"。在打开的窗口中您将看到平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——形如"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"的字符串。本说明针对3.0.74.2版本编写。如果您的编号不同，字段构成和打印表单可能略有差异。
3. 如何填写
从上到下填写——这样更不容易遗漏必填字段。
| 字段 | 用途及填错的后果 |
|---|---|
| 组织（必填） | 被退回 СО 的法人/ИП。核算科目和进入 200.00 表都取决于它。填错——退款会进入错误组织的报表。 |
| 日期（必填） | 对账单中款项到账日期。决定分录期间以及退款在 200.00 表中反映的期间。填成别的月份——金额会"跑"到另一个季度。 |
| 编号 | 自动分配。请勿手动改动，否则会打乱编号。 |
| 退款金额（必填） | 恰好是到账的金额。正是它将进入分录并减少对基金的多缴。与对账单不符——与 ГФСС 的核对将对不上。 |
| 资金科目（必填） | 款项入账的科目——通常为1030"银行活期账户资金"。分录的借方将走此科目。 |
| 银行账户 | 组织的具体结算账户。用于让退款"落"到正确的对账单上。 |
| 结算核算科目 | 对基金义务的科目——3210"社会保险义务"。这是分录的贷方；正是它冲销多缴。 |
| 资金流动项目 | 资金流动报表的分析项。请选择类型为"其他收入"/退款的项目，否则会扭曲资金流动表（ДДС）。 |
| 退款期间/更正期间 | 退回的是哪个月的缴款。这决定更正进入 200.00 表的哪一行。 |
| 基金依据文件 | ГФСС 退款决定/通知的详情。用于核对和审计的字段——请填写，以便日后说明金额。 |
| 备注 | 自由文本：退款原因、申请编号。 |
| 负责人 | 办理人。自动带出。 |
填写完毕后点击"过账并关闭"（或"过账"）。
4. 带分录的详解示例
情况。ТОО"阿斯塔纳贸易"在 2026 年 6 月按过高基数缴纳了社会缴款。经核对后 ГФСС 退回了多缴的42 500 ₸。2026 年 9 月 3 日款项到达银行账户。
文档填写：
- 组织——ТОО"阿斯塔纳贸易"；
- 日期——03.09.2026；
- 退款金额——42 500 ₸；
- 资金科目——1030；
- 结算核算科目——3210；
- 退款期间——2026 年 6 月；
- 依据——ГФСС 通知第 … 号。
过账时的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3210 | 42 500 | 从 ГФСС 退回社会缴款 |
自 6 月起"挂账"的 3210 科目多缴借方余额被冲销，款项入账到活期账户。同时对 6 月与基金的结算按 42 500 ₸ 进行更正——在 200.00 表中该金额将作为报告期缴款的退回/减少而反映。
关于 РК-2026 费率的提醒，用于核对原始多缴：СО——收入的5 %（基数不低于 1 МЗП 且不高于 7 МЗП；МЗП = 85 000 ₸）。例如，如果基数被错误地多算了 850 000 ₸，多缴额恰好为 850 000 × 5 % = 42 500 ₸。
5. 业务类型
该文档处理社会保险结算，涵盖以下情形：
- СО 多缴退回——最常见的情形（上例）。
- 误缴金额退回——款项缴错地方/缴了两次，基金退回。
- 以往期间结算更正——基数减少（追溯离职、重新计算），多缴部分退回。
退款的类型/原因通过选择期间和核算科目来设定，表头中通常没有单独的"文档类型"切换开关。
6. 过账时生成的内容
- 金额为退款额的会计分录借 1030 贷 3210。
- 与 ГФСС 结算登记簿的变动（社会缴款核算）——减少/恢复指定期间与基金结算的余额。
- 200.00 表数据——退款在编制 ИПН 和社会税申报表（社会缴款部分）时予以计入。
重要：该文档不生成 ЭСФ 和 СНТ。电子发票和运单属于销售/货物流动，而这里是与基金的结算。不应在 ЭСФ 信息系统中就此开具任何单据。
7. 打印表单
- 文档打印——已登记的退款本身（用于与对账单一起归档）。
- 会计凭单——借/贷分录的明细。
该文档没有专门的"提交给基金"的表单：依据仍是 ГФСС 的通知/决定，而退款本身由银行对账单确认。
8. 常见错误
"字段'组织'未填写"——未选择法人。请指定表头中的组织；没有它无法确定科目和报表。
"结算核算科目未填写"——3210 科目为空。请选择社会保险义务科目，否则无法生成分录。
"未指定文档金额"（或金额为 0）——请严格按对账单录入金额。
金额与 3210 余额不符——您把退款过账到了没有多缴的地方。请检查退款期间 3210 科目的余额表（ОСВ）：也许需要先过账缴款本身或重新计算。
退款进入了 200.00 的错误季度——日期或退款期间不正确。请更正文档日期/期间并重新过账。
重复收款——您对同一金额同时录入了"结算账户收款"和"СОВозвратОтчислений"。保留一个文档（与基金结算用此文档），另一个取消过账。
9. 常见问答
"СОВозвратОтчислений"与普通的"结算账户收款"有何区别？ 收款只是把款项入账，而此文档还会恢复 3210 科目上与 ГФСС 的结算并更正 200.00 表。对一笔退款只使用它。
生成什么分录？ 借 1030 贷 3210，金额为退款额。款项入账，对基金的多缴被冲销。
2026 年社会缴款按什么费率计算？ СО——收入的 5 %。基数不低于 1 МЗП（85 000 ₸）且不高于 7 МЗП。退款通常正是由于基数取值不正确而产生。
此文档需要开具 ЭСФ 或 СНТ 吗？ 不需要。ЭСФ 和 СНТ 按销售和货物流动开具。从基金退款与它们无关。
如果款项到账较晚，退款应指定哪个期间？ 文档日期——款项到账日期（按对账单），而退款期间——多缴缴款所对应的那个月份。这样更正才会进入 200.00 表的正确行。
如果退款金额与核算中的多缴不一致怎么办？ 请核对该期间 3210 科目的余额表（ОСВ）。也许基金将部分多缴抵作未来的缴款，仅退回了余额——那就按实际到账的金额过账。
СО 退款是否影响员工的 ИПН、ОПВ、ОСМС 或社会税？ 不影响。社会缴款由雇主自费缴纳；其退款不涉及对员工的扣缴和计提（ИПН 10 %、ОПВ 10 %、ВОСМС 2 %、ОСМС 3 %）。
如何在 200.00 表中反映退款？ 文档过账后重新填写申报表——退款将减少相应报告季度的社会缴款金额。
能否用一个文档退回多个月份的 СО？ 技术上可以指定合计金额，但为了正确更正 200.00 表，更稳妥的做法是对每个退款期间制作单独的文档。
如何更正已过账的退款？ 打开文档，修改日期/金额/科目并重新过账。如果退款完全错误——取消过账（撤销过账），分录将被作废。
10. 相关文档
- 基于/关联：工资计提和社会缴款计算（形成 3210 义务），以及向 ГФСС 缴纳 СО 的付款文档。
- 结算账户支出——原始的 СО 缴纳，由此产生了多缴。
- 200.00 表（ИПН 和社会税申报表）——退款进入的最终报表。
- 银行对账单/ГФСС 通知——文档金额和日期的原始依据。
如何查看自己的版本
"帮助"→"关于程序"——窗口中显示 1С:Предприятие 平台版本和"哈萨克斯坦会计"配置版本。请与说明开头指定的编号核对。
本方法手册针对"哈萨克斯坦会计"3.0.74.2 版本（3.0 版）编写。在其他版本中，字段构成和打印表单可能有所不同。