Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Поставщик прислал вам ЭСФ на партию товара, вы открываете его — а сумма НДС не бьётся с накладной, которую менеджер уже завёл в 1С. Или бумажный счёт-фактуру принесли с курьером, и его надо провести, чтобы забрать НДС в зачёт. Именно для этого и существует «Счёт-фактура полученный»: это ваш документ-основание для вычета НДС по покупкам. Ошибётесь в нём — потеряете зачёт, и НДС к уплате в декларации вырастет на ровном месте.
1. Назначение
Документ фиксирует счёт-фактуру, который вы получили от поставщика на приобретённые товары, работы, услуги. Его главная задача — поставить входящий НДС в зачёт (уменьшить ваш НДС к уплате) и связать зачёт с конкретным поступлением. Отдельно, «на пустом месте», его обычно не создают — он рождается из документа поступления.
2. Где найти
Три рабочих пути:
- Из документа поступления (самый частый): открываете «Поступление ТМЗ и услуг», внизу — ссылка «Ввести счёт-фактуру» / «Зарегистрировать счёт-фактуру». Это правильный способ: реквизиты и суммы подтягиваются автоматически.
- Списком: раздел «Покупки» → «Счета-фактуры (полученные)».
- Через ЭСФ: раздел «Покупки» → «Электронные счета-фактуры (ЭСФ)» → загруженный из ИС ЭСФ документ создаёт полученный счёт-фактуру автоматически.
Навигационная ссылка для быстрого открытия списка (меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», либо Ctrl+Shift-строка в клиенте):
e1cib/list/Документ.СчетФактураПолученный
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.x) и строку «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз старше — часть полей и правил расчёта НДС (ставка 16% с 2026 года) может отличаться; сверяйтесь с этой строкой перед сдачей отчётности.
3. Как заполнить
Если вы вводите документ на основании поступления — 90% полей уже заполнены. Ваша задача — проверить их и внести номер/дату бумажного или электронного счёта-фактуры поставщика.
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Организация | ✅ | Ваше юрлицо-плательщик НДС. Если организация не на НДС — зачёта не будет, документ бессмысленен. |
| Контрагент | ✅ | Поставщик. По нему собирается взаиморасчёт и данные для реестра по НДС. Неверный контрагент → НДС «повиснет» не на том поставщике. |
| Договор | ✅ | Определяет валюту и порядок взаиморасчётов. Другой договор → сумма ляжет не на тот долг. |
| Номер и дата счёта-фактуры | ✅ | Это номер поставщика, не ваш внутренний. Именно он попадёт в реестр к декларации по НДС (форма 300.00). Дата определяет отчётный период зачёта — поставите не тот квартал, НДС уйдёт в чужой период. |
| Документ-основание (Поступление) | ✅ | Ссылка на поступление, откуда берутся суммы и НДС. Без неё зачёт не с чем связать. |
| Вид операции | ✅ | «Поступление», «На аванс», «Корректировка» и т.д. (см. раздел 5). Влияет на набор проводок. |
| Сумма без НДС / НДС / Всего | ✅ | Подтягиваются из поступления. Сверьте с бумажной счёт-фактурой поставщика до копейки. Расхождение — первый сигнал ошибки в поступлении. |
| Ставка НДС | ✅ | В РК с 2026 года — 16%. Проверьте, что не осталась старая 12%. Ставка задаётся в поступлении по каждой строке. |
| ЭСФ (признак электронного) | — | Отмечайте, если счёт-фактура выписан в ИС ЭСФ. Тогда номер/дата берутся из электронного документа, а не с бумаги. |
| НДС включать в зачёт | ✅ (флаг) | Если снять — НДС не пойдёт в зачёт (например, покупка для необлагаемого оборота или для представительских расходов сверх нормы). Оставите по ошибке — завысите зачёт. |
Порядок действий:
- Проведите сначала поступление — счёт-фактура опирается на него.
- Нажмите «Ввести счёт-фактуру».
- Впишите номер и дату документа поставщика (с бумаги или из ЭСФ).
- Проверьте суммы и ставку 16%.
- Убедитесь, что стоит флаг «НДС включать в зачёт» (если покупка облагаемая).
- Провести и закрыть.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) 3 сентября 2026 года купило у ТОО «Снаб» партию товара. По ЭСФ поставщика:
- Стоимость товара без НДС — 1 000 000 ₸
- НДС 16% — 160 000 ₸
- Итого к оплате — 1 160 000 ₸
Сначала проводится Поступление ТМЗ:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Оприходован товар на склад |
| 1420 | 3310 | 160 000 | Выделен НДС по приобретению |
Затем на его основании — Счёт-фактура полученный (номер поставщика № СФ-4471 от 03.09.2026). При проведении он подтверждает право на зачёт и делает движение:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3130 | 1420 | 160 000 | НДС отнесён в зачёт (уменьшает НДС к уплате) |
В типовой методике РК входной НДС сначала накапливается на счёте 1420 «НДС к возмещению», а счёт-фактура полученный переносит его в зачёт против 3130 «НДС к уплате». Итог: ваш НДС к уплате в бюджет уменьшился на 160 000 ₸. В форме 300.00 эта сумма попадёт в строку зачётного НДС, а счёт-фактура № СФ-4471 — в реестр к декларации.
Если бы это была услуга (например, аренда 1 160 000 ₸ с НДС), поступление легло бы на расходный счёт (7210/7110), а проводка счёта-фактуры по НДС осталась бы той же: Дт 3130 Кт 1420 — 160 000 ₸.
5. Виды операции
Документ покрывает несколько сценариев — выбирайте по кнопке «Вид операции» или в шапке:
| Вид | Когда применять |
|---|---|
| Поступление (реализация) | Обычная покупка товаров, работ, услуг — базовый случай. |
| На аванс | Поставщик выписал счёт-фактуру на предоплату; НДС берётся в зачёт с суммы аванса. |
| Корректировка | Изменение цены/количества после отгрузки — исправительный или дополнительный СФ. |
| Импорт / из стран ЕАЭС | Учёт НДС по импорту (НДС на импорт, форма 328.00), возможен зачёт после уплаты. |
| Комиссия | Счёт-фактура от комиссионера/на комиссионные товары. |
| Исправленный | Замена ранее полученного СФ, если поставщик выписал исправленный электронный документ. |
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерская проводка отнесения НДС в зачёт: Дт 3130 Кт 1420.
- Движения по регистрам НДС — «НДС к возмещению» / «НДС предъявленный», на их основе строится реестр счетов-фактур и заполняется декларация 300.00.
- Запись в журнал электронных счетов-фактур, если документ связан с ЭСФ из ИС ЭСФ (в РК выписка ЭСФ обязательна для большинства оборотов; полученные ЭСФ подтягиваются из системы).
- При импорте/ЕАЭС — данные для формы 328.00 (заявление о ввозе) и учёта импортного НДС.
- СНТ (сопроводительная накладная на товары) при этом формируется не здесь, а в товарных документах, но связывается с оборотом по прослеживаемым товарам.
7. Печатные формы
Из полученного счёта-фактуры доступны:
- Счёт-фактура — типовая печатная форма РК (для сверки с бумажным оригиналом поставщика).
- Реестр счетов-фактур (по кнопке «Печать» из списка / отчётов) — для приложения к декларации по НДС.
- Печать ЭСФ — если документ связан с электронным счётом-фактурой из ИС ЭСФ, печатается его визуальная форма.
8. Частые ошибки
«Поле «Номер входящего документа» не заполнено». Вы не вписали номер счёта-фактуры поставщика. Внесите его точно как в оригинале/ЭСФ — этот номер уходит в реестр к 300.00.
«НДС не принят к зачёту: не выполнены условия». Обычно снят флаг «НДС включать в зачёт» либо в поступлении по строке стоит ставка «Без НДС». Проверьте ставку 16% и флаг зачёта в шапке.
«Сумма документа не соответствует сумме документа-основания». Суммы в счёте-фактуре и в поступлении разошлись. Не правьте суммы вручную в СФ — исправьте поступление и перезаполните счёт-фактуру.
«Организация не является плательщиком НДС». В настройках учётной политики организации не включён НДС. Если вы на НДС — включите в разделе «Главное → Учётная политика (налоги)»; если нет — зачёт вам не положен.
Старая ставка 12%. После обновления на 2026 год в номенклатуре/договоре может «залипнуть» ставка 12%. Перепроверьте: в РК с 2026 года действует 16%.
9. FAQ
Как связаны «Поступление» и «Счёт-фактура полученный»? Поступление приходует товар/услугу и выделяет НДС на счёт 1420. Счёт-фактура полученный подтверждает право на зачёт и переносит НДС проводкой Дт 3130 Кт 1420. Без счёта-фактуры зачёт формально не подтверждён.
Какая ставка НДС в Казахстане в 2026 году? 16%. Если в документе стоит 12% — это устаревшее значение, обновите ставку в поступлении.
Можно ли создать счёт-фактуру без поступления? Технически да (на аванс), но по обычной покупке правильно вводить его на основании поступления — иначе суммам и НДС не на что опереться.
Как поставить НДС в зачёт по электронному счёту-фактуре (ЭСФ)? Полученные ЭСФ загружаются из ИС ЭСФ в раздел «Электронные счета-фактуры», и на их основе создаётся полученный счёт-фактура автоматически — номер и дата берутся из электронного документа.
Почему НДС не попал в декларацию 300.00? Проверьте дату счёта-фактуры (она задаёт отчётный период), флаг «НДС включать в зачёт» и что документ проведён. Затем перезаполните декларацию.
Что делать, если поставщик прислал исправленный счёт-фактуру? Используйте вид операции «Исправленный» / «Корректировка» — он аннулирует зачёт по прежнему СФ и учитывает новые суммы.
Как учесть НДС на импорт из стран ЕАЭС? Через вид операции «Импорт / из стран ЕАЭС». НДС уплачивается при ввозе (форма 328.00) и берётся в зачёт после уплаты и подтверждения.
Что делать, если суммы в счёте-фактуре не совпадают с накладной поставщика? Не редактируйте суммы в самом СФ. Найдите расхождение в поступлении (цена, количество, ставка), исправьте его и перезаполните счёт-фактуру из поступления.
Можно ли не брать НДС в зачёт? Да — снимите флаг «НДС включать в зачёт». Применяйте для покупок под необлагаемый оборот или расходов, по которым зачёт не положен; тогда НДС остаётся в стоимости.
10. Смежные документы
- Вводится на основании: «Поступление ТМЗ и услуг», «Поступление доп. расходов», «Авансовый отчёт», загруженного ЭСФ из ИС ЭСФ.
- Является основанием для: отражения в декларации по НДС (300.00) и реестре счетов-фактур; при импорте — для формы 328.00.
- Связанные объекты: «Счёт-фактура выданный» (зеркальный документ у поставщика), «Списание с расчётного счёта» (оплата поставщику), «СНТ» (по прослеживаемым товарам).
Как узнать свой релиз: меню «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Подготовлено для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Значения 2026 года: НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.