已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中验证（版本3.0）。
供应商向您发送了商品批次的电子发票（ЭСФ），您打开它——而增值税（НДС）金额与经理在1С中输入的发票不符。或者，快递员送来了纸质发票，您需要进行处理以便将增值税抵扣。这就是“收到的发票”的存在意义：这是您进行购买增值税抵扣的依据文件。如果您在其中出错——您将失去抵扣，申报中的应付增值税将无故增加。
1. 目的
该文件记录了您从供应商处收到的发票，涉及购买的商品、工作和服务。它的主要任务是将输入的增值税抵扣（减少您应付的增值税）并将抵扣与特定的收入关联起来。通常情况下，它不会单独创建，而是从收入文件中生成。
2. 在哪里找到
有三种工作路径：
- 从收入文件中（最常见）：打开“商品和服务收入”，在底部——链接“输入发票” / “注册发票”。这是正确的方法：凭证和金额会自动提取。
- 列表中：部分“采购” → “发票（收到的）”。
- 通过电子发票（ЭСФ）：部分“采购” → “电子发票（ЭСФ）” → 从信息系统（ИС）加载的电子发票文件会自动生成收到的发票。
快速打开列表的导航链接（菜单“服务” → “通过导航链接转到”，或在客户端中使用Ctrl+Shift行）：
e1cib/list/Документ.СчетФактураПолученный
2а. 如何知道您的版本
菜单“帮助” → “关于程序”。在打开的窗口中，您将看到平台版本（例如，8.3.x）和“哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”。如果您的版本较旧——某些字段和增值税计算规则（2026年税率16%）可能会有所不同；在提交报告之前，请与此行进行核对。
3. 如何填写
如果您是基于收入输入文件——90%的字段已经填写。您的任务是检查它们并输入供应商纸质或电子发票的号码/日期。
| 字段 | 必填 | 目的及错误时的后果 |
|---|---|---|
| 组织 | ✅ | 您的增值税纳税法人。如果组织不属于增值税——将无法抵扣，文件毫无意义。 |
| 对方 | ✅ | 供应商。根据此信息进行结算和增值税登记。错误的对方→增值税将不会在正确的供应商上。 |
| 合同 | ✅ | 确定货币和结算方式。其他合同→金额将不会计入正确的债务。 |
| 发票号码和日期 | ✅ | 这是供应商的号码，而不是您内部的号码。正是它将进入增值税申报的登记册（表格300.00）。日期确定抵扣的报告期——如果您填写了错误的季度，增值税将进入其他期间。 |
| 依据文件（收入） | ✅ | 指向收入，金额和增值税的来源。没有它，抵扣无法关联。 |
| 操作类型 | ✅ | “收入”、“预付款”、“调整”等（见第5节）。影响凭证的组合。 |
| 不含增值税的金额 / 增值税 / 总计 | ✅ | 从收入中提取。请与供应商的纸质发票逐分核对。不符是收入中错误的第一个信号。 |
| 增值税税率 | ✅ | 在哈萨克斯坦，自2026年起——16%。请检查是否仍然是旧的12%。税率在收入中按每行设置。 |
| 电子发票（电子标志） | — | 如果发票是在信息系统（ИС）中开具的，请标记。然后号码/日期将从电子文件中提取，而不是纸质文件。 |
| 增值税包含在抵扣中 | ✅（标志） | 如果取消——增值税将不会抵扣（例如，非应税交易或超出标准的代表性支出）。如果错误地保留——将提高抵扣。 |
操作步骤：
- 首先处理收入——发票依赖于它。
- 点击“输入发票”。
- 填写供应商文件的号码和日期（纸质或来自电子发票）。
- 检查金额和16%的税率。
- 确保标志“增值税包含在抵扣中”已勾选（如果购买是应税的）。
- 处理并关闭。
4. 解析的示例与凭证
情况。 ТОО “阿斯塔纳-贸易”（增值税纳税人）于2026年9月3日从ТОО “供应”购买了一批商品。根据供应商的电子发票：
- 不含增值税的商品成本——1 000 000 ₸
- 增值税16%——160 000 ₸
- 总支付金额——1 160 000 ₸
首先处理商品收入：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | 商品入库 |
| 1420 | 3310 | 160 000 | 确认购买的增值税 |
然后基于此——收到的发票（供应商发票号СФ-4471，日期为03.09.2026）。在处理时，它确认了抵扣的权利并进行了以下凭证：
| 借方 | 贷方 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3130 | 1420 | 160 000 | 增值税已抵扣（减少应付增值税） |
在哈萨克斯坦的典型方法中，输入的增值税首先积累在1420 “可退还增值税”账户上，而收到的发票将其转移到3130 “应付增值税”。结果：您应付的增值税减少了160 000 ₸。在表格300.00中，该金额将进入抵扣增值税的行，而发票号СФ-4471将进入申报的登记册。
如果这是服务（例如，租金1 160 000 ₸含增值税），收入将计入费用账户（7210/7110），而增值税的凭证将保持不变：借方3130 贷方1420 — 160 000 ₸。
5. 操作类型
该文件涵盖了几种场景——通过“操作类型”按钮或标题选择：
| 类型 | 何时应用 |
|---|---|
| 收入（销售） | 普通商品、工作、服务的购买——基本情况。 |
| 预付款 | 供应商开具了预付款的发票；增值税从预付款金额中抵扣。 |
| 调整 | 发货后价格/数量的变更——修正或附加的发票。 |
| 进口/来自EAEU国家 | 进口增值税的会计（进口增值税，表格328.00），在支付后可以抵扣。 |
| 佣金 | 来自佣金人/佣金商品的发票。 |
| 修正 | 替换之前收到的发票，如果供应商开具了修正的电子文件。 |
6. 处理时生成的内容
- 增值税抵扣的会计凭证：借方3130 贷方1420。
- 增值税登记册的记录——“可退还增值税”/“已申报增值税”，基于这些记录生成发票登记册并填写300.00申报。
- 电子发票登记册的记录，如果文件与来自信息系统（ИС）的电子发票（ЭСФ）相关（在哈萨克斯坦，电子发票的开具对于大多数交易是强制的；收到的电子发票从系统中提取）。
- 在进口/EAEU时——用于表格328.00（进口申请）和进口增值税的会计数据。
- 商品的随附单据（СНТ）在此处不生成，而是在商品文件中生成，但与可追溯商品的交易相关联。
7. 打印表单
从收到的发票中可以获得：
- 发票——哈萨克斯坦的标准打印表单（用于与供应商的纸质原件进行核对）。
- 发票登记册（通过列表/报告中的“打印”按钮）——用于附加到增值税申报。
- 打印电子发票——如果文件与来自信息系统（ИС）中的电子发票（ЭСФ）相关，则打印其视觉形式。
8. 常见错误
“未填写‘入境文件号码’字段”。您未填写供应商发票的号码。请准确输入与原件/电子发票相同的号码——该号码将进入300.00的登记册。
“增值税未被接受抵扣：未满足条件”。通常是取消了“增值税包含在抵扣中”的标志，或者在收入的行中设置了“无增值税”的税率。请检查税率16%和标题中的抵扣标志。
“文件金额与依据文件金额不符”。发票和收入中的金额不一致。请勿在发票中手动更改金额——请修正收入并重新填写发票。
“组织不是增值税纳税人”。在组织的会计政策设置中未启用增值税。如果您是增值税纳税人——请在“主菜单→会计政策（税务）”部分启用；如果不是——您将无法抵扣。
旧税率12%。在2026年更新后，商品目录/合同中可能会“卡住”12%的税率。请重新检查：在哈萨克斯坦，自2026年起适用16%。
9. 常见问答
“收入”和“收到的发票”之间有什么关系？收入记录商品/服务并在1420账户上确认增值税。收到的发票确认抵扣的权利，并通过凭证借方3130贷方1420转移增值税。没有发票，抵扣在形式上没有得到确认。
2026年哈萨克斯坦的增值税税率是多少？16%。如果文件中显示12%——这是过时的值，请在收入中更新税率。
可以在没有收入的情况下创建发票吗？从技术上讲可以（预付款），但对于普通购买，正确的做法是基于收入输入它——否则金额和增值税将没有依据。
如何根据电子发票（ЭСФ）进行增值税抵扣？收到的电子发票从信息系统（ИС）加载到“电子发票”部分，并基于它们自动生成收到的发票——号码和日期从电子文件中提取。
为什么增值税没有进入300.00申报？请检查发票的日期（它确定报告期）、抵扣标志“增值税包含在抵扣中”以及文件是否已处理。然后重新填写申报。
如果供应商发送了修正的发票该怎么办？使用操作类型“修正”/“调整”——它将取消之前发票的抵扣并考虑新的金额。
如何处理来自EAEU国家的进口增值税？通过操作类型“进口/来自EAEU国家”。增值税在进口时支付（表格328.00），并在支付和确认后进行抵扣。
如果发票中的金额与供应商的发票不符该怎么办？请勿在发票中编辑金额。查找收入中的不一致（价格、数量、税率），修正它并从收入重新填写发票。
可以不抵扣增值税吗？可以——取消“增值税包含在抵扣中”的标志。适用于非应税交易或不应抵扣的支出；这样增值税将留在成本中。
10. 相关文件
- 基于以下内容输入：“商品和服务收入”、“额外费用收入”、“预付款报告”、从信息系统（ИС）加载的电子发票（ЭСФ）。
- 作为以下内容的依据：在增值税申报（300.00）和发票登记册中的反映；在进口时——用于表格328.00。
- 相关对象：“已开具的发票”（供应商的镜像文件）、“从结算账户扣款”（