3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Жеткізуші сізге тауар партиясына ЭСФ жіберді, сіз оны ашасыз — ал НДС сомасы 1С-те менеджер енгізген накладнаямен сәйкес келмейді. Немесе қағаз шот-фактура курьермен жеткізілді, оны өткізу керек, НДС-ны есепке алу үшін. Дәл осы үшін «Алынған шот-фактура» бар: бұл сіздің сатып алулар бойынша НДС-ны шегеруге негіз болатын құжат. Егер сіз мұнда қателессеңіз — есепке алу жоғалады, ал декларациядағы НДС төлеу сомасы күтпеген жерден артады.
1. Тағайындалуы
Құжат сіз жеткізушіден алған тауарлар, жұмыстар, қызметтер үшін шот-фактураны тіркейді. Оның негізгі міндеті — кіріс НДС-ны есепке алу (сіздің төлеуге тиіс НДС-ны азайту) және есепке алуды нақты түскен тауармен байланыстыру. Әдетте, «бос орыннан» оны жасамайды — ол түскен құжаттан туындайды.
2. Қайдан табуға болады
Үш жұмыс жолы:
- Түскен құжаттан (ең жиі): «ТМЗ және қызметтерді қабылдау» бөлімін ашасыз, төменде — «Шот-фактура енгізу» / «Шот-фактураны тіркеу» сілтемесі. Бұл дұрыс әдіс: реквизиттер мен сомалар автоматты түрде тартылады.
- Тізім бойынша: «Сатып алулар» → «Шот-фактуралар (алынған)» бөлімі.
- ЭСФ арқылы: «Сатып алулар» → «Электрондық шот-фактуралар (ЭСФ)» → ИС ЭСФ-дан жүктелген құжат автоматты түрде алынған шот-фактураны жасайды.
Тізімді жылдам ашу үшін навигациялық сілтеме (меню «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту», немесе Ctrl+Shift-жол клиентте):
e1cib/list/Документ.СчетФактураПолученный
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Меню «Справка» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде сіз платформаның нұсқасын (мысалы, 8.3.x) және «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолын көресіз. Егер сіздің нұсқаңыз ескі болса — НДС-ны есептеу ережелері мен өрістердің бір бөлігі (2026 жылдан бастап 16% ставка) өзгеше болуы мүмкін; есепті тапсыру алдында осы жолмен салыстырыңыз.
3. Қалай толтыру керек
Егер сіз құжатты түскен құжат негізінде енгізсеңіз — 90% өрістер уже толтырылған. Сіздің міндетіңіз — оларды тексеру және жеткізушінің қағаз немесе электрондық шот-фактурасының нөмірі/күні енгізу.
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Ұйым | ✅ | Сіздің НДС төлеуші заңды тұлғаңыз. Егер ұйым НДС-те болмаса — есепке алу болмайды, құжаттың мәні жоқ. |
| Контрагент | ✅ | Жеткізуші. Оның негізінде өзара есеп айырысу және НДС бойынша реестр үшін деректер жиналады. Дұрыс емес контрагент → НДС «дұрыс емес» жеткізушіге «түседі». |
| Келісімшарт | ✅ | Валюта мен өзара есеп айырысудың тәртібін анықтайды. Басқа келісімшарт → сома дұрыс емес қарызға түседі. |
| Шот-фактура нөмірі мен күні | ✅ | Бұл жеткізушінің нөмірі, сіздің ішкі нөміріңіз емес. Дәл осы нөмір НДС декларациясына (форма 300.00) реестрге түседі. Күні есеп беру кезеңін анықтайды — дұрыс емес тоқсанды қойсаңыз, НДС басқа кезеңге кетеді. |
| Негізгі құжат (Түскен) | ✅ | Сомалар мен НДС алынатын түскен құжатқа сілтеме. Онысыз есепке алуды байланыстыру мүмкін емес. |
| Операция түрі | ✅ | «Түскен», «Алдын ала төлем», «Түзету» және т.б. (5-ші бөлімді қараңыз). Жазбалар жиынтығына әсер етеді. |
| Сома НДС-сыз / НДС / Барлығы | ✅ | Түскен құжаттан тартылады. Жеткізушінің қағаз шот-фактурасымен тиын-тебеніне дейін тексеріңіз. Сомалардың айырмашылығы — түскен құжаттағы қате туралы алғашқы сигнал. |
| НДС ставкасы | ✅ | 2026 жылдан бастап РК-да — 16%. Ескі 12% қалмағанына көз жеткізіңіз. Ставка түскен құжатта әр жол бойынша белгіленеді. |
| ЭСФ (электрондық белгі) | — | Егер шот-фактура ИС ЭСФ-да шығарылса, белгілеңіз. Сонда нөмір/күні электрондық құжаттан алынады, қағаздан емес. |
| НДС-ны есепке алу | ✅ (ту旗) | Егер алып тастасаңыз — НДС есепке алынбайды (мысалы, салық салынбайтын айналым үшін немесе нормадан тыс өкілдік шығындары үшін сатып алу). Қате бойынша қалдырсаңыз — есепке алуды асыра бағалайсыз. |
Әрекеттер тәртібі:
- Алдымен түскенді өткізіңіз — шот-фактура соған сүйенеді.
- «Шот-фактура енгізу» түймесін басыңыз.
- Жеткізушінің құжат нөмірі мен күнін жазыңыз (қағаздан немесе ЭСФ-дан).
- Сомаларды және 16% ставканы тексеріңіз.
- «НДС-ны есепке алу» туғының тұрғанына көз жеткізіңіз (егер сатып алу салық салынатын болса).
- Өткізу және жабу.
4. Жазбалармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Трейд» (НДС төлеуші) 2026 жылғы 3 қыркүйекте ТОО «Снаб» компаниясынан тауар партиясын сатып алды. Жеткізушінің ЭСФ бойынша:
- НДС-сыз тауардың құны — 1 000 000 ₸
- НДС 16% — 160 000 ₸
- Барлығы төлеуге — 1 160 000 ₸
Алдымен ТМЗ қабылдау өткізіледі:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Тауар қоймаға қабылданды |
| 1420 | 3310 | 160 000 | Сатып алу бойынша НДС бөлінді |
Содан кейін оның негізінде — Алынған шот-фактура (жеткізушінің шот-фактура нөмірі № СФ-4471, 03.09.2026). Өткізгенде ол есепке алу құқығын растайды және қозғалыс жасайды:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 3130 | 1420 | 160 000 | НДС есепке алынды (төлеуге тиіс НДС-ны азайтады) |
РК-ның типтік әдістемесінде кіріс НДС алдымен 1420 «Қайтарылатын НДС» шотында жинақталады, ал алынған шот-фактура оны 3130 «Төлеуге тиіс НДС» шотына есепке алады. Нәтижесінде: сіздің бюджетке төлеуге тиіс НДС-ңыз 160 000 ₸-ға азайды. 300.00 формасында бұл сома есепке алу НДС жолына түседі, ал шот-фактура № СФ-4471 декларация реестріне енгізіледі.
Егер бұл қызмет болса (мысалы, НДС-мен 1 160 000 ₸ жалға алу), қабылдау шығын шотына (7210/7110) түседі, ал НДС бойынша шот-фактураның жазбасы сол күйінде қалады: Дт 3130 Кт 1420 — 160 000 ₸.
5. Операция түрлері
Құжат бірнеше сценарийлерді қамтиды — Операция түрі түймесін немесе шапкада таңдаңыз:
| Түрі | Қашан қолдану керек |
|---|---|
| Түскен (сату) | Тауарлар, жұмыстар, қызметтерді сатып алу — базалық жағдай. |
| Алдын ала төлем | Жеткізуші алдын ала төлем үшін шот-фактура шығарды; НДС алдын ала төлем сомасынан есепке алынады. |
| Түзету | Жеткізуден кейін баға/саны өзгерту — түзетуші немесе қосымша СФ. |
| Импорт / ЕАЭО елдерінен | Импорт бойынша НДС-ны есепке алу (импорт НДС, форма 328.00), төлемнен кейін есепке алу мүмкін. |
| Комиссия | Комиссионерден/комиссиондық тауарлар үшін шот-фактура. |
| Түзетілген | Егер жеткізуші түзетілген электрондық құжат шығарса, бұрын алынған СФ-ны ауыстыру. |
6. Өткізгенде не қалыптасады
- НДС-ны есепке алу жазбасы: Дт 3130 Кт 1420.
- НДС регистрлері бойынша қозғалыстар — «Қайтарылатын НДС» / «Талап етілген НДС», олардың негізінде шот-фактуралар реестрі құралады және 300.00 декларациясы толтырылады.
- Электрондық шот-фактуралар журналында жазба, егер құжат ИС ЭСФ-дан ЭСФ-мен байланысты болса (РК-да ЭСФ шығару көпшілік айналымдар үшін міндетті; алынған ЭСФ жүйеден тартылады).
- Импорт/ЕАЭО кезінде — 328.00 формасы (импорт туралы өтініш) және импорт НДС-ны есепке алу үшін деректер.
- СНТ (тауарларға арналған ілеспе құжат) мұнда емес, тауар құжаттарында қалыптасады, бірақ бақылаудағы тауарлар бойынша айналыммен байланыстырылады.
7. Баспа формалары
Алынған шот-фактурадан қолжетімді:
- Шот-фактура — РК-ның типтік баспа формасы (жеткізушінің қағаз түпнұсқасымен салыстыру үшін).
- Шот-фактуралар реестрі (тізімнен/есептерден «Басып шығару» түймесі арқылы) — НДС декларациясына қосымша ретінде.
- ЭСФ басып шығару — егер құжат ИС ЭСФ-дан электрондық шот-фактурамен байланысты болса, оның визуалды формасы басып шығарылады.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Кіріс құжат нөмірі толтырылмаған». Сіз жеткізушінің шот-фактура нөмірін енгізбедіңіз. Оны түпнұсқа/ЭСФ-да дәл енгізіңіз — бұл нөмір 300.00 реестріне кетеді.
«НДС есепке алынбады: шарттар орындалмады». Әдетте «НДС-ны есепке алу» туғы алынып тасталған немесе түскен құжатта «НДС-сыз» ставкасы бар. Ставканы 16% және шапкадағы есепке алу туғыны тексеріңіз.
«Құжат сомасы негіз құжат сомасына сәйкес келмейді». Шот-фактурадағы және түскен құжаттағы сомалар сәйкес келмейді. Шот-фактурадағы сомаларды қолмен түзетпеңіз — түскенді түзетіңіз және шот-фактураны қайта толтырыңыз.
«Ұйым НДС төлеуші емес». Ұйымның есеп саясаты параметрлерінде НДС қосылмаған. Егер сіз НДС-те болсаңыз — «Негіз