报表《会计核算/税务核算数据核对》— 会计核算/税务核算数据核对表（哈萨克斯坦会计 3.0.74.2）

1. 标识

用途。 该报表用于识别和分析会计核算（БУ）数据与税务核算（НУ）数据之间的差异。它构建各科目的对比表，包含 БУ、НУ、永久性差异（ПР）和暂时性差异（ВР）指标，并直观地突出显示在控制等式 БУ = НУ + ПР + ВР 被破坏时的不一致情况。

会计人员和实施人员在编制税务报表时使用（尤其是在生成企业所得税（КПН）申报表——100.00 表之前），在期末结账前核对登记簿时，以及在审计会计政策时使用。通常在季度或年度结束时形成，或在发现差异时按需生成。

在 1С 中的位置： "报表"部分 →"会计与税务核算"→"会计与税务核算数据核对表"。直接跳转——通过链接 e1cib/list/Отчет.СверкаДанныхБУ_НУ。

2. 属性与参数

该报表基于 СКД 构建，因此这里的"属性"是指组合方案的参数和在表单中设置的用户设置。该对象没有像文档那样的表格部分；结果表由组合布局动态生成。

2.1 周期与筛选参数

2.2 核算指标标志

按照配置的标准逻辑，输出永久性差异（ПоказательПР）和暂时性差异（ПоказательВР）的标志也属于该组——正是它们的总和用于检验与 БУ 的相等性。

2.3 列显示标志

控制表格列的组成。逻辑上分为三个部分——期初余额、发生额、期末余额：

轧差的"合计"列按符号输出借 − 贷的差额，这对于活动-被动科目很方便。

3. 表单

作为基于 СКД 的典型报表，该对象包含：

如果未指定自定义表单，平台将使用生成的 СКД 报表表单。在启用 РежимРасшифровки 的情况下，明细化（双击单元格）会打开一直到分录的详细结构。

4. 模块关键过程

未附带对象模块的明确 BSL 证据；下面是 1С:企业 8.3 配置中基于 СКД 报表的典型处理程序组成。

报表对象模块：

• ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка) — 拦截输出：配置通常以程序方式形成部分核对数据，关闭 СтандартнаяОбработка，以便将 БУ、НУ、ПР 和 ВР 指标合并到一张表中，并突出显示破坏相等性的行。
• НастройкиДляТехнологическогоАнализаОтчета() / 默认周期参数的初始化（当前季度的开始–结束）。

表单模块：

• ПриСозданииНаСервере(Отказ, СтандартнаяОбработка) — 设置默认周期、组织/部门的值、指标和列标志的初始值。
• ПриОткрытии — 恢复变体的用户设置。
• СформироватьОтчёт()（命令）— 启动组合：填充参数 НачалоПериода、КонецПериода、标志并输出到结果字段。
• РезультатОбработкаРасшифровки(Элемент, Расшифровка, СтандартнаяОбработка) — 处理单元格明细化：在启用明细化模式时跳转到分录/登记簿。
• 列标志变更处理程序（СальдоНаНачалоДтПриИзменении 等），重新组装组合字段的可见性。

需针对具体版本核实：过程的准确清单以及是否存在程序化的 ПриКомпоновкеРезультата，在 3.0.7x 版本之间可能有所不同。

5. 数据源与形成逻辑

该报表不过账文档，也不形成流水/分录——这是一个只读工作的分析型报表。它汇总来自会计登记簿的已形成数据。

主要数据源——会计登记簿 Хозрасчетный（哈萨克斯坦"典型"科目表）。对每个科目/子科目筛选：

• 资源 Сумма（БУ），
• 税务核算资源 СуммаНУ、СуммаПР、СуммаВР。

每一行和合计的控制等式：

Сумма(БУ) = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР

等式被破坏的行会用条件格式（通常为红色）标记——这就是所查找的 БУ/НУ 差异。

纳入核对的哈萨克斯坦典型科目表科目示例：

БУ/НУ 差异通常出现在费用/收入和资产科目上，其中哈萨克斯坦税务核算的确认方法与会计核算不同：固定资产折旧、超标准的招待费和差旅费（标准按 2026 年 МРП = 4 325 ₸ 计算）、准备金、汇兑差异、利息扣除。例如，部分不计入企业所得税扣除的费用会在 7xxx 组科目上形成永久性差异（ПР），而确认时点的不同则形成暂时性差异（ВР）。

6. 关联对象与基于其录入

• 基于其录入——不支持（报表不是源对象）。
• 关联对象：
  • 会计登记簿 Хозрасчетный——数据源。
  • "典型"科目表——确定科目的组成和层级。
  • 月末结账的规程操作（ПР/ВР 差异计算、递延企业所得税计提）——形成报表所核对的数据。
  • 规范化报表"企业所得税申报表（100.00 表）"——核对结果的使用者。
  • 相关的标准报表：科目余额表、"科目分析""科目发生额"，БУ 指标与之核对。

为完整呈现哈萨克斯坦的税务框架，与此模块相关的还有电子文档 ЭСФ（ЭСФ 信息系统）和 СНТ——它们不直接进入 БУ/НУ 核对，但影响在核对科目 3130、6010 上反映的收入/扣除和增值税（16%）的确认。

7. 扩展点

• 报表变体（СКД）： 添加具有不同分组、筛选和条件格式的用户变体，无需更改配置。
• 配置扩展： 重定义对象模块的 ПриКомпоновкеРезультата，或为附加指标添加自定义组合方案。
• 附加字段和资源 通过 РазмещениеДополнительныхПолей 以及组合设置中的用户表达式字段实现。
• 条件格式： 根据组织的会计政策设置差异突出显示规则（阈值、颜色）。
• 用户设置（СверкаДанныхБУ_НУ——表单的快速设置）：将指标/列标志和周期放到表单上，以便快速切换而无需进入完整设置。

需针对具体版本 3.0.74.2 核实：预定义变体的集合以及会计登记簿中 НУ 资源的组成。