已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版（3.0 版）上验证。
九月末。您已结账，打开了试算表，看到 3430“短期估计负债”科目上有 1 340 000 ₸。审计师要求提供明细：这个数字从何而来、涉及哪些员工、计提了多少未使用的休假天数。试算表里看不到这些——那里只有合计数。为了不用在 Excel 里手工汇总，您打开“员工报酬准备金”核算справка（计算说明书）。它逐行显示准备金：按每位员工列示平均工资、休假天数以及同样计入准备金的雇主缴款额。
这是一份报表（打印说明书），不是单据。它不做任何过账——它只解释月末结账例行操作已经生成的数字。
1. 用途
该核算说明书对所选期间的休假工资（及其他员工报酬）准备金金额进行明细拆分。显示每位员工的计算基数、已计提和已使用的准备金、雇主缴款。用于在审计前论证 3430（4430）科目余额，以及自我核对。
2. 在哪里查找
菜单路径：
- 工资 → 工资报表板块 → 核算说明书 → 员工报酬准备金；
- 或者通过操作 → 期末结账 → 月末结账：在执行“计提准备金……”操作后，点击它并选择核算说明书 → 员工报酬准备金。
在 1С 中直接打开：复制导航链接并粘贴到服务 → 按导航链接跳转（或在 Web 客户端中按 Ctrl+F11）：
e1cib/list/Отчет.СправкаРасчетРезервыПоВознаграждениямРаботникам
2а. 如何查看自己的版本
帮助 → 关于程序（在“Такси”界面中——右上角的“星号/问号”菜单）。在打开的窗口中，“配置”行会显示 哈萨克斯坦会计，3.0 版 (3.0.74.2)，而“平台”行会显示 1С:企业 的版本（例如 8.3.24）。本说明书中的数字和字段对应 3.0.74.2 版；在其他版本中按钮位置可能有所不同。
3. 如何填写（设置报表）
报表不像单据那样“填写”——您设定参数并点击生成。下面逐一说明各字段。
| 字段 | 作用 | 值填错时会怎样 |
|---|---|---|
| 期间（必填） | 设定要显示准备金变动的月份/区间。 | 选错月份——会看到不相关的数字，且与试算表对不上。请选与所结账相同的月份。 |
| 组织（若按多家核算则必填） | 准备金按法人主体分别核算。 | 选错组织——报表为空或显示其他主体的准备金。 |
| 员工 / 部门（筛选） | 将说明书缩小到单个人或单个部门。 | 留空——报表覆盖全部人员，这对与 3430 核对是正常的。 |
| 准备金计算方式 | 反映会计政策中设定的方法（按工资总额的规定百分比，或按实际未使用天数）。影响列的构成。 | 说明书中的方法始终取自会计政策；此处不能更改。 |
| 明细 / 分组 | 将数据展开到员工、计提类型、成本项目。 | 全部折叠——就看不出到底是谁产生了较大的准备金。 |
关键：准备金本身由月末结账内部的例行操作“计提员工报酬准备金”计算。如果没有执行它——说明书就会是空的。方法、成本科目和规则取自设置 → 会计政策 → “准备金”页签（需要勾选“计提员工报酬准备金”标志）。
4. 带数字和分录的解析示例
已知。“阿斯塔纳-贸易”ТОО，2026 年 9 月结账。员工阿赫梅托夫 А.，行政人员（成本计入 7210 科目）。截至 2026 年 9 月 30 日：
- 日均工资——8 000 ₸；
- 未使用的休假天数——12 天；
- 员工养老金缴费（ОПВ）10%，雇主养老金缴费（ОПВР）3.5%，社会医疗保险（ОСМС，雇主）3%，社会缴款（СО）5%，社会税 6%。
第 1 步。准备金基数（休假工资本身）： 8 000 × 12 = 96 000 ₸。
第 2 步。支付休假工资时雇主须缴纳的缴款也计入准备金。СО 和社会税的基数——扣除员工养老金缴费后（96 000 − 9 600 = 86 400 ₸）：
| 缴款 | 费率 | 计算 | 金额 |
|---|---|---|---|
| ОПВР | 3.5% | 96 000 × 3.5% | 3 360 ₸ |
| ОСМС（雇主） | 3% | 96 000 × 3% | 2 880 ₸ |
| СО | 5% | 86 400 × 5% | 4 320 ₸ |
| 社会税 | 6% − СО | 86 400 × 6% − 4 320 | 864 ₸ |
第 3 步。该员工的准备金合计： 96 000 + 3 360 + 2 880 + 4 320 + 864 = 107 424 ₸。
您在核算说明书中看到的正是这些行。
月末结账例行操作所做的分录（说明书对其加以论证）：
| 借 | 贷 | 金额 | 内容 |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3430 | 107 424 ₸ | 计提休假工资及缴款准备金（阿赫梅托夫 А.） |
当阿赫梅托夫去休假时，准备金将被“核销”：
| 借 | 贷 | 金额 | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3430 | 3350 | 96 000 ₸ | 从准备金中计提休假工资 |
| 3430 | 3220 | 3 360 ₸ | 从准备金中列支 ОПВР |
| 3430 | 3210 | 2 880 ₸ | 从准备金中列支 ОСМС |
| 3430 | 3150 | 4 320 ₸ | 从准备金中列支 СО |
| 3430 | 3120 | 864 ₸ | 从准备金中列支社会税 |
如果计提的准备金多于实际用于休假的金额，差额将在下次计提时冲销/调整。分录中的成本科目（7210）取决于员工工资的归属：生产——8110/8112，销售费用——7110，成本——7010。
5. 操作类型 / 报表模式
说明书反映员工报酬准备金的所有变动类型：
- 当月准备金计提（补提至计算余额）；
- 准备金使用——在支付休假工资、补偿金时核销；
- 期末准备金余额（期初/期末）；
- 视会计政策而定——短期准备金（3430 科目）和长期准备金（4430 科目，若存在将未使用休假结转至超过 12 个月的期限）。
6. 生成时会产生什么
这是一份报表——它不做分录，也不产生任何登记簿变动。它读取已经准备好的数据：
- 关于 3430（4430）科目及对应成本科目的分录；
- 员工报酬准备金的累计登记簿（基数、按员工的余额）。
说明书不生成电子单据（ЭСФ、СНТ）——这些属于存货的销售和调拨，而非准备金的内部计算。所有变动均由“计提准备金……”例行操作在月末结账时生成；说明书只是对其加以拆分。
7. 打印表单
报表本身就是打印表单——“员工报酬准备金核算说明书”。生成后可使用：
- 打印——将说明书输出为纸质/PDF，带组织抬头、期间、签名；
- 保存——导出为 Excel (.xlsx)、PDF、.mxl；
- 钻取——双击某行可下钻至员工及分录。
8. 常见错误
“报表不含数据” / 说明书为空。 原因是未执行“计提员工报酬准备金”例行操作，或会计政策中取消了计提准备金的勾选。解决办法：对所需月份执行操作 → 月末结账，执行该操作；检查会计政策 → 准备金。
“未计提准备金，因为会计政策中未填写准备金设置”。 按日期进入会计政策，设定计算方式和准备金核算科目，重新过账月末结账。
说明书中的金额与 3430 的试算平衡表对不上。 最常见的是报表中选错了期间或组织。较少见的情况是——在计提准备金后又倒填录入了单据，而未重新执行月末结账。解决办法：针对完全相同的月份重新生成，必要时重新结账该期间。
在生成说明书之前出现“执行月末结账时发现错误”。 先排除结账错误（通常是——未计算工资或未结转成本科目），然后再生成说明书。
9. 常见问题
请查看下方的问题板块——相同的问答对也已列入结构化回答中。
10. 相关单据
- 数据来源依据：“工资计提”单据（提供平均工资和工资总额）以及“月末结账”中的例行操作“计提员工报酬准备金”。
- “核销”准备金的单据：计提类型为“休假工资”的“休假” / “工资计提”单据，据此将休假工资和缴款计入 3430 科目。
- 设置：“会计政策”（“准备金”页签），在此启用该机制并设定科目和计算方式。
- 核对：3430（4430）科目的试算平衡表和科目分析——说明书的合计数应与其发生额一致。
如何查看自己的版本
帮助 → 关于程序：“配置”行会显示版本和发布版（例如 哈萨克斯坦会计，3.0 版 (3.0.74.2)），“平台”行会显示 1С:企业 的版本。请与本说明书的抬头核对。
本说明书为 1С:哈萨克斯坦会计，3.0.74.2 版（3.0 版）编写。费率和限额——按哈萨克斯坦共和国 2026 年标准：MRP 4 325 ₸，最低工资 85 000 ₸，ОПВ 10%，ОПВР 3.5%，ОСМС 3%，ВОСМС 2%，СО 5%，社会税 6%。