3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Қыркүйектің соңы. Сіз айды жаптыңыз, айналымды аштыңыз және 3430 «Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері» шотында 1 340 000 ₸ сомасын көрдіңіз. Аудитор түсіндірме сұрайды: сандар қайдан, қызметкерлердің қайсысына, қанша пайдаланылмаған демалыс күні есептелген. Айналымда бұл көрінбейді — тек қорытынды бар. Excel-де есептеуді қолмен жинамау үшін, «Қызметкерлерге сыйақы резервтері» есептік анықтамасын ашасыз. Ол резервті қызметкер бойынша, орташа жалақы, демалыс күндері және жұмыс берушінің жарналарын көрсетеді, олар да резервте отыр.
Бұл есеп (баспа анықтамасы), құжат емес. Ол ештеңе өткізбейді — ол айды жабу регламенттік операциясы арқылы қалыптасқан сандарды түсіндіреді.
1. Тағайындалуы
Есептік анықтама таңдалған кезеңдегі демалыс төлемдері (және басқа да қызметкерлерге сыйақылар) резервінің сомасын түсіндіреді. Әр қызметкер бойынша есептеу базасын, есептелген және пайдаланылған резервті, жұмыс берушінің жарналарын көрсетеді. 3430 (4430) шотындағы қалдықты аудит алдында негіздеу және өзін-өзі бақылау үшін қажет.
2. Қайдан табуға болады
Мәзірдегі жол:
- Жалақы → Жалақы бойынша есептер → Есептік анықтамалар → Қызметкерлерге сыйақы резервтері;
- немесе Операциялар → Кезеңді жабу → Айды жабу арқылы: «Резервтерді есептеу...» операциясын орындағаннан кейін, оған басып, Есептік анықтамалар → Қызметкерлерге сыйақы резервтері таңдаңыз.
1С-те тікелей ашу: навигациялық сілтемені көшіріп, Қызмет → Навигациялық сілтеме бойынша өту (немесе веб-клиентте Ctrl+F11) тармағына қойыңыз:
e1cib/list/Отчет.СправкаРасчетРезервыПоВознаграждениямРаботникам
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Анықтама → Бағдарлама туралы (интерфейс «Такси» — оң жақ жоғарғы бұрыштағы «жұлдызша/сұрақ» мәзірі). Ашылған терезеде «Конфигурация» жолы Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2) көрсетеді, ал «Платформа» жолы 1С:Кәсіпорынның нұсқасын (мысалы, 8.3.24) көрсетеді. Бұл нұсқаулықтағы сандар мен өрістер 3.0.74.2 нұсқасына сәйкес келеді; басқа нұсқаларда батырмалардың орналасуы өзгеше болуы мүмкін.
3. Есепті қалай толтыру (настройка)
Есеп «толтырылмайды» — сіз параметрлерді белгілеп, Формалау батырмасын басасыз. Әр өрісті қарастырайық.
| Өріс | Неге қажет | Қате мән болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Кезең (МІНДЕТТІ) | Резервтің қозғалысын көрсету үшін айды/интервалды белгілейді. | Дұрыс айды таңдасаңыз — бөтен сандарды көресіз және айналыммен сәйкес келмейсіз. Жабылған айды алыңыз. |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер бірнеше есеп жүргізілсе) | Резервтер заңды тұлға бойынша есептеледі. | Дұрыс ұйымды таңдасаңыз — бос есеп немесе бөтен резерв. |
| Қызметкер / Бөлімше (сұрыптау) | Анықтаманы бір адамға немесе бөлімге дейін шектейді. | Бос қалдырсаңыз — есеп барлық қызметкерлер бойынша, бұл 3430-мен тексеру үшін қалыпты. |
| Резервті есептеу тәсілі | Есеп саясатына сәйкес белгіленген әдісті көрсетеді (жалақыдан нормативтік % немесе фактілік пайдаланылмаған күндер бойынша). Бағаналардың құрамына әсер етеді. | Анықтамадағы әдіс әрқашан есеп саясатын негізге алады; оны мұнда өзгертуге болмайды. |
| Детализация / топтау | Деректерді қызметкер, есептеу түрі, шығындар бабы бойынша ашады. | Барлығын жапсаңыз — нақты кім үлкен резерв бергенін көрмейсіз. |
Негізгі: резервті «Қызметкерлерге сыйақы резервтерін есептеу» регламенттік операциясы айды жабу кезінде есептейді. Егер оны орындамасаңыз — анықтама бос болады. Әдіс, шығындар шоты және ережелер Параметрлер → Есеп саясаты → «Резервтер» қойындысы арқылы алынады (жұмыс берушілерге сыйақы резервтерін қалыптастыру үшін «Формалау» белгісін қою қажет).
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
Берілген. ТОО «Астана-Трейд», 2026 жылдың қыркүйек айын жабу. Қызметкер Ахметов А., әкімшілік персонал (шығындар 7210 шотына). 30.09.2026 күні:
- орташа күндік жалақы — 8 000 ₸;
- пайдаланылмаған демалыс күндері — 12 күн;
- Жұмыс берушінің ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ОСМС (жұмыс беруші) 3%, СО 5%, әлеуметтік салық 6%.
1-қадам. Резерв базасы (демалыс төлемдері): 8 000 × 12 = 96 000 ₸.
2-қадам. Демалыс төлемдерін төлеу кезінде жұмыс берушінің жарналары да резервке кіреді. СО және әлеуметтік салық үшін база — жұмыс берушінің ОПВ-ін шегергенде (96 000 − 9 600 = 86 400 ₸):
| Жарна | Ставка | Есептеу | Сома |
|---|---|---|---|
| ОПВР | 3,5% | 96 000 × 3,5% | 3 360 ₸ |
| ОСМС (жұмыс беруші) | 3% | 96 000 × 3% | 2 880 ₸ |
| СО | 5% | 86 400 × 5% | 4 320 ₸ |
| Әлеуметтік салық | 6% − СО | 86 400 × 6% − 4 320 | 864 ₸ |
3-қадам. Қызметкер бойынша резервтің қорытындысы: 96 000 + 3 360 + 2 880 + 4 320 + 864 = 107 424 ₸.
Сіз осы жолдарды есептік анықтамада көресіз.
Айды жабу регламенттік операциясы жасаған жазбалар (анықтама оларды негіздейді):
| Дт | Кт | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3430 | 107 424 ₸ | Демалыс және жарналар үшін резерв есептелді (Ахметов А.) |
Ахметов демалысқа шыққанда, резерв «жазылады»:
| Дт | Кт | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 3430 | 3350 | 96 000 ₸ | Резерв есебінен демалыс төлемдері есептелді |
| 3430 | 3220 | 3 360 ₸ | Резерв есебінен ОПВР |
| 3430 | 3210 | 2 880 ₸ | Резерв есебінен ОСМС |
| 3430 | 3150 | 4 320 ₸ | Резерв есебінен СО |
| 3430 | 3120 | 864 ₸ | Резерв есебінен әлеуметтік салық |
Егер резерв есептелген сомадан көп болса, демалысқа кеткен сома, айырмашылық келесі есептеулен жойылады/түзетіледі. Шығындар шоты (7210) жазбада қызметкердің жалақысы қайда жататынына байланысты: өндіріс — 8110/8112, сату шығындары — 7110, өзіндік құн — 7010.
5. Операция түрлері / есеп режимдері
Анықтама қызметкерлерге сыйақы резервінің барлық түрлерін көрсетеді:
- резервті есептеу ай үшін (есептік қалдыққа дейін толықтыру);
- резервті пайдалану — демалыс төлемдерін, өтемақыларды төлеу кезінде жазу;
- резервтің қалдығы кезеңнің соңында (кіріс/шығыс);
- есеп саясатына байланысты — қысқа мерзімді резерв (3430 шоты) және ұзақ мерзімді резерв (4430 шоты, егер пайдаланылмаған демалыстар 12 айдан астам мерзімге ауыстырылса).
6. Қалыптастыру кезінде не қалыптасады
Бұл есеп — ол жазбаларды жасамайды және регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырмайды. Ол дайын деректерді оқиды:
- 3430 (4430) шотындағы жазбалар және корреспондирующие шығындар шоттары;
- қызметкерлерге сыйақы резервтері бойынша жинақтау регистрлері (база, қызметкерлер бойынша қалдықтар).
Электронды құжаттар (ЭСФ, СНТ) анықтама қалыптастырмайды — олар жүзеге асыру мен ТМЗ-ны тасымалдауға қатысты, ішкі резервтерді есептеуге емес. Барлық қозғалыстар айды жабу кезінде «Резервтерді есептеу...» регламенттік операциясы арқылы жасалады; анықтама тек оларды түсіндіреді.
7. Баспа формалары
Өз есептік анықтамасы — «Қызметкерлерге сыйақы резервтері бойынша есептік анықтама». Қалыптастырғаннан кейін қолжетімді:
- Басып шығару — анықтаманы қағазға/PDF-ке ұйымның шапкасы, кезеңі, қолтаңбаларымен шығару;
- Сақтау — Excel (.xlsx), PDF, .mxl-ге экспорттау;
- Түсіндіру — жолға екі рет басу арқылы қызметкер мен жазбаларға өтесіз.
8. Жиі кездесетін қателер
«Есепте деректер жоқ» / бос анықтама. Себебі — «Қызметкерлерге сыйақы резервтерін есептеу» регламенттік операциясы орындалмаған немесе есеп саясында резервтерді қалыптастыру белгісі алынған. Шешім: Операциялар → Айды жабу қажетті ай үшін, операцияны орындау; Есеп саясаты → Резервтер тексеру.
«Резерв есептелмеді, себебі есеп саясындағы резервтер параметрлері толтырылмаған». Есеп саясына кіріп, есептеу тәсілін және резерв шотын орнатыңыз, айды жабуды қайтадан өткізіңіз.
Анықтамадағы сома 3430 бойынша айналыммен сәйкес келмейді. Көбінесе есепте дұрыс кезең немесе дұрыс ұйым таңдалмаған. Сирек — резерв есептелгеннен кейін құжаттар енгізіліп, айды жабу қайтадан орындалмаған. Шешім: Дәл сол ай үшін қайтадан Формалау жасаңыз, қажет болса кезеңді қайта жабыңыз.
«Анықтаманы қалыптастыру алдында айды жабу кезінде қателер табылды». Алдымен жабу қателерін жойыңыз (әдетте — жалақы есептелмеген немесе шығындар шоттары жабылмаған), содан кейін анықтаманы қалыптастырыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Төмендегі сұрақтар блогын қараңыз — сол жұптар құрылымдық жауапқа шығарылған.
10. Қосымша құжаттар
- Деректердің пайда болу негізі: «Жалақыны есептеу» құжаттары (орташа жалақы мен ФОТ береді) және «Қызметкерлерге сыйақы резервтерін есептеу» регламенттік операциясы «Айды жабу».
- Резервті «жазатын» құжат: «Демалыс» / «Жалақыны есептеу» демалыс төлемдері түрімен, олар бойынша демалыс төлемдері мен жарналар