Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец сентября. Вы закрыли месяц, открыли оборотку и видите на счёте 3430 «Краткосрочные оценочные обязательства» сумму 1 340 000 ₸. Аудитор просит расшифровку: откуда цифра, по кому из сотрудников, сколько неиспользованных дней отпуска заложено. В оборотке этого не видно — там только итог. Чтобы не собирать расчёт в Excel вручную, вы открываете справку-расчёт «Резервы по вознаграждениям работникам». Она показывает резерв построчно: по каждому работнику, средний заработок, дни отпуска и сумму взносов работодателя, которые тоже сидят в резерве.
Это отчёт (печатная справка), а не документ. Он ничего не проводит — он объясняет цифры, которые уже сформировала регламентная операция закрытия месяца.
1. Назначение
Справка-расчёт расшифровывает сумму резерва на оплату отпусков (и других вознаграждений работникам) за выбранный период. Показывает базу расчёта по каждому сотруднику, начисленный и использованный резерв, взносы работодателя. Нужна для обоснования остатка по счёту 3430 (4430) перед аудитом и для самоконтроля.
2. Где найти
Путь в меню:
- Зарплата → блок Отчёты по зарплате → Справки-расчёты → Резервы по вознаграждениям работникам;
- либо через Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца: после выполнения операции «Начисление резервов…» щёлкните по ней и выберите Справки-расчёты → Резервы по вознаграждениям работникам.
Открыть напрямую в 1С: скопируйте навигационную ссылку и вставьте её в Сервис → Перейти по навигационной ссылке (или Ctrl+F11 в веб-клиенте):
e1cib/list/Отчет.СправкаРасчетРезервыПоВознаграждениямРаботникам
2а. Как узнать свой релиз
Справка → О программе (в интерфейсе «Такси» — меню «звёздочка/вопрос» в правом верхнем углу). В открывшемся окне строка «Конфигурация» покажет Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2), а строка «Платформа» — версию 1С:Предприятие (например, 8.3.24). Числа и поля в этой инструкции соответствуют релизу 3.0.74.2; в других релизах расположение кнопок может отличаться.
3. Как заполнить (настроить отчёт)
Отчёт не «заполняется» как документ — вы задаёте параметры и жмёте Сформировать. Разберём каждое поле.
| Поле | Зачем оно | Что будет при неверном значении |
|---|---|---|
| Период (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Задаёт месяц/интервал, за который показать движение резерва. | Поставите не тот месяц — увидите чужие цифры и не сойдётесь с обороткой. Берите тот же месяц, что закрывали. |
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО, если учёт по нескольким) | Резервы считаются в разрезе юрлица. | Выберете не ту организацию — пустой отчёт или чужой резерв. |
| Сотрудник / Подразделение (отбор) | Сузить справку до одного человека или отдела. | Оставите пустым — отчёт по всем, это нормально для сверки с 3430. |
| Способ расчёта резерва | Отражает метод, заданный в учётной политике (нормативный % от ФОТ или по фактическим неиспользованным дням). Влияет на состав колонок. | Метод в справке всегда берётся из учётной политики; менять его здесь нельзя. |
| Детализация / группировка | Разворачивает данные до сотрудника, вида начисления, статьи затрат. | Свернёте всё — не увидите, кто именно дал большой резерв. |
Ключевое: сам резерв рассчитывает регламентная операция «Начисление резервов по вознаграждениям работникам» внутри закрытия месяца. Если её не выполнили — справка будет пустой. Метод, счёт затрат и правила берутся из Настройки → Учётная политика → закладка «Резервы» (нужно, чтобы был установлен флажок «Формировать резервы по вознаграждениям работникам»).
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Дано. ТОО «Астана-Трейд», закрытие сентября 2026. Сотрудник Ахметов А., административный персонал (затраты на счёт 7210). На 30.09.2026:
- средний дневной заработок — 8 000 ₸;
- неиспользованных дней отпуска — 12 дней;
- ставка ОПВ работника 10%, ОПВР 3,5%, ОСМС (работодатель) 3%, СО 5%, соцналог 6%.
Шаг 1. База резерва (сами отпускные): 8 000 × 12 = 96 000 ₸.
Шаг 2. Взносы работодателя, которые придётся заплатить при выплате отпускных, тоже входят в резерв. База для СО и соцналога — за минусом ОПВ работника (96 000 − 9 600 = 86 400 ₸):
| Взнос | Ставка | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|---|
| ОПВР | 3,5% | 96 000 × 3,5% | 3 360 ₸ |
| ОСМС (работодатель) | 3% | 96 000 × 3% | 2 880 ₸ |
| СО | 5% | 86 400 × 5% | 4 320 ₸ |
| Соцналог | 6% − СО | 86 400 × 6% − 4 320 | 864 ₸ |
Шаг 3. Итог резерва по сотруднику: 96 000 + 3 360 + 2 880 + 4 320 + 864 = 107 424 ₸.
Именно эти строки вы и увидите в справке-расчёте.
Проводки, которые сделала регламентная операция закрытия месяца (справка их обосновывает):
| Дт | Кт | Сумма | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3430 | 107 424 ₸ | Начислен резерв на оплату отпуска и взносов (Ахметов А.) |
Когда Ахметов уйдёт в отпуск, резерв «спишется»:
| Дт | Кт | Сумма | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3430 | 3350 | 96 000 ₸ | Начислены отпускные за счёт резерва |
| 3430 | 3220 | 3 360 ₸ | ОПВР за счёт резерва |
| 3430 | 3210 | 2 880 ₸ | ОСМС за счёт резерва |
| 3430 | 3150 | 4 320 ₸ | СО за счёт резерва |
| 3430 | 3120 | 864 ₸ | Соцналог за счёт резерва |
Если резерв рассчитан больше, чем фактически ушло на отпуск, разница сторнируется/корректируется следующим начислением. Счёт затрат (7210) в проводке зависит от того, куда относится зарплата сотрудника: производство — 8110/8112, расходы на реализацию — 7110, себестоимость — 7010.
5. Виды операций / режимы отчёта
Справка отражает все виды движения резерва по вознаграждениям работникам:
- начисление резерва за месяц (доначисление до расчётного остатка);
- использование резерва — списание при выплате отпускных, компенсаций;
- остаток резерва на конец периода (входящий/исходящий);
- в зависимости от учётной политики — резерв краткосрочный (счёт 3430) и долгосрочный (счёт 4430, если есть перенос неиспользованных отпусков на срок больше 12 месяцев).
6. Что формируется при формировании
Это отчёт — он не делает проводок и не создаёт движений по регистрам. Он читает уже готовые данные:
- проводки по счёту 3430 (4430) и корреспондирующим счетам затрат;
- регистры накопления по резервам вознаграждений работникам (база, остатки по сотрудникам).
Электронные документы (ЭСФ, СНТ) справка не формирует — они относятся к реализации и перемещению ТМЗ, а не к внутреннему расчёту резервов. Все движения создаёт регламентная операция «Начисление резервов…» при закрытии месяца; справка лишь их расшифровывает.
7. Печатные формы
Сам отчёт и есть печатная форма — «Справка-расчёт резервов по вознаграждениям работникам». После формирования доступны:
- Печать — вывод справки на бумагу/PDF с шапкой организации, периодом, подписями;
- Сохранить — выгрузка в Excel (.xlsx), PDF, .mxl;
- Расшифровка — двойным щелчком по строке проваливаетесь до сотрудника и до проводок.
8. Частые ошибки
«Отчёт не содержит данных» / пустая справка. Причина — не выполнена регламентная операция «Начисление резервов по вознаграждениям работникам» либо в учётной политике снят флажок формирования резервов. Решение: Операции → Закрытие месяца за нужный месяц, выполнить операцию; проверить Учётная политика → Резервы.
«Резерв не начислен, так как не заполнены настройки резервов в учётной политике». Зайдите в учётную политику на дату, установите способ расчёта и счёт учёта резерва, перепроведите закрытие месяца.
Сумма в справке не сходится с оборотно-сальдовой по 3430. Чаще всего в отчёте выбран не тот период или не та организация. Реже — после начисления резерва задним числом были введены документы и не перевыполнено закрытие месяца. Решение: Сформировать заново за точно тот же месяц, при необходимости перезакрыть период.
«Обнаружены ошибки при проведении закрытия месяца» перед формированием справки. Сначала устраните ошибки закрытия (обычно — не рассчитана зарплата или не закрыты счета затрат), затем формируйте справку.
9. FAQ
Смотрите блок вопросов ниже — те же пары вынесены и в структурированный ответ.
10. Смежные документы
- На основании чего появляются данные: документы «Начисление зарплаты» (дают средний заработок и ФОТ) и регламентная операция «Начисление резервов по вознаграждениям работникам» в «Закрытии месяца».
- Что «списывает» резерв: документ «Отпуск» / «Начисление зарплаты» с видом начисления «Отпускные», по которым отпускные и взносы относятся на счёт 3430.
- Настройка: «Учётная политика» (закладка «Резервы»), где включается механизм и задаётся счёт и способ расчёта.
- Сверка: оборотно-сальдовая ведомость по счёту 3430 (4430) и анализ счёта — итог справки должен совпадать с их оборотами.
Как узнать свой релиз
Справка → О программе: строка «Конфигурация» покажет редакцию и релиз (например, Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)), строка «Платформа» — версию 1С:Предприятия. Сверяйте с шапкой этой инструкции.
Инструкция подготовлена для 1С:Бухгалтерия для Казахстана, релиз 3.0.74.2 (редакция 3.0). Ставки и лимиты — по нормам РК на 2026 год: МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸, ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ОСМС 3%, ВОСМС 2%, СО 5%, соцналог 6%.