Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец квартала. Вы открыли форму 200.00, нажали «Заполнить» — и в строке 200.00.001 доход по ИПН не сходится с тем, что показывает расчётная ведомость. У одного сотрудника выплата прошла в следующем месяце, у другого задним числом поменяли вычет, а по третьему бухгалтер по кадрам провёл больничный не тем видом начисления. Пока цифры не сойдутся, декларацию сдавать нельзя — на ней завязаны ИПН, ОПВ, соцотчисления и соцналог за квартал. Разберёмся, как отчёт собирает данные, где он их берёт и как быстро найти расхождение.
1. Назначение
2. Где найти
Раздел «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» (или «1С-Отчётность» → «Регламентированные отчёты»). В левой части окна в дереве наименований выберите группу «Налоговая отчётность» → «Форма 200.00 Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» и нажмите на неё. После этого нажмите кнопку «Создать отчет» на верхней панели, задайте период (квартал), налоговый комитет и налогоплательщика (организацию).
Быстрый способ: меню «Перейти по ссылке» → или через строку навигации введите ссылку и в появившемся выпадающем списке кликните по предложенному результату с иконкой ссылки — «Регламентированный отчет 200 форма»:
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет200Форма
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). Там указаны версия платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка вида «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Приложения и контрольные соотношения формы 200.00 меняются от релиза к релизу, поэтому перед сдачей обновляйтесь до актуальной версии.
3. Как заполнить — по шагам
Заполнение идёт «снизу вверх»: сначала приложения (детализация по людям), потом основная форма (итоги).
Шапка (ОБЯЗАТЕЛЬНО):
Налогоплательщик — по какому юрлицу/ИП сдаёте. От него зависят ставки соцналога и признак резидентства. Ошибётесь — вся детализация соберётся не по тем сотрудникам.
Период (Налоговый период) — отчётный квартал и год (отражается в строке 2 самой формы). Если поставить не тот квартал, доходы соберутся за чужой период и суммы не сойдутся с ведомостью.
Вид — первоначальная / очередная / дополнительная / по уведомлению / ликвидационная. Для обычной сдачи — «Очередная (первичная)». «Дополнительную» ставьте только когда исправляете уже принятую декларацию.
Титульный лист (200.00):
Признак резидентства, категория налогоплательщика — подтягиваются из карточки организации. Проверьте вид деятельности: применение спецрежима меняет расчёт соцналога.
Код налогового органа, ОКЭД — из настроек организации.
Приложение 200.01 (по гражданам РК) — здесь помесячно по каждому месяцу квартала: доходы работников, ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналог. Заполняется автоматически по данным начислений и удержаний.
Приложение 200.02 — по иностранцам и лицам без гражданства (если такие есть).
Приложение 200.05 — расшифровка по физлицам: пофамильно суммы дохода, вычетов и налогов. Именно сюда смотрит налоговая, когда сверяет.
Порядок действий:
Нажмите «Заполнить» — отчёт соберёт данные из документов начисления зарплаты, выплат и расчётов налогов за квартал.
Раскройте 200.05 и глазами сверьте суммы по сотрудникам с расчётной ведомостью.
Проверьте строки основной формы 200.00 (001–024) — там итоги ИПН и соцналога к уплате.
Нажмите «Проверить» — запустится проверка контрольных соотношений.
«Записать», затем отправка через 1С-Отчётность или выгрузка в файл.
Жёлтые (белые) поля можно править вручную, но помните: при повторном «Заполнить» ручные правки затрутся. Если правите руками — не нажимайте «Заполнить» повторно.
4. Разобранный пример с цифрами
ТОО на общем режиме, 1 сотрудник-резидент, оклад 300 000 ₸ в месяц, стандартный вычет 30 МРП. Показатели 2026 года: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸, базовый вычет по ИПН = 30 МРП = 129 750 ₸/мес.
Расчёт за один месяц:
Показатель | Ставка / база | Сумма, ₸ |
|---|---|---|
Начислено (доход) | — | 300 000 |
ОПВ (за счёт работника) | 10% от 300 000 | 30 000 |
ВОСМС (за счёт работника) | 2% от 300 000 | 6 000 |
Облагаемый доход по ИПН | 300 000 − 30 000 ОПВ − 6 000 ВОСМС − 129 750 вычет | 134 250 |
ИПН | 10% от 134 250 | 13 425 |
На руки | 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 | 250 575 |
За счёт работодателя (сверх оклада):
Отчисление | Ставка / база | Сумма, ₸ |
|---|---|---|
ОПВР | 3,5% от 300 000 | 10 500 |
СО (соцотчисления) | 5% от (300 000 − 30 000 ОПВ) | 13 500 |
ОСМС | 3% от 300 000 | 9 000 |
Соцналог | 6% от (300 000 − 30 000 ОПВ) − СО 13 500 | 2 700 |
Соцналог: 6% × 270 000 = 16 200, минус СО 13 500 = 2 700 ₸ к уплате.
Проводки при начислении зарплаты (документ «Начисление зарплаты», не сам отчёт):
Операция | Дт | Кт | Сумма, ₸ |
|---|---|---|---|
Начислена зарплата | 7210 | 3350 | 300 000 |
Удержан ИПН | 3350 | 3120 | 13 425 |
Удержаны ОПВ | 3350 | 3220 | 30 000 |
Удержаны ВОСМС | 3350 | 3210 | 6 000 |
Начислен ОПВР | 7210 | 3220 | 10 500 |
Начислены СО | 7210 | 3210 | 13 500 |
Начислены ОСМС | 7210 | 3210 | 9 000 |
Начислен соцналог | 7210 | 3150 | 2 700 |
За квартал (3 месяца) в форму 200.00 попадёт: доход 900 000, ИПН 40 275, ОПВ 90 000, ОПВР 31 500, ВОСМС 18 000, ОСМС 27 000, СО 40 500, соцналог 8 100. Эти же суммы вы увидите в приложении 200.05 напротив ФИО сотрудника.
Важно про потолки 2026: база ОПВ и ОПВР ограничена 50 МЗП = 4 250 000 ₸ в месяц. ИПН 10% применяется до годового дохода 8 500 МРП, сверху — 15%. В нашем примере лимиты не достигнуты.
5. Виды операции (что даёт отчёт)
Форма 200.00 — регламентированный отчёт, «видов операции» как у документа у него нет, но есть режимы формирования:
Очередная (первичная) — обычная сдача за квартал.
Дополнительная — корректировка ранее сданной декларации (указываются только изменения).
Дополнительная по уведомлению — по требованию налогового органа.
Ликвидационная — при снятии с учёта / ликвидации.
6. Что формируется при заполнении и проведении
Сам отчёт не делает бухгалтерских проводок — он собирает уже начисленные суммы. Проводки формируют документы «Начисление зарплаты и взносов», «Выплата зарплаты», а также расчёты налогов и взносов.
При заполнении отчёт читает:
регистры по ИПН и доходам физлиц;
регистры расчёта ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО;
начисления соцналога.
При отправке через 1С-Отчётность формируется электронный файл декларации (XML) и, при подключённом сервисе, протокол приёма из СГДС/КНП. ЭСФ и СНТ форма 200.00 не порождает — это отчётность по труду, а не по НДС/товародвижению.
7. Печатные формы
Декларация по ИПН и социальному налогу (форма 200.00) — титульный лист и основная форма.
Приложение 200.01 — исчисление ИПН и соцналога по гражданам РК.
Приложение 200.02 — по иностранцам и лицам без гражданства.
Приложение 200.05 — расшифровка сумм по физическим лицам.
Печать доступна кнопкой «Печать» из формы отчёта; выгрузка в файл — кнопкой «Выгрузить».
8. Частые ошибки
«Не выполнено контрольное соотношение: строка 200.00.001 ≠ сумма приложений» — доход в основной форме не сходится с детализацией. Причина обычно в ручной правке одной из ячеек. Нажмите «Заполнить» заново и не трогайте итоги руками.
«Доход по сотруднику отсутствует в приложении 200.05» — выплата или начисление проведены вне квартала, либо начисление сделано видом, который не относится к доходу работника. Проверьте дату документа начисления и настройку вида начисления (галка «Доход в виде оплаты труда»).
«ОПВ/СО превышают допустимую базу» — не учтён потолок 50 МЗП (4 250 000 ₸) по высокооплачиваемому сотруднику. Проверьте настройку удержаний и лимиты в учётной политике по зарплате.
«Не заполнен код налогового органа» — не указан УГД в карточке организации. Заполните реквизиты организации на закладке «Налоговая инспекция».
«Отрицательный соцналог» — СО оказались больше соцналога (частая ситуация при низких окладах). Это нормально: соцналог к уплате не может быть меньше нуля, отчёт ставит 0. Проверять вручную не нужно.
9. FAQ
Какой базовый вычет по ИПН в 2026 году? 30 МРП в месяц. При МРП 4 325 ₸ это 129 750 ₸ в месяц, но не более 360 МРП за год. Норма 14 МРП действовала до 2026 года и в текущих расчётах не применяется.
Куда деть НДС в форме 200.00? Никуда. НДС (в 2026 году ставка 16%) в этой декларации не отражается — для него отдельная форма 300.00. Форма 200.00 — только ИПН, соцналог и соцотчисления.
Как часто сдаётся форма 200.00? Ежеквартально. Срок сдачи — до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа.
Почему доход в 200.05 меньше начисленной зарплаты? В приложение попадает облагаемый доход после вычета ОПВ, ВОСМС и стандартного вычета 30 МРП, а не «грязное» начисление. Сверяйтесь с расчётной ведомостью по колонке облагаемого дохода, а не по начислению.
Сотрудник уволился в середине квартала — он попадёт в отчёт? Да, за те месяцы, когда были начисления и выплаты в отчётном квартале. Дата увольнения роли не играет, важна дата дохода.
Что делать, если после сдачи нашли ошибку? Создайте декларацию с видом «Дополнительная» за тот же период и укажите только суммы изменений (разницу), а не полные значения.
Считает ли отчёт ОПВР? Да. ОПВР (3,5% за счёт работодателя) отражается в приложении 200.01 отдельной строкой начиная с релизов, поддерживающих взнос. Убедитесь, что конфигурация обновлена.
Как проверить декларацию перед отправкой? Кнопка «Проверить» запускает контрольные соотношения. Дополнительно раскройте 200.05 и сверьте пофамильно с расчётной ведомостью и сводом начислений за квартал.
Нужно ли указывать сотрудников на ГПХ? Да, доходы по договорам ГПХ с физлицами отражаются в декларации с удержанным ИПН и ОПВ/ВОСМС по договору ГПХ (в соответствующих строках приложения).
Почему соцналог вышел равным нулю? Потому что сумма СО оказалась больше или равна исчисленному соцналогу. Соцналог уменьшается на СО и не может быть отрицательным — отчёт ставит 0. Это корректно.
10. Смежные документы
На основании чего заполняется:
«Начисление зарплаты и взносов» — источник доходов, ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналога.
«Выплата зарплаты / расходный кассовый ордер / платёжное поручение» — фиксируют дату дохода.
Документы по договорам ГПХ, отпускам, больничным.
Что связано после:
Платёжные поручения на уплату ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО и соцналога по срокам.
Годовая сверка с формой 910.00 (для спецрежима) или с индивидуальными сведениями работников.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.