1. 标识
| 属性 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报表（Report） |
| 名称 | АнализСчетаНалоговый |
| 完整名称 | Reports.АнализСчетаНалоговый / Отчет.АнализСчетаНалоговый |
| 同义词 | "科目分析（税务）" |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，3.0 版（版本 3.0.74.2） |
| 机制基础 | 数据组合系统（СКД） |
| 界面区块 | "报表" → 税务核算模块 |
用途。 本报表用于对税务核算科目表中各科目的周转额和余额进行详细分析。它显示所选科目的往来，同时并行分列会计核算（БУ）、税务核算（НУ）、永久性差异（ПР）和暂时性差异（ВР），以便对 БУ = НУ + ПР + ВР 的关系进行控制。适用于编制税务报表（КПН 申报表，100.00 表）、核对 БУ 与 НУ 数据、分析所产生差异的性质以及论证递延所得税资产/负债。
在何处查找：
- 界面：区块"报表" → "科目分析（税务）"。
- 导航链接：
e1cib/list/Отчет.АнализСчетаНалоговый
所有金额指标均以规范核算货币——坚戈（₸）计量。
2. 属性（参数）与结构
本报表基于 СКД，因此"表头属性"即为数据组合参数及用户字段设置，"表格部分"即为结果布局的分组结构。
2.1 筛选参数与设置
| 名称 | 类型 | 必填性 | 用途 |
|---|---|---|---|
| Счет | ChartOfAccountsRef.Налоговый |
ShowError | 税务科目表中据以构建分析的主科目。必填参数，确定报表的对象 |
| НачалоПериода | 日期 | DontCheck | 被分析期间的起始日期 |
| КонецПериода | 日期 | DontCheck | 期间的结束日期；与 НачалоПериода 共同确定时间范围 |
| Периодичность | 数值（枚举） | DontCheck | 时间细分（日、周、月、季度、年）；影响行的分列 |
| ПредставлениеСпискаОрганизаций | 字符串 | DontCheck | 所选组织的文本表示 |
| ПредставлениеСпискаПодразделений | 字符串 | DontCheck | 所选部门的文本表示 |
| РазмещениеДополнительныхПолей | 数值 | DontCheck | 附加字段在布局中的位置（在行中或列中） |
| РежимРасшифровки | 布尔 | DontCheck | 启用单元格的交互式明细追溯 |
| ПоСубсчетам | 布尔 | DontCheck | 按主科目的子科目分组 |
| ПоСубсчетамКорСчетов | 布尔 | DontCheck | 按对应科目的子科目分组 |
| ПоПодразделамКорСчетов | 布尔 | DontCheck | 对应科目按部门细分 |
2.2 指标（显示标志）
| 名称 | 类型 | 用途 |
|---|---|---|
| ПоказательБУ | 布尔 | 会计核算数据 |
| ПоказательКоличество | 布尔 | БУ 的数量指标 |
| ПоказательНУ | 布尔 | 税务核算数据 |
| ПоказательКоличествоНУ | 布尔 | НУ 的数量指标 |
| ПоказательПР | 布尔 | 永久性差异 |
| ПоказательКоличествоПР | 布尔 | ПР 的数量指标 |
| ПоказательВР | 布尔 | 暂时性差异 |
| ПоказательРазвернутоеСальдо | 布尔 | 展开余额（借方与贷方分列） |
2.3 结构（分组）
结果的表格部分即 СКД 分组的层级结构：
- 分组 — 主层级：被分析科目的子科目、核算对象（субконто）、期间（按
Периодичность）。 - 对应科目 — 带借方/贷方周转额的对应科目。
- 根据所设置的标志，按对应科目的核算对象和部门进行嵌套细分。
每个单元格均按所选指标（БУ / НУ / ПР / ВР）分列输出，从而直观地核对等式 БУ = НУ + ПР + ВР。
3. 表单
对于基于 СКД 的报表，典型的表单构成为：
| 表单 | 用途 |
|---|---|
| 设置表单 / 报表主表单 | 输入参数（科目、期间、组织、部门、指标标志），启动生成，输出带结果的表格文档 |
| 报表变体表单 | 选择和设置已保存的组合变体（用户筛选、分组、格式设置） |
无需专门的明细追溯表单——启用 РежимРасшифровки 后，单元格的细分通过标准的 СКД 明细追溯机制完成。
4. 模块的关键过程
evidence 中未附应用 BSL 代码，因此以下为该类报表的典型处理程序（对象模块和表单模块）：
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)— 报表对象模块。介入组合过程的入口点：替换设置、以编程方式添加筛选/格式、后处理布局。ПриСозданииНаСервере/ПриОткрытии（表单模块）— 默认参数的初始化：当前组织、期间边界、活动指标集（БУ/НУ/ПР/ВР）。Сформировать（命令） — 启动组合并将结果输出到表格文档。НастройкиПоказателейПриИзменении— 使布局列的可见性与ПоказательБУ/НУ/ПР/ВР标志及数量指标同步。Расшифровка/ОбработкаРасшифровки— 处理从单元格跳转到寄存器明细往来或登记文档。
需要核实：具体构建 3.0.74.2 的过程确切集合及签名——取自该发行版的对象/表单模块。
5. 数据源与往来
本报表不生成往来和分录——它是仅读取的报表对象。数据源为税务核算的会计寄存器（虚拟表 ОстаткиИОбороты、Обороты），其数据反映"税务"科目表中的分录。
纳入分析的哈萨克斯坦科目表典型科目：
| 科目 | 用途 |
|---|---|
| 1030 | 银行往来账户中的货币资金 |
| 1210 | 购买方短期应收账款 |
| 1330 | 商品 |
| 3130 | 应缴增值税（哈萨克斯坦增值税税率自 2026 年起为 16%） |
| 3310 | 供应商短期应付账款 |
| 6010 | 销售商品、工程、服务收入 |
| 7010 | 已销售产品和服务成本 |
解读示例：对于科目 7010，报表显示 НУ、БУ 中的周转额及差异列。如果按会计规则费用全额确认，而按哈萨克斯坦税法有部分不予抵扣，则差异反映在 ПР（永久性）列或 ВР（暂时性——确认时点不同时）列。正是基于这些数据构建对 КПН 应税所得的调整以及对 ОНА/ОНО 的论证。
与预算和职工结算相关的指标（ИПН、ОПВ、ОПВР、ВОСМС、ОСМС、СО、社会税）通过相应的结算科目分析；2026 年适用的基本标准为：МРП = 4 325 ₸，МЗП = 85 000 ₸，增值税税率 16%，ИПН 基本扣除额——每月 30 МРП（每年不超过 360 МРП），ИПН 10%（超过年收入 8 500 МРП 部分为 15%），ОПВ 10%（缴费基数上限 50 МЗП），ОПВР 3.5%，ВОСМС 2%，ОСМС 3%，СО 5%，社会税 6%。
6. 关联对象
- "税务"科目表（
ChartOfAccounts.Налоговый）— 参数Счет值及全部分析维度的来源。 - 税务核算会计寄存器 — 周转额和余额的来源。
- 核算对象特征类型计划 — 分析维度（交易对方、名录、合同、部门）。
- 登记文档（销售、采购、银行/现金操作、工资和税款计提）— 明细追溯的终点；在处理销售时与电子文档 ЭСФ（ИС ЭСФ 电子发票系统）和 СНТ 相关联。
- 相关报表："科目分析"（会计）、"科目周转余额表（税务）"、"科目卡片（税务）"。
报表不适用基于文档录入（报表不参与基于文档录入机制）。
7. 扩展点
- СКД 报表变体 — 保存用户的分组、筛选、条件格式设置，而无需修改配置。
- 配置扩展 — 重写
ПриКомпоновкеРезультата，添加表单属性、自定义字段和计算指标。 - СКД 附加（用户）字段 — 通过参数
РазмещениеДополнительныхПолей在行/列中放置。 - 附加报表（外部） — 通过 БСП"附加报表和处理"子系统接入，无需脱离支持。
- 指标设置 — 以编程或交互方式管理列的构成（БУ/НУ/ПР/ВР 及数量指标），以适应具体的会计政策。