1. Идентификация
| Свойство | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчёт (Report) |
| Имя | АнализСчетаНалоговый |
| Полное имя | Reports.АнализСчетаНалоговый / Отчет.АнализСчетаНалоговый |
| Синоним | «Анализ счета (налоговый)» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Основа механизма | Система компоновки данных (СКД) |
| Раздел интерфейса | «Отчёты» → блок налогового учёта |
Назначение. Отчёт предназначен для детального анализа оборотов и остатков по счетам плана счетов налогового учёта. Он показывает движения по выбранному счёту с параллельной разбивкой на бухгалтерский учёт (БУ), налоговый учёт (НУ), постоянные разницы (ПР) и временные разницы (ВР), обеспечивая контроль соотношения БУ = НУ + ПР + ВР. Применяется при подготовке налоговой отчётности (декларации по КПН, форма 100.00), сверке данных БУ и НУ, анализе природы возникших разниц и обосновании отложенных налоговых активов/обязательств.
Где найти:
- Интерфейс: раздел «Отчёты» → «Анализ счета (налоговый)».
- Навигационная ссылка:
e1cib/list/Отчет.АнализСчетаНалоговый
Все суммовые показатели формируются в валюте регламентированного учёта — тенге (₸).
2. Реквизиты (параметры) и структура
Отчёт построен на СКД, поэтому «реквизиты шапки» — это параметры компоновки данных и настройки пользовательских полей, «табличные части» — это структура группировок результирующего макета.
2.1 Параметры отбора и настройки
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| Счет | ChartOfAccountsRef.Налоговый |
ShowError | Основной счёт налогового плана счетов, по которому строится анализ. Обязательный параметр, определяющий предмет отчёта |
| НачалоПериода | Дата | DontCheck | Дата начала анализируемого периода |
| КонецПериода | Дата | DontCheck | Дата окончания периода; совместно с НачалоПериода задаёт временной диапазон |
| Периодичность | Число (перечисл.) | DontCheck | Детализация по времени (день, неделя, месяц, квартал, год); влияет на разбивку строк |
| ПредставлениеСпискаОрганизаций | Строка | DontCheck | Текстовое представление отобранных организаций |
| ПредставлениеСпискаПодразделений | Строка | DontCheck | Текстовое представление отобранных подразделений |
| РазмещениеДополнительныхПолей | Число | DontCheck | Положение доп. полей в макете (в строках либо в колонках) |
| РежимРасшифровки | Булево | DontCheck | Включение интерактивной расшифровки ячеек |
| ПоСубсчетам | Булево | DontCheck | Группировка по субсчетам основного счёта |
| ПоСубсчетамКорСчетов | Булево | DontCheck | Группировка по субсчетам корреспондирующих счетов |
| ПоПодразделамКорСчетов | Булево | DontCheck | Детализация корреспондирующих счетов по подразделениям |
2.2 Показатели (флаги отображения)
| Имя | Тип | Назначение |
|---|---|---|
| ПоказательБУ | Булево | Данные бухгалтерского учёта |
| ПоказательКоличество | Булево | Количественные показатели БУ |
| ПоказательНУ | Булево | Данные налогового учёта |
| ПоказательКоличествоНУ | Булево | Количественные показатели НУ |
| ПоказательПР | Булево | Постоянные разницы |
| ПоказательКоличествоПР | Булево | Количественные показатели ПР |
| ПоказательВР | Булево | Временные разницы |
| ПоказательРазвернутоеСальдо | Булево | Развёрнутое сальдо (раздельно Дт и Кт) |
2.3 Структура (группировки)
Табличная часть результата — иерархия группировок СКД:
- Группировка — основной уровень: субсчета анализируемого счёта, субконто, периоды (по
Периодичность). - КорСчет — корреспондирующие счета с оборотами Дт/Кт.
- Вложенные детализации по субконто корр. счетов и подразделениям в зависимости от установленных флагов.
Каждая ячейка выводится в разрезе выбранных показателей (БУ / НУ / ПР / ВР), что даёт наглядную сверку равенства БУ = НУ + ПР + ВР.
3. Формы
Для отчётов на СКД типовой состав форм:
| Форма | Назначение |
|---|---|
| Форма настроек / основная форма отчёта | Ввод параметров (счёт, период, организация, подразделение, флаги показателей), запуск формирования, вывод табличного документа с результатом |
| Форма варианта отчёта | Выбор и настройка сохранённых вариантов компоновки (пользовательские отборы, группировки, оформление) |
Отдельная форма расшифровки штатно не требуется — детализация ячеек выполняется стандартным механизмом расшифровки СКД при включённом РежимРасшифровки.
4. Ключевые процедуры модулей
Прикладной BSL-код в evidence не приложен, поэтому ниже — типовые обработчики отчёта данного вида (модуль объекта и модуль формы):
ПриКомпоновкеРезультата(ДокументРезультат, ДанныеРасшифровки, СтандартнаяОбработка)— модуль объекта отчёта. Точка вмешательства в процесс компоновки: подмена настроек, программное добавление отборов/оформления, постобработка макета.ПриСозданииНаСервере/ПриОткрытии(модуль формы) — инициализация параметров по умолчанию: текущая организация, границы периода, набор активных показателей (БУ/НУ/ПР/ВР).Сформировать(команда) — запуск компоновки и вывод результата в табличный документ.НастройкиПоказателейПриИзменении— синхронизация видимости колонок макета с флагамиПоказательБУ/НУ/ПР/ВРи количественных показателей.Расшифровка/ОбработкаРасшифровки— обработка перехода из ячейки к детальным движениям регистра или к документу-регистратору.
Требует проверки: точный набор и сигнатуры процедур конкретной сборки 3.0.74.2 — берутся из модуля объекта/формы данного релиза.
5. Источник данных и движения
Отчёт не формирует движений и проводок — это отчётный объект, работающий только на чтение. Источник данных — регистр бухгалтерии налогового учёта (виртуальные таблицы ОстаткиИОбороты, Обороты), данные которого отражают проводки по плану счетов «Налоговый».
Типовые счета плана счетов РК, попадающие в анализ:
| Счёт | Назначение |
|---|---|
| 1030 | Денежные средства на текущих банковских счетах |
| 1210 | Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей |
| 1330 | Товары |
| 3130 | НДС к уплате (ставка НДС в РК с 2026 г. — 16%) |
| 3310 | Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам |
| 6010 | Доход от реализации товаров, работ, услуг |
| 7010 | Себестоимость реализованной продукции и услуг |
Пример интерпретации: по счёту 7010 отчёт показывает обороты в НУ, БУ и колонку разниц. Если по бухгалтерским правилам расход признан полностью, а по Налоговому кодексу РК часть не подлежит вычету, разница отражается в колонке ПР (постоянная) либо ВР (временная — при отличии момента признания). Именно на этих данных строится корректировка налогооблагаемого дохода для КПН и обоснование ОНА/ОНО.
Показатели по расчётам с бюджетом и работниками (ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналог) анализируются через соответствующие счета расчётов; актуальные для 2026 года базовые нормы: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸, ставка НДС 16%, базовый вычет по ИПН — 30 МРП в месяц (не более 360 МРП за год), ИПН 10% (15% сверх 8 500 МРП годового дохода), ОПВ 10% (потолок базы 50 МЗП), ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5%, соцналог 6%.
6. Связанные объекты
- План счетов «Налоговый» (
ChartOfAccounts.Налоговый) — источник значения параметраСчети всей аналитики. - Регистр бухгалтерии налогового учёта — источник оборотов и остатков.
- Планы видов характеристик субконто — разрезы аналитики (контрагенты, номенклатура, договоры, подразделения).
- Документы-регистраторы (реализация, поступление, банковские/кассовые операции, начисление зарплаты и налогов) — конечные точки расшифровки; при работе с реализацией связаны с электронными документами ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ.
- Смежные отчёты: «Анализ счета» (бухгалтерский), «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый)», «Карточка счета (налоговый)».
Ввод на основании для отчёта не применяется (отчёты не участвуют в механизме ввода на основании).
7. Точки расширения
- Варианты отчёта СКД — сохранение пользовательских настроек группировок, отборов, условного оформления без изменения конфигурации.
- Расширение конфигурации — переопределение
ПриКомпоновкеРезультата, добавление реквизитов формы, собственных полей и вычисляемых показателей. - Дополнительные (пользовательские) поля СКД — размещение по строкам/колонкам через параметр
РазмещениеДополнительныхПолей. - Дополнительные отчёты (внешние) — подключение через подсистему БСП «Дополнительные отчёты и обработки» без снятия с поддержки.
- Настройка показателей — программное или интерактивное управление составом колонок (БУ/НУ/ПР/ВР и количественных) под конкретную учётную политику.