Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вам пришло письмо из налоговой: расхождение по вычетам по КПН за год. Вы открываете декларацию 100.00, а там сумма расходов больше, чем вы ожидали. Откуда набежало? В каком месяце? По какому счёту «уехал» налоговый учёт от бухгалтерского? Открывать оборотку и листать документы — это часы. Вместо этого вы открываете «Анализ счёта (налоговый)» по счёту 7010, видите обороты по месяцам именно в налоговой оценке, проваливаетесь в подозрительный месяц — и за пять минут находите документ, где сумма НУ не совпала с БУ. Дальше — по делу.
1. Назначение
Отчёт показывает обороты и остатки по одному счёту в данных налогового учёта (учёт по КПН) за период, с разбивкой по корреспондирующим счетам и с любой детализацией — по субконто, по периодам, по документам. Это тот же «Анализ счёта», но берёт не бухгалтерскую сумму, а сумму НУ. Главная задача — увидеть, из чего сложилась налоговая база, и найти, где НУ разошёлся с БУ.
2. Где найти
- Отчёты → Стандартные отчёты → Анализ счёта (налоговый) — основной путь.
- Также раздел Налоги → Отчёты по налоговому учёту (в некоторых интерфейсах отчёт вынесен туда же, рядом с расчётом КПН).
- Быстро открыть прямо в 1С: Сервис (или Главное меню) → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Отчет.АнализСчетаНалоговый
Отчёт открывается формой настроек — никаких документов создавать не нужно, вы сразу выбираете параметры и жмёте «Сформировать».
2а. Как узнать свой релиз
Нажмите «Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите две строки: версию платформы (например, 8.3.24.х) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Именно вторая строка важна: инструкция написана под неё. Если ваш релиз новее, расположение полей может слегка отличаться, но логика та же.
3. Как заполнить (настройки отчёта)
Отчёт не проводится — вы задаёте параметры и формируете. Разберём каждое поле.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Период (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Даты «с» и «по». Отчёт берёт обороты строго внутри периода. Поставите месяц вместо года — не увидите годовую базу и решите, что «всё сходится», хотя расхождение в другом квартале. Для сверки с декларацией по КПН ставьте весь налоговый год (01.01–31.12). |
| Счёт (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Счёт, который анализируете, из типового плана счетов РК: 1210, 1330, 3310, 6010, 7010 и т. д. Пустой счёт — отчёт не сформируется. Выберете не тот счёт (например, 7210 вместо 7010) — увидите чужие расходы. |
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО, если в базе их несколько) | Отбор по юрлицу. Если в базе несколько организаций и поле пустое — суммы «слипнутся» по всем сразу, и цифры не совпадут ни с одной декларацией. |
| Показатели | Что выводить. В налоговом отчёте это в первую очередь сумма НУ (налоговый учёт). Дополнительно можно включить БУ и разницы (ПР — постоянные, ВР — временные), чтобы сразу видеть, где и на сколько НУ отличается от БУ. Не включите разницы — не поймёте природу расхождения. |
| Группировка (по субконто) | Разворачивает счёт по аналитике: 7010 — по номенклатурным группам, 1210 — по контрагентам и договорам. Без группировки увидите только итог по счёту — искать виновника придётся вручную. |
| Группировка по периодам | По дням / неделям / месяцам / кварталам. Для поиска «в каком месяце уехало» ставьте по месяцам. |
| Отбор | Сузить по конкретному субконто (один контрагент, одна номенклатурная группа, одно подразделение). Полезно, когда счёт «толстый» и глазами не охватить. |
| Корр. счета | Показывать ли разбивку по корреспонденции. Оставьте включённой — именно она объясняет, откуда пришёл оборот (с 1330 в 7010 — списана себестоимость и т. п.). |
После настройки — кнопка «Сформировать». Кнопка «Настройки» (или «Показать настройки») открывает расширенный режим, где доступны все группировки, отборы, оформление и сохранение варианта отчёта.
4. Разобранный пример с цифрами
Ситуация. ТОО «Актау-Строй», плательщик НДС и КПН. Проверяем счёт 7010 «Себестоимость реализованных товаров» за 2026 год перед сдачей декларации 100.00. Ставка НДС в 2026 году — 16 %, но себестоимость идёт без НДС, поэтому здесь важна чистая стоимость.
За год по номенклатурной группе «Стройматериалы» реализовано товаров, себестоимость которых в БУ — 12 000 000 ₸. Но часть товара (представительские излишки) на 500 000 ₸ в налоговом учёте на вычет не относится. Значит НУ по 7010 должен быть 11 500 000 ₸, а разница 500 000 ₸ — постоянная (ПР).
Формируем «Анализ счёта (налоговый)» по счёту 7010, период — год, группировка по субконто «Номенклатурные группы», по месяцам, с показателями БУ / НУ / ПР.
Отчёт показывает по группе «Стройматериалы»:
| Показатель | Дебет 7010 |
|---|---|
| БУ | 12 000 000 ₸ |
| НУ | 11 500 000 ₸ |
| ПР | 500 000 ₸ |
Корреспонденция в отчёте — с кредита 1330. Разворачиваете по месяцам — видите, что вся ПР сидит в марте. Проваливаетесь (двойной клик) в март → в документ «Списание представительских» и убеждаетесь: там сумма НУ вручную занулена, ПР = 500 000 ₸.
Проводки, которые агрегирует отчёт (в разрезе БУ и НУ):
| Дт | Кт | Сумма БУ | Сумма НУ | Комментарий |
|---|---|---|---|---|
| 7010 | 1330 | 11 500 000 ₸ | 11 500 000 ₸ | Себестоимость, принимаемая на вычет |
| 7010 | 1330 | 500 000 ₸ | 0 ₸ (ПР 500 000) | Себестоимость, не идущая на вычет по КПН |
Итог: в декларацию 100.00 в строку расходов по реализации попадёт 11 500 000 ₸ (сумма НУ), а не 12 000 000 ₸. Отчёт «Анализ счёта (налоговый)» показал это одним экраном.
5. Что умеет отчёт (варианты применения)
Это универсальный стандартный отчёт — «виды операции» здесь заменяют сценарии использования:
- Сверка НУ и БУ по любому счёту (включив показатели БУ, НУ, ПР, ВР).
- Расшифровка налоговой базы — из чего сложился доход (6010) или вычет (7010).
- Контроль остатков в НУ — например, товары на 1330 в налоговой оценке.
- Поиск документа-виновника расхождения через провал в детализацию (двойной клик → карточка счёта → документ).
- Разрез по субконто — контрагенты (1210, 3310), номенклатурные группы (6010, 7010), подразделения.
- Помесячная динамика — где именно в году появилась разница.
6. Что формируется при формировании
Важно: это отчёт, а не документ. Он не создаёт проводок, не формирует ЭСФ или СНТ и не делает движений по регистрам — он только читает уже записанные данные. Источник цифр — регистр бухгалтерии, где по каждой проводке хранятся суммы БУ и НУ (а также ПР и ВР). Отчёт выводит:
- обороты по дебету и кредиту выбранного счёта в оценке НУ за период;
- сальдо на начало и на конец периода;
- корреспонденцию с другими счетами;
- детализацию по субконто и периодам согласно настройкам;
- при включённых показателях — отдельные колонки БУ, НУ, ПР, ВР для сверки.
Если данные в отчёте кажутся неверными — правьте документы, а не отчёт: он всегда лишь зеркало проводок.
7. Печатные формы
Отдельного бланка у отчёта нет — печатается сама сформированная таблица. Доступно:
- Печать (кнопка «Печать» / Ctrl+P) — вывод табличного документа на принтер.
- Сохранить как… — выгрузка в Excel (.xlsx), .mxl, .pdf, .html для сверки и отправки.
- Отправить по почте — вложением из формы отчёта.
- Сохранение варианта настроек — чтобы не настраивать заново (кнопка «Ещё → Сохранить вариант отчёта»).
8. Частые ошибки
«Не заполнено поле "Счёт"» (или отчёт формируется пустым). Вы не выбрали счёт либо выбрали группу счетов без данных. Укажите конкретный счёт из плана счетов РК.
Отчёт пустой, хотя обороты есть. Чаще всего сужен период или стоит лишний отбор (например, по контрагенту, которого в этих операциях нет). Снимите отбор, расширьте период, проверьте выбранную организацию.
Суммы НУ не совпадают с декларацией по КПН. Обычно причина — вы смотрите БУ, а не НУ: включите показатель НУ и ПР/ВР. Вторая причина — период не равен налоговому году. Третья — не выбрана организация, и суммы сложились по нескольким юрлицам.
НУ = БУ везде, хотя должны быть разницы. Значит в документах, где нужны постоянные/временные разницы, суммы НУ введены равными БУ. Правьте исходные документы — отчёт лишь показывает то, что в них записано.
«Данные налогового учёта не рассчитаны / не соответствуют». Не выполнено закрытие месяца или регламентная операция по расчёту НУ. Проведите «Закрытие месяца» за нужный период и переформируйте отчёт.
9. FAQ
Чем «Анализ счёта (налоговый)» отличается от обычного «Анализа счёта»? Обычный показывает суммы бухгалтерского учёта. «Налоговый» акцентирует данные налогового учёта (НУ) для КПН и позволяет вывести колонки НУ, ПР и ВР рядом с БУ, чтобы увидеть расхождение.
Создаёт ли отчёт проводки или ЭСФ? Нет. Это стандартный отчёт: он только читает уже записанные проводки. Ни проводок, ни ЭСФ, ни СНТ он не формирует.
Почему НУ по 7010 меньше БУ? Часть расходов не принимается на вычет по КПН (сверхнормативные, представительские излишки, не подтверждённые документально). Разница показывается как постоянная (ПР).
Как найти документ, из-за которого разошлись НУ и БУ? Сформируйте отчёт с разбивкой по месяцам и субконто, найдите строку с ненулевой ПР/ВР и сделайте двойной клик — провалитесь до карточки счёта и конкретного документа.
Какой период ставить для сверки с декларацией 100.00? Весь налоговый год: с 01.01 по 31.12. Декларация по КПН — годовая, поэтому и обороты нужно смотреть за год.
Можно ли смотреть остатки товаров (1330) в налоговой оценке? Да. Укажите счёт 1330, включите показатель НУ — увидите сальдо и обороты в налоговой стоимости запасов.
Влияет ли ставка НДС 16 % на этот отчёт? Косвенно. Себестоимость и доход идут без НДС. НДС (счёт 3130) — отдельный счёт; его тоже можно анализировать этим отчётом, но налоговая база по КПН формируется по суммам без НДС.
Почему отчёт показывает нули после закрытия периода? Вероятно, не выбрана организация, сужен период или данные НУ не рассчитаны. Проверьте настройки и выполните «Закрытие месяца».
Можно ли сохранить настройку, чтобы не задавать её каждый раз? Да — «Ещё → Сохранить вариант отчёта». В следующий раз выберете готовый вариант с нужным счётом, периодом и группировками.
Как выгрузить отчёт для аудитора? Кнопка «Сохранить как…» → Excel или PDF, либо «Печать». Форматирование и группировки сохранятся.
10. Смежные документы и отчёты
- Источник данных — все документы, формирующие проводки с суммами НУ: «Реализация товаров и услуг», «Поступление ТМЗ», «Отражение зарплаты», «Списание», «Операция (бухгалтерский и налоговый учёт)» и регламентные операции закрытия месяца.
- Оборотно-сальдовая ведомость (налоговая) — общий взгляд на все счета в НУ; из неё логично перейти в «Анализ счёта (налоговый)» по конкретному счёту.
- Карточка счёта (налоговая) — следующий уровень детализации: помесячно, по документам.
- Анализ субконто / Обороты между субконто — если нужен разрез по контрагентам или номенклатурным группам.
- Расчёт КПН и декларация 100.00 — конечные потребители данных: цифры из «Анализа счёта (налоговый)» должны совпадать со строками декларации.
Как узнать свой релиз. «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации. Данная методичка подготовлена и проверена на релизе 3.0.74.2 конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).