3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сізге салық органынан хат келді: жыл бойынша КПН бойынша шегерімдерде айырмашылық. Сіз декларация 100.00-ді ашасыз, ал онда шығындар сомасы күткеніңізден көп. Қайдан пайда болды? Қай айда? Салық есебі бухгалтерлік есептен «қайда кетті»? Оборотты ашып, құжаттарды парақтау — бұл сағаттар. Оның орнына сіз «Шотты талдау (салықтық)» 7010 шоты бойынша ашасыз, айлар бойынша салықтық бағалауда айналымдарды көресіз, күдікті айға кіріп — бес минутта НУ сомасы БУ-мен сәйкес келмейтін құжатты табасыз. Одан әрі — іс бойынша.
1. Мақсаты
Есеп бір шот бойынша салықтық есеп деректерінде (КПН бойынша есеп) айналымдар мен қалдықтарды көрсетеді, корреспондирующие шоттар бойынша бөлініп, кез келген детализациямен — субконто, кезеңдер, құжаттар бойынша. Бұл «Шотты талдау» — бірақ бухгалтерлік соманы емес, НУ сомасын алады. Негізгі міндет — салық базасының қалай қалыптасқанын көру және НУ мен БУ-дің қай жерде айырмашылығы бар екенін табу.
2. Қайдан табуға болады
- Есептер → Стандартты есептер → Шотты талдау (салықтық) — негізгі жол.
- Сондай-ақ Салықтар → Салықтық есептер бөлімінде (кейбір интерфейстерде есеп сол жерде, КПН есептеуімен қатар орналасқан).
- 1С-те жылдам ашу: Сервис (немесе Негізгі мәзір) → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.АнализСчетаНалоговый
Есеп параметрлер формасымен ашылады — ешқандай құжаттарды жасау қажет емес, сіз бірден параметрлерді таңдап, «Формалау» батырмасын басасыз.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.х) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Екінші жол маңызды: нұсқа осыған негізделген. Егер сіздің нұсқаңыз жаңартылған болса, өрістердің орналасуы сәл өзгеше болуы мүмкін, бірақ логика сол.
3. Есеп параметрлерін қалай толтыру керек
Есеп өткізілмейді — сіз параметрлерді белгілеп, формалайсыз. Әрбір өрісті қарастырайық.
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Кезең (МІНДЕТТІ) | «бастап» және «дейін» даталары. Есеп тек кезең ішінде айналымдарды алады. Жылдың орнына айды қойсаңыз — жылдық базаны көрмейсіз және «бәрі сәйкес келеді» деп шешесіз, ал айырмашылық басқа тоқсанда. КПН декларациясымен салыстыру үшін барлық салықтық жылды қойыңыз (01.01–31.12). |
| Шот (МІНДЕТТІ) | Сіз талдайтын шот, РК стандартты шоттар жоспары: 1210, 1330, 3310, 6010, 7010 және т.б. Бос шот — есеп қалыптаспайды. Дұрыс емес шотты таңдасаңыз (мысалы, 7210 орнына 7010) — бөтен шығындарды көресіз. |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер базада бірнеше болса) | Юр тұлға бойынша іріктеу. Егер базада бірнеше ұйым болса және өріс бос болса — сандар «жабысатын» болады, және цифрлар ешбір декларациямен сәйкес келмейді. |
| Көрсеткіштер | Не көрсету. Салықтық есепте бұл ең алдымен НУ сомасы (салықтық есеп). Қосымша БУ және айырмашылықтарды (ПР — тұрақты, ВР — уақытша) қосуға болады, сондықтан НУ мен БУ арасындағы айырмашылықты бірден көруге болады. Айырмашылықтарды қоспасаңыз — айырмашылықтың табиғатын түсінбейсіз. |
| Топтау (субконто бойынша) | Шотты аналитика бойынша ашады: 7010 — номенклатуралық топтар бойынша, 1210 — контрагенттер мен келісімшарттар бойынша. Топтаусыз тек шот бойынша қорытындыны көресіз — кінәліні қолмен іздеуге тура келеді. |
| Периодтар бойынша топтау | Күндер / апталар / айлар / тоқсандар бойынша. «Қай айда кетті» деп іздеу үшін айлар бойынша қойыңыз. |
| Іріктеу | Белгілі бір субконто бойынша шектеу (бір контрагент, бір номенклатуралық топ, бір бөлімше). Пайдалы, егер шот «қалың» болса және көзбен шолып шығу қиын болса. |
| Корр. шоттар | Корреспонденция бойынша бөлуді көрсету. Қосулы қалдырыңыз — дәл осы ол айналымның қайдан келгенін түсіндіреді (1330-дан 7010-ға — өзіндік құн есептен шығарылды және т.б.). |
Параметрлерді орнатқаннан кейін — «Формалау» батырмасы. «Параметрлер» (немесе «Параметрлерді көрсету») батырмасы кеңейтілген режимді ашады, онда барлық топтаулар, іріктеулер, безендіру және есеп нұсқасын сақтау қолжетімді.
4. Сандармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Ақтау-Строй», НДС және КПН төлеуші. 2026 жылға декларация 100.00-ды тапсыру алдында 7010 «Сатылған тауарлардың өзіндік құны» шотын тексереміз. 2026 жылы НДС ставкасы — 16 %, бірақ өзіндік құн НДС-сыз, сондықтан таза құн маңызды.
Жыл бойы «Стройматериалы» номенклатуралық тобы бойынша сатылған тауарлардың БУ-дағы өзіндік құны — 12 000 000 ₸. Бірақ тауардың бір бөлігі (өкілдік артықшылықтары) салықтық есепте шегерімге жатпайды. Демек, 7010 бойынша НУ 11 500 000 ₸ болуы керек, ал айырмашылық 500 000 ₸ — тұрақты (ПР).
7010 шоты бойынша «Шотты талдау (салықтық)» формалаймыз, кезең — жыл, субконто бойынша топтау «Номенклатуралық топтар», айлар бойынша, БУ / НУ / ПР көрсеткіштерімен.
Есеп «Стройматериалы» тобы бойынша көрсетеді:
| Көрсеткіш | Дебет 7010 |
|---|---|
| БУ | 12 000 000 ₸ |
| НУ | 11 500 000 ₸ |
| ПР | 500 000 ₸ |
Есептегі корреспонденция — 1330-дан кредит бойынша. Айлар бойынша ашқанда — барлық ПР наурызда екенін көресіз. Наурызға кіріп (екі рет басу) → «Өкілдік шығындарын есептен шығару» құжатына кіріп, тексересіз: онда НУ сомасы қолмен нөлдендірілген, ПР = 500 000 ₸.
Есеп агрегаттайтын жазбалар (БУ және НУ бойынша):
| Дт | Кт | БУ сомасы | НУ сомасы | Пікір |
|---|---|---|---|---|
| 7010 | 1330 | 11 500 000 ₸ | 11 500 000 ₸ | Шегерімге қабылданатын өзіндік құн |
| 7010 | 1330 | 500 000 ₸ | 0 ₸ (ПР 500 000) | КПН бойынша шегерімге жатпайтын өзіндік құн |
Нәтиже: декларация 100.00-да шығындар жолына 11 500 000 ₸ (НУ сомасы) кіреді, 12 000 000 ₸ емес. «Шотты талдау (салықтық)» есебі мұны бір экранда көрсетті.
5. Есептің мүмкіндіктері (қолдану нұсқалары)
Бұл әмбебап стандартты есеп — «операция түрлері» мұнда қолдану сценарийлерін алмастырады:
- НУ мен БУ-ді салыстыру кез келген шот бойынша (БУ, НУ, ПР, ВР көрсеткіштерін қосу).
- Салық базасын түсіндіру — табыс (6010) немесе шегерім (7010) қалай қалыптасқанын.
- НУ-дағы қалдықтарды бақылау — мысалы, 1330-дағы тауарлар салықтық бағалауда.
- Айырмашылықтың кінәлі құжатын іздеу детализацияға кіру арқылы (екі рет басу → шот карточкасы → құжат).
- Субконто бойынша кескін — контрагенттер (1210, 3310), номенклатуралық топтар (6010, 7010), бөлімшелер.
- Ай бойынша динамика — жыл ішінде айырмашылықтың қай жерде пайда болғанын.
6. Формалау кезінде не қалыптасады
Маңызды: бұл есеп, құжат емес. Ол жазбаларды жасамайды, ЭСФ немесе СНТ формаламайды және регистрлер бойынша қозғалыстар жасамайды — ол тек жазылған деректерді оқиды. Сандардың көзі — бухгалтерия регистрі, онда әр жазба бойынша БУ және НУ сомалары (сондай-ақ ПР және ВР) сақталады. Есеп шығарады:
- дебет және кредит бойынша айналымдар таңдалған шоттың НУ бағалауында кезең бойынша;
- бастапқы және соңғы кезеңдегі қалдық;
- басқа шоттармен корреспонденция;
- субконто және кезеңдер бойынша детализация параметрлерге сәйкес;
- көрсеткіштер қосылған кезде — БУ, НУ, ПР, ВР жеке бағандары салыстыру үшін.
Егер есептегі деректер дұрыс емес болып көрінсе — құжаттарды түзетіңіз, есепті емес: ол әрқашан жазбалардың айнасы.
7. Баспа формалары
Есептің жеке бланкі жоқ — тек қалыптасқан кесте басылады. Қол жетімді:
- Басып шығару («Басып шығару» батырмасы / Ctrl+P) — кестелік құжатты принтерге шығару.
- Сақтау ретінде… — Excel (.xlsx), .mxl, .pdf, .html форматында экспорттау салыстыру және жіберу үшін.
- Электрондық пошта арқылы жіберу — есеп формасынан тіркемемен.
- Параметрлер нұсқасын сақтау — қайтадан параметрлерді орнатпау үшін (батырма «Тағы → Есеп нұсқасын сақтау»).
8. Жиі кездесетін қателер
«"Шот" өрісі толтырылмаған» (немесе есеп бос қалыптасады). Сіз шотты таңдамадыңыз немесе деректер жоқ шоттар тобын таңдадыңыз. РК шоттар жоспары бойынша нақты шотты көрсетіңіз.
Есеп бос, бірақ айналымдар бар. Көбінесе кезең тарылған немесе артық іріктеу (мысалы, осы операцияларда жоқ контрагент бойынша). Іріктеуді алып тастаңыз, кезеңді кеңейтіңіз, таңдалған ұйымды тексеріңіз.
НУ сомалары КПН декларациясымен сәйкес келмейді. Әдетте, себеп — сіз БУ-ді қарап отырсыз, НУ-ді емес: НУ және ПР/ВР көрсеткіштерін қосыңыз. Екінші себеп — кезең салықтық жылмен тең емес. Үшінші — ұйым таңдалмаған, және сандар бірнеше заңды тұлға бойынша жиналған.
НУ = БУ барлық жерде, бірақ айырмашылықтар болуы керек. Демек, құжаттарда тұрақты/уақытша айырмашылықтар қажет болғанда, НУ сомалары БУ-мен тең енгізілген. Бастапқы құжаттарды түзетіңіз — есеп тек жазылған нәрсені көрсетеді.
«Салықтық есеп деректері есептелмеген / сәйкес келмейді». Айдың жабылуы немесе НУ есептеу бойынша регламенттік операция орындалмаған. Қажетті кезең үшін «Айды жабу» операциясын жүргізіңіз және есепті қайтадан формалаңыз.
9. FAQ
«Шотты талдау (салықтық)» қарапай