会计人员如何使用"1C:场景测试"在2026年大规模变更前检查核算？"1C:场景测试"工具在3.0.40.6及以上版本中成为过渡到增值税16%、社会税6%和新社会缴款模式的基础。使用它来比较2025年和2026年的计算：这是在提交报表前发现现金缺口和计提错误的唯一方法。
2026年起税收制度的关键变化
| 检查对象 | 变化（自2026年1月1日起） | 在1C中需设置的内容 | 依据（法规） |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 税率16%（原为12%）。门槛为10 000月计算指标（MRP）。 | "增值税税率"参考手册，商品项目批量处理。 | 哈萨克斯坦共和国税法典第503条 |
| 社会税（СН） | 税率6%。不再扣减社会缴款金额。 | 会计政策新记录（税务核算）。 | 哈萨克斯坦共和国税法典第557条 |
| 社会缴款（СО） | 税率5%。现在仅由个人承担。 | 税费设置（从收入中扣缴）。 | 哈萨克斯坦共和国社会法典第245条 |
| 强制职业养老金缴款（ОПВР） | 税率3.5%（原为2.5%）。 | 更新工资核算参数。 | 哈萨克斯坦共和国社会法典第251条 |
| 零售税 | 该制度完全取消。 | 在会计政策中将制度改为一般申报制度（ОУР）或简化制度。 | 第214-VIII号法律 |
1C:场景测试中期间比较的逻辑
使用"场景比较"机制来固定2025年的标准操作链，并将结果与2026年进行比较。
操作算法：
- 记录标准：在采用2025年规则的数据库副本中执行"入库—仓库—销售"或"工资计提"操作链。
- 应用变换：在同一副本中将MRP改为4 325坚戈，最低工资改为85 000坚戈，更新税率。
- 以新参数运行相同的场景。
- 分析差值：工具会自动高亮显示分录中的差异，展示工资基金税收负担的增长和商品成本的变化。
增值税16%测试：新规则与自动化
自2026年1月1日起，增值税基本税率飙升至16%（哈萨克斯坦共和国税法典第503条）。登记注册门槛降至10 000 MRP（43 250 000坚戈）。
批量更新：
- 使用"属性批量修改"（管理 - 维护）。
- 在"商品项目"参考手册中批量修改税率。
- 务必创建检查新单据中自动填充的场景。
重要建议：请尽快审查长期合同。如果合同中注明"价格含增值税"，那么额外的4%税款将由您自掏腰包支付。请在1C中测试不同类型的价格（含税和不含税）。
比较计算示例：
销售价值1 000 000坚戈的商品（不含增值税）：
- 2025年（12%）：应付总额——1 120 000坚戈。
- 2026年（16%）：应付总额——1 160 000坚戈。
- 差额：40 000坚戈。
如果合同价格固定（1 120 000坚戈），您的不含增值税收入将降至965 517坚戈。
请勿忘记：自2026年起，只有凭电子发票（ЭСФ）才允许抵扣增值税。请在测试场景中加入对新登记簿"ИС ЭСФ通知义务"的检查。
工资模块：扣除与税收的变革
工资是测试中最复杂的部分。个人所得税（ИПН）税率现在采用累进制：8 500 MRP以内为10%，超出部分为15%。
扣除项——将旧规则归档：
忘掉14 MRP吧。自2026年起引入基本税收扣除——30 MRP。在1C中需要停用：
- 1个最低工资的标准扣除。
- 多子女家庭扣除。
- 残疾人士的旧优惠（现在采用新的社会扣除：I-II级别为5 000 MRP，III级别为882 MRP）。
社会税与社会缴款：
这里隐藏着主要陷阱。现在社会缴款（5%）从员工收入中扣缴，而雇主支付纯粹的6%社会税，且不再扣减社会缴款金额。请在场景中设置"检查当前期间所用扣除项的时效性"规则的检查。
电子发票（ЭСФ）与国家商品目录（НКТ）
自2026年起，在ИС ЭСФ中若无收件方确认将无法开展工作。增值税纳税人必须确认更正和补充的电子发票，以及其撤回。
国家商品目录（НКТ）：
НКТ代码（NTIN以"02"开头，XTIN以"004"开头）成为强制性。请在1C中设置自动填充优先级：
- 来源出处
- 条形码
- 商品项目卡片
务必通过场景运行"检查已停用НКТ代码"处理，以排除服务器拒绝。
进口方面的新变化：
为328.00表格新增了"外汇合同登记号"字段及其赋予日期。如果您从事对外经济活动，您的测试场景应包括从欧亚经济联盟（ЕАЭС）进口商品并填写这些属性，否则单据将无法通过验证。
常见错误
- 企业所得税（КПН）扣除禁令：自2026年起，来自采用"简化制度"的供应商的支出不得计入企业所得税扣除。请在1C中检查"检查来自采用特殊税收制度（СНР）交易对方的入库单据开具"规则的设置。入库单据中应标注"不得计入扣除"标识。
- 词汇陷阱：根据哈萨克斯坦共和国宪法第2条第6款，核算货币现在正式写作"теңге"（含字母"ң"）。请检查您的打印表单模板。写"тенге"意味着违反基本法的规范。
- 生产日历："哈萨克斯坦共和国宪法日"节日改到3月15日。如果不在1C中更新日历，您将错误地计算工作时间余额，进而错误地计算病假和休假费用。
- 强制社会医疗保险（ОСМС）限额：注意限额：个人强制社会医疗保险缴款（ВОСМС）——20个最低工资（1 700 000坚戈），雇主强制社会医疗保险缴款（ООСМС）——40个最低工资（3 400 000坚戈）。
常见问题
2026年起是否需要制定新的会计政策？
这没有商量余地——必须制定。尤其对于采用"零售税"的企业。即使制度保持不变，社会税和社会缴款的计算规则也已发生根本性变化。
2026年统一支付（ЕП）适用什么税率？
总税率为24.8%（哈萨克斯坦共和国税法典第822条第1款）。其中强制养老金缴款（ОПВ）占40.3%，社会缴款占18.1%。
是否可以继续使用零售税？
不可以，该制度已从哈萨克斯坦共和国税法典中完全删除。如果不在1月1日前更改设置，1C将阻止单据过账或错误地计算税款。
设置场景时应依据哪些规范性法规？
请使用哈萨克斯坦共和国税法典（第503、557、822、454条）、哈萨克斯坦共和国社会法典（第245、251条）、2025年7月的第214-VIII号、第215-VIII号、第206-VIII号法律、哈萨克斯坦共和国宪法（第2条第6款）以及adilet.zan.kz和kgd.gov.kz门户网站上的官方数据。
价格固定的长期合同该如何处理？
请尽快审查合同。如果其中注明"价格含增值税"，额外的4%税款将由您自掏腰包支付。请在1C中测试不同类型的价格并计算财务影响。