Как бухгалтеру использовать «1С:Сценарное тестирование» для проверки учета перед масштабными изменениями 2026 года? Инструмент «1С:Сценарное тестирование» в версии 3.0.40.6 и выше становится фундаментом для перехода на НДС 16%, Соцналог 6% и новую модель СО. Используйте его для сравнения расчетов 2025 и 2026 годов: это единственный способ выявить кассовые разрывы и ошибки в начислениях до сдачи отчетности.
Ключевые изменения налоговой системы с 2026 года
| Объект проверки | Изменение (с 01.01.2026) | Что настроить в 1С | Основание (НПА) |
|---|---|---|---|
| НДС | Ставка 16% (было 12%). Порог — 10 000 МРП. | Справочник «Ставки НДС», групповая обработка номенклатуры. | ст. 503 НК РК |
| Социальный налог (СН) | Ставка 6%. Не уменьшается на сумму СО. | Новая запись Учетной политики (налоговый учет). | ст. 557 НК РК |
| Социальные отчисления (СО) | Ставка 5%. Теперь только за счет физлица. | Настройки налогов и взносов (удержание из дохода). | ст. 245 СК РК |
| ОПВР | Ставка 3,5% (было 2,5%). | Обновление параметров учета зарплаты. | ст. 251 СК РК |
| Розничный налог | Режим полностью отменен. | Смена режима в Учетной политике на ОУР или Упрощенку. | Закон №214-VIII |
Логика сравнения периодов в 1С:Сценарном тестировании
Используйте механизм «Сравнение сценариев» для фиксации эталонной цепочки действий в 2025 году и сравнения результата с 2026 годом.
Алгоритм действий:
- Запишите эталон: проведите цепочку «Поступление — Склад — Реализация» или «Начисление зарплаты» в копии базы с правилами 2025 года.
- Примените трансформацию: в этой же копии измените МРП на 4 325 теңге, МЗП на 85 000 теңге, обновите ставки.
- Запустите тот же сценарий с новыми параметрами.
- Проанализируйте дельту: инструмент автоматически подсветит разницу в проводках, показав рост налоговой нагрузки на фонд оплаты труда и изменение себестоимости товара.
Тестирование НДС 16%: новые правила и автоматизация
С 1 января 2026 года основная ставка НДС взлетает до 16% (ст. 503 НК РК). Порог постановки на учет снижается до 10 000 МРП (43 250 000 теңге).
Массовое обновление:
- Используйте «Групповое изменение реквизитов» (Администрирование - Обслуживание).
- Меняйте ставку в справочнике «Номенклатура» массово.
- Обязательно создайте сценарий проверки автоподстановки в новых документах.
Важный совет: срочно пересмотрите долгосрочные контракты. Если в договоре указано «Цена включает НДС», то дополнительные 4% налога вы заплатите из своего кармана. Протестируйте в 1С разные типы цен (включая и не включая налог).
Пример сравнительного расчета:
Реализация товара стоимостью 1 000 000 теңге (без НДС):
- В 2025 году (12%): итого к оплате — 1 120 000 теңге.
- В 2026 году (16%): итого к оплате — 1 160 000 теңге.
- Разница: 40 000 теңге.
Если цена в договоре фиксированная (1 120 000 теңге), ваша выручка без НДС упадет до 965 517 теңге.
Не забудьте: с 2026 года зачет НДС разрешен только по ЭСФ. В сценарий тестирования включите проверку новых регистров «Обязательства по извещениям ИС ЭСФ».
Зарплатный блок: революция в вычетах и налогах
Зарплата — самая сложная часть тестирования. Шкала ИПН теперь прогрессивная: 10% до 8 500 МРП и 15% с превышения.
Вычеты — списываем старое в архив:
Забудьте про 14 МРП. С 2026 года вводится Базовый налоговый вычет — 30 МРП. В 1С нужно деактивировать:
- Стандартный вычет 1 МЗП.
- Вычет для многодетных семей.
- Старые льготы для лиц с инвалидностью (теперь действуют новые социальные вычеты: 5 000 МРП для I-II группы и 882 МРП для III группы).
Социальный налог и отчисления:
Здесь кроется главная ловушка. Теперь СО (5%) удерживаются из дохода работника, а работодатель платит чистые 6% СН, которые больше не уменьшаются на сумму СО. Настройте в сценарии проверку правила «Проверка актуальности используемых вычетов в текущем периоде».
Электронные счета-фактуры (ЭСФ) и Национальный каталог товаров (НКТ)
С 2026 года работа в ИС ЭСФ без подтверждения получателя невозможна. Плательщик НДС обязан подтверждать исправленные и дополнительные ЭСФ, а также их отзыв.
Национальный каталог товаров (НКТ):
Коды НКТ (NTIN начинаются на «02», XTIN — на «004») становятся обязательными. В 1С настройте приоритет автозаполнения:
- Источник происхождения
- Штрихкоды
- Карточка номенклатуры
Обязательно прогоните через сценарий обработку «Проверка деактивированных кодов НКТ», чтобы исключить отказы сервера.
Новое в импорте:
Для Формы 328.00 добавлены поля «Учетный номер валютного договора» и дата его присвоения. Если вы занимаетесь ВЭД, ваш сценарий тестирования должен включать импорт товаров из ЕАЭС с заполнением этих реквизитов, иначе документ не пройдет валидацию.
Типичные ошибки
- Запрет на вычеты по КПН: с 2026 года расходы от поставщиков, работающих на «упрощенке», нельзя относить на вычеты по КПН. В 1С проверьте настройку правила «Проверка оформления документов поступления от контрагентов на СНР». В документах поступления должен стоять признак «Не подлежит отнесению на вычеты».
- Лексическая ловушка: валюта учета теперь официально пишется как «теңге» (через букву «ң»), согласно п. 6 ст. 2 Конституции РК. Проверьте свои макеты печатных форм. Писать «тенге» — значит нарушать норму основного закона.
- Производственный календарь: праздник «День Конституции РК» перенесен на 15 марта. Если не обновить календарь в 1С, вы неверно рассчитаете баланс рабочего времени и, как следствие, больничные и отпускные.
- Пределы ОСМС: следите за лимитами: ВОСМС — 20 МЗП (1 700 000 теңге), ООСМС — 40 МЗП (3 400 000 теңге).
Частые вопросы
Нужно ли создавать новую учетную политику с 2026 года?
Это не обсуждается — обязательно. Особенно для тех, кто работал на «Розничном налоге». Даже если режим остался прежним, правила расчета СН и СО изменились радикально.
Какая ставка Единого платежа (ЕП) действует в 2026 году?
Общая ставка составляет 24,8% (п. 1 ст. 822 НК РК). Внутри нее ОПВ занимает 40,3%, а СО — 18,1%.
Можно ли продолжать использовать Розничный налог?
Нет, режим полностью исключен из НК РК. Если не смените настройки до 1 января, 1С заблокирует проведение документов или будет считать налоги некорректно.
На какие нормативные акты опираться при настройке сценариев?
Используйте Налоговый кодекс РК (ст. 503, 557, 822, 454), Социальный кодекс РК (ст. 245, 251), Законы №214-VIII, №215-VIII, №206-VIII от июля 2025 года, Конституцию РК (п. 6 ст. 2) и официальные данные с порталов adilet.zan.kz и kgd.gov.kz.
Что делать с долгосрочными контрактами, где цена фиксирована?
Срочно пересмотрите договоры. Если в них указано «Цена включает НДС», дополнительные 4% налога вы заплатите из своего кармана. Протестируйте в 1С разные типы цен и рассчитайте финансовое воздействие.