Документ «РегистрацияНДСЗаНерезидента» — техническое описание

1. Идентификация

Назначение. Документ регистрирует НДС, который организация обязана исчислить и уплатить в бюджет как налоговый агент по операциям с нерезидентами (импорт работ/услуг, приобретение товаров у нерезидента, не состоящего на учёте по НДС в РК). Документ выполняет две связанные функции:

1. Начисление НДС за нерезидента — формирование обязательства перед бюджетом при поступлении товаров/услуг от нерезидента.
2. Принятие НДС к зачёту — после фактической уплаты начисленного НДС в бюджет сумма принимается к зачёту и попадает в декларацию по НДС (форма 300.00).

Ставка НДС по операциям 2026 года — 16 %. Документ применяется ежемесячно/ежеквартально при закрытии операций с иностранными контрагентами. Для массовой обработки предусмотрено рабочее место «Помощник отражения НДС за нерезидента» (команда ОткрытьФормуРабочегоМеста), которое подбирает документы поступления за период и формирует регистрации пакетно.

Где найти в 1С: раздел «Покупка» → «Регистрация НДС за нерезидента».

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1. Реквизиты шапки

Реквизиты ВалютаДокумента, ВидОперации, ВидУчетаНУ, СчетУчетаНДС, КурсВзаиморасчетов, КратностьВзаиморасчетов — обязательные. Без их заполнения документ не проводится (ошибка «Поле … не заполнено»).

2.2. Табличная часть «ДокументыПоступления»

Строки — конкретные операции поступления от нерезидента, по которым исчисляется НДС.

Все перечисленные колонки — обязательные для проведения.

Пример расчёта. Поступили услуги от нерезидента на 1 000 000 ₸. НДС за нерезидента: 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₸ — эта сумма начисляется к уплате в бюджет, а после уплаты принимается к зачёту.

3. Формы

4. Ключевые процедуры модулей

В приложенном evidence отсутствует BSL-код с точными путями и номерами строк. Ниже — типовые обработчики, характерные для документа данного вида в БК 3.0. Конкретные имена/сигнатуры уточняйте в конфигураторе (это версионно-специфично).

Модуль объекта:

• ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения) — основной алгоритм: в зависимости от ВидОперации формирует бухгалтерские проводки и движения по регистрам НДС, пересчитывает валютные суммы по КурсВзаиморасчетов/КратностьВзаиморасчетов.
• ОбработкаЗаполнения(ОснованиеЗаполнения, ...) — заполнение реквизитов при вводе на основании документа поступления (контрагент, валюта, курс, табличная часть).
• ЗаполнитьПоступлением() / аналог — перенос данных документа поступления в табличную часть ДокументыПоступления с расчётом СуммаНДС по ставке.
• ПроверкаЗаполнения() (в ОбработкаПроверкиЗаполнения) — контроль обязательных реквизитов шапки и колонок ТЧ.

Модуль формы:

• ПриСозданииНаСервере — начальная настройка формы, установка видимости в зависимости от ВидОперации.
• ВидОперацииПриИзменении — перенастройка доступности/видимости реквизитов (счёт НДС, набор колонок) при смене вида операции.
• Обработчики подбора документов поступления и пересчёта сумм НДС при изменении ставки/базы.

5. Проведение и движения

Логика проведения определяется реквизитом ВидОперации.

5.1. Начисление НДС (ВидОперации = НачислениеНДС)

Организация как налоговый агент начисляет НДС к уплате в бюджет.

Бухгалтерская проводка:

Дт 3310 «Краткосрочная КЗ поставщикам» / Кт 3130 «НДС к уплате» — сумма НДС

В evidence кредит указан как «НДС к уплате», а дебет — счёт из документа поступления (по расчётам с поставщиком). По типовому плану счетов РК счёт НДС к уплате — 3130; счёт расчётов с поставщиком-нерезидентом — 3310. Конкретный счёт дебета берётся из СчетУчетаНДС/документа поступления.

Движения по регистрам:

• Регистр накопления НДСЗаНерезидента — движение «Приход» (фиксация начисленного НДС, обязательство перед бюджетом).

5.2. Принятие НДС к зачёту (ВидОперации = ПринятиеНДСКЗачету)

После фактической уплаты НДС в бюджет сумма принимается к зачёту.

Бухгалтерская проводка:

Дт 1420 «НДС к зачёту» / Кт 3130 «НДС к уплате» — сумма НДС

Движения по регистрам:

• Регистр накопления НДСЗаНерезидента — движение «Расход» (списание ранее начисленного НДС).
• Регистр накопления НДСКВозмещению — фиксация НДС для включения в декларацию по НДС (форма 300.00).

5.3. Используемые счета (типовой план счетов РК)

Прочие счета типового плана РК (1210, 1030, 1330, 6010, 7010, 6 %-й соцналог и т. д.) в проводках именно этого документа не участвуют — они относятся к смежным операциям (реализация, оплата, оприходование товаров).

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Документы-основания (ввод на основании): документы поступления от нерезидента (поступление товаров/услуг), из которых заполняются контрагент, валюта, курс и табличная часть ДокументыПоступления. Сценарий «экспресс-регистрация НДС сразу из документа поступления».
• Рабочее место «Помощник отражения НДС за нерезидента» — пакетное создание документов по подобранным поступлениям за период.
• Регистр накопления НДСЗаНерезидента — учёт начисленного/зачтённого НДС налогового агента (баланс «Приход»/«Расход»).
• Регистр накопления НДСКВозмещению — источник данных для декларации по НДС (форма 300.00).
• Электронные документы: по операциям с нерезидентами формируются ЭСФ (счёт-фактура за нерезидента в ИС ЭСФ) и, при движении товаров, СНТ. Документ регистрации служит основанием для отражения оборота в этих формах.

7. Точки расширения

• Подписки на события ОбработкаПроведения / ОбработкаЗаполнения — для добавления дополнительных движений (например, собственный управленческий регистр) или альтернативного заполнения из нестандартного основания.
• Расширение конфигурации — добавление реквизитов шапки/колонок ТЧ, обработчиков формы (ВидОперацииПриИзменении и др.) без снятия с поддержки.
• Ручная корректировка проводок — типовой механизм «Ручная корректировка» в движениях документа для нестандартных ситуаций и исправления ошибок.
• Групповое изменение документов — массовая правка реквизитов (ответственный, вид учёта НУ) через стандартную обработку.
• Дополнительные обработки/отчёты (ДополнительныеОтчетыИОбработки) — назначение команд на форму списка/документа.

Требует проверки (версионно-специфично): точный состав движений по регистрам НДС и конкретные предопределённые счета СчетУчетаНДС могут отличаться в пределах релизов 3.0.74.x — сверяйтесь с настройками учётной политики организации и планом счетов конкретной информационной базы.