1. 标识
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 文档 |
| 名称（元数据） | РегистрацияНДСЗаНерезидента |
| 完整名称 | Документ.РегистрацияНДСЗаНерезидента |
| 同义词 | 为非居民登记增值税 |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2） |
| 界面板块 | 「采购」 |
| 导航链接 | e1cib/list/Документ.РегистрацияНДСЗаНерезидента |
用途。 该文档登记企业作为税务代理人就与非居民的交易（进口工程/服务、向未在哈萨克斯坦登记增值税的非居民采购商品）依法应当计算并向预算缴纳的增值税。该文档执行两项相关联的职能：
- 为非居民计提增值税 — 在收到来自非居民的商品/服务时形成对预算的义务。
- 将增值税计入抵扣 — 在实际向预算缴纳所计提的增值税后，该金额被计入抵扣并进入增值税申报表（300.00 表）。
2026 年交易的增值税税率为 16%。该文档在与外国交易对方业务结账时按月/按季使用。为便于批量处理，设有「非居民增值税反映助手」工作台（命令 ОткрытьФормуРабочегоМеста），可按期间挑选进货文档并成批生成登记。
在 1С 中的查找位置：「采购」板块 →「为非居民登记增值税」。
2. 表头属性与表格部分
2.1. 表头属性
| 属性 | 用途 |
|---|---|
Организация |
作为税务代理人、以其名义计提增值税的组织。 |
ВидОперации |
决定过账逻辑的关键属性：НачислениеНДС（计提增值税）或 ПринятиеНДСКЗачету（增值税计入抵扣）。分录和寄存器的移动方向取决于它。 |
ВидУчетаНУ |
税务核算目的的核算类型（将增值税归入相应的周转额）。 |
ВалютаДокумента |
与非居民交易的货币（依外币基数计算增值税金额，换算为坚戈）。 |
КурсВзаиморасчетов |
文档货币对坚戈（₸）在确定应税周转额日期的汇率。 |
КратностьВзаиморасчетов |
货币汇率的倍率。 |
СчетУчетаНДС |
参与分录的增值税核算账户（按哈萨克斯坦标准科目表——应缴用 3130/3310，抵扣用 1420）。 |
Контрагент |
非居民——商品/服务供应商（从基础文档中填入）。 |
Комментарий |
任意文本说明。 |
ВалютаДокумента、ВидОперации、ВидУчетаНУ、СчетУчетаНДС、КурсВзаиморасчетов、КратностьВзаиморасчетов属性为必填。未填写则文档无法过账（报错「字段……未填写」）。
2.2. 表格部分「ДокументыПоступления」（进货文档）
各行——来自非居民的具体进货业务，据此计算增值税。
| 列 | 用途 |
|---|---|
ДатаПоступления |
进货文档的日期（确定应税周转额的日期和申报期间）。 |
Документ |
指向基础文档（来自非居民的商品/服务进货）的引用。 |
Сумма |
应税周转额（增值税计税基数）。 |
СуммаНДС |
已计算的增值税金额（= Сумма × 税率；16% 时为 Сумма × 0.16）。 |
СтавкаНДС |
适用税率。2026 年标准业务为 16%。 |
НДСВидОборота |
用于增值税申报的周转额分类。 |
НДСВидПоступления |
用于正确归入增值税的进货类型（商品/工程/服务）。 |
上述所有列均为过账必填项。
计算示例。收到来自非居民的服务，金额 1 000 000 ₸。为非居民计提的增值税：1 000 000 × 16% = 160 000 ₸——该金额计提为应向预算缴纳，缴纳后计入抵扣。
3. 表单
| 表单 | 用途 |
|---|---|
文档表单（ФормаДокумента） |
手动创建/编辑单个登记：填写表头、挑选进货文档、输入金额和税率。 |
列表表单（ФормаСписка） |
查看和筛选已登记的文档；通过导航链接打开。 |
选择表单（ФормаВыбора） |
从其他对象中选择文档（例如基于文档录入或在关联报表中）。 |
| 「非居民增值税反映助手」工作台 | 专用表单（命令 ОткрытьФормуРабочегоМеста），用于按期间批量挑选进货文档并成批创建计提及抵扣登记。 |
4. 模块的关键过程
所附证据中不含带确切路径和行号的 BSL 代码。以下是 БК 3.0 中该类文档常见的典型处理程序。具体名称/签名请在配置器中核实（因版本而异）。
对象模块：
ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)— 主算法：根据ВидОперации生成会计分录和增值税寄存器移动，按КурсВзаиморасчетов/КратностьВзаиморасчетов重算外币金额。ОбработкаЗаполнения(ОснованиеЗаполнения, ...)— 基于进货文档录入时填写属性（交易对方、货币、汇率、表格部分）。ЗаполнитьПоступлением()/ 类似过程 — 将进货文档数据转入表格部分ДокументыПоступления，并按税率计算СуммаНДС。ПроверкаЗаполнения()（在ОбработкаПроверкиЗаполнения中）— 检查表头必填属性和表格部分列。
表单模块：
ПриСозданииНаСервере— 表单初始设置，根据ВидОперации设置可见性。ВидОперацииПриИзменении— 在切换业务类型时重新配置属性的可用性/可见性（增值税账户、列集合）。- 进货文档挑选处理程序，以及在税率/基数变化时重算增值税金额的处理程序。
5. 过账与移动
过账逻辑由属性 ВидОперации 决定。
5.1. 计提增值税（ВидОперации = НачислениеНДС）
组织作为税务代理人计提应向预算缴纳的增值税。
会计分录：
借 3310「对供应商的短期应付账款」/ 贷 3130「应缴增值税」——增值税金额
在证据中贷方标为「应缴增值税」，而借方为进货文档中的账户（按与供应商的结算）。按哈萨克斯坦标准科目表，应缴增值税账户为 3130；与非居民供应商的结算账户为 3310。借方具体账户取自
СчетУчетаНДС/进货文档。
寄存器移动：
- 累积寄存器 НДСЗаНерезидента — 「进」移动（记录已计提的增值税、对预算的义务）。
5.2. 将增值税计入抵扣（ВидОперации = ПринятиеНДСКЗачету）
在实际向预算缴纳增值税后，该金额计入抵扣。
会计分录：
借 1420「可抵扣增值税」/ 贷 3130「应缴增值税」——增值税金额
寄存器移动：
- 累积寄存器 НДСЗаНерезидента — 「出」移动（冲销此前计提的增值税）。
- 累积寄存器 НДСКВозмещению — 记录用于纳入增值税申报表（300.00 表）的增值税。
5.3. 使用的账户（哈萨克斯坦标准科目表）
| 账户 | 名称 | 在文档中的作用 |
|---|---|---|
| 1420 | 可抵扣增值税 | 计入抵扣时的借方 |
| 3130 | 应缴增值税 | 计提时的贷方 / 计入抵扣时的贷方 |
| 3310 | 对供应商的短期应付账款 | 与非居民供应商的结算 |
哈萨克斯坦标准科目表的其他账户（1210、1030、1330、6010、7010、6% 社会税等）不参与本文档的分录——它们涉及相邻业务（销售、支付、商品入库）。
6. 关联对象与基于文档录入
- 基础文档（基于文档录入）：来自非居民的进货文档（商品/服务进货），从中填入交易对方、货币、汇率以及表格部分
ДокументыПоступления。场景为「直接从进货文档快速登记增值税」。 - 「非居民增值税反映助手」工作台 — 按期间挑选的进货成批创建文档。
- 累积寄存器 НДСЗаНерезидента — 核算税务代理人已计提/已抵扣的增值税（「进」/「出」余额）。
- 累积寄存器 НДСКВозмещению — 增值税申报表（300.00 表）的数据来源。
- 电子文档：就与非居民的交易生成 ЭСФ（在 ЭСФ 信息系统中为非居民开具的发票），在商品流转时生成 СНТ。登记文档作为在这些表单中反映周转额的依据。
7. 扩展点
- 事件订阅
ОбработкаПроведения/ОбработкаЗаполнения— 用于添加额外移动（例如自有管理寄存器）或从非标准基础进行替代填写。 - 配置扩展 — 在不脱离支持的情况下添加表头属性/表格部分列、表单处理程序（
ВидОперацииПриИзменении等）。 - 手动调整分录 — 文档移动中的标准「手动调整」机制，用于非标准情形和错误更正。
- 成组修改文档 — 通过标准处理批量修改属性（负责人、税务核算类型）。
- 附加处理/报表（
ДополнительныеОтчетыИОбработки）— 为列表/文档表单指派命令。
需核实（因版本而异）：增值税寄存器移动的确切构成以及
СчетУчетаНДС的具体预定义账户，在 3.0.74.x 各版本内可能有所不同——请对照具体信息库组织的会计政策设置和科目表进行核对。