1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Құжат |
| Имя (метаданные) | РегистрацияНДСЗаНерезидента |
| Полное имя | Документ.РегистрацияНДСЗаНерезидента |
| Синоним | НДС-ті резидент емес тұлғалар үшін тіркеу |
| Конфигурация | Қазақстан үшін бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2) |
| Раздел интерфейса | «Сатып алу» |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.РегистрацияНДСЗаНерезидента |
Мақсаты. Құжат ұйымның резидент емес тұлғалармен (қызметтер/тауарлар импорты, резидент емес тұлғадан тауар сатып алу, РК-да НДС бойынша есепте тұрмайтын) операциялар бойынша салық агенті ретінде есептелетін және бюджетке төленетін НДС-ті тіркейді. Құжат екі байланысты функцияны орындайды:
- Резидент емес тұлға үшін НДС есептеу — резидент емес тұлғадан тауарлар/қызметтер келгенде бюджетке міндеттемені қалыптастыру.
- НДС-ті есепке алу — бюджетке есептелген НДС-ті нақты төлегеннен кейін, сома есепке алынады және НДС декларациясына (форма 300.00) кіреді.
2026 жылғы операциялар бойынша НДС ставкасы — 16 %. Құжат шетел контрагенттерімен операцияларды жабу кезінде ай сайын/тоқсан сайын қолданылады. Жаппай өңдеу үшін «Резидент емес тұлға үшін НДС көрсету көмекшісі» (команда ОткрытьФормуРабочегоМеста) жұмыс орны қарастырылған, ол кезең бойынша түскен құжаттарды таңдап, тіркеуді пакетпен қалыптастырады.
1С-те қайдан табуға болады: «Сатып алу» → «Резидент емес тұлға үшін НДС тіркеу».
2. Шапка және кесте бөліктерінің реквизиттері
2.1. Шапка реквизиттері
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
Организация |
Ұйым — НДС есептелетін салық агенті. |
ВидОперации |
Логиканы анықтайтын негізгі реквизит: НачислениеНДС немесе ПринятиеНДСКЗачету. Оған байланысты бухгалтерлік жазбалар мен қозғалыстар регистрлерде анықталады. |
ВидУчетаНУ |
Салықтық есепке алу мақсатында есеп түрі (НДС-ті тиісті айналымға жатқызу). |
ВалютаДокумента |
Резидент емес тұлғамен операция валютасы (НДС сомасын валюталық базадан есептеу, теңгеге аудару). |
КурсВзаиморасчетов |
Құжат валютасының теңгеге (₸) курсы, салық салынатын айналымды анықтау күні. |
КратностьВзаиморасчетов |
Валюта курсының кратности. |
СчетУчетаНДС |
Жазбаларда қатысатын НДС есепке алу шоты (РК-ның типтік шоттар жоспары бойынша — 3130/3310 төлеу үшін, 1420 есепке алу үшін). |
Контрагент |
Резидент емес тұлға — тауарлар/қызметтер жеткізушісі (негізгі құжаттан толтырылады). |
Комментарий |
Кез келген мәтіндік түсініктеме. |
Реквизиттер
ВалютаДокумента,ВидОперации,ВидУчетаНУ,СчетУчетаНДС,КурсВзаиморасчетов,КратностьВзаиморасчетов— міндетті. Оларды толтырмай, құжат өткізілмейді (қате «Поле … не заполнено»).
2.2. «ДокументыПоступления» кесте бөлігі
Жолдар — резидент емес тұлғадан НДС есептелетін нақты операциялар.
| Колонка | Мақсаты |
|---|---|
ДатаПоступления |
Құжаттың түскен күні (салық салынатын айналымның күнін және декларация кезеңін анықтайды). |
Документ |
Негізгі құжатқа сілтеме (резидент емес тұлғадан тауарлар/қызметтер түсуі). |
Сумма |
Салық салынатын айналым сомасы (НДС базасы). |
СуммаНДС |
Есептелген НДС сомасы (= Сумма × ставка; 16 % кезінде — Сумма × 0,16). |
СтавкаНДС |
Қолданылатын ставка. 2026 жылғы стандартты операциялар үшін — 16 %. |
НДСВидОборота |
НДС декларациясы үшін айналымды классификациялау. |
НДСВидПоступления |
НДС-ті дұрыс жатқызу үшін түсу түрі (тауарлар/жұмыстар/қызметтер). |
Барлық аталған колонкалар — міндетті өткізілетін құжат үшін.
Есептеу мысалы. Резидент емес тұлғадан 1 000 000 ₸ сомасына қызметтер түсті. Резидент емес тұлға үшін НДС: 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₸ — бұл сома бюджетке төлеуге есептеледі, ал төленгеннен кейін есепке алынады.
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
Құжат формасы (ФормаДокумента) |
Бір тіркеуді қолмен жасау/редакциялау: шапканы толтыру, түскен құжаттарды таңдау, сомалар мен ставкаларды енгізу. |
Тізім формасы (ФормаСписка) |
Тіркелген құжаттарды қарау және таңдау; навигациялық сілтеме арқылы ашылады. |
Таңдау формасы (ФормаВыбора) |
Басқа объектілерден құжатты таңдау (мысалы, негізінде енгізу немесе байланысты есептерде). |
| «Резидент емес тұлға үшін НДС көрсету көмекшісі» жұмыс орны | Кезең бойынша түскен құжаттарды жаппай таңдау және есептеулер мен қабылдауды пакетпен жасау үшін мамандандырылған форма (команда ОткрытьФормуРабочегоМеста). |
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Қосымшада дәл жолдар мен нөмірлермен BSL-код жоқ. Төменде БК 3.0-дегі осы түрдегі құжаттарға тән типтік өңдеушілер. Нақты атаулар/сигнатураларды конфигуратордан тексеріңіз (бұл нұсқалық-спецификалық).
Объект модулі:
ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)— негізгі алгоритм:ВидОперациибойынша бухгалтерлік жазбаларды және НДС регистрлеріндегі қозғалыстарды қалыптастырады, валюталық сомалардыКурсВзаиморасчетов/КратностьВзаиморасчетовбойынша қайта есептейді.ОбработкаЗаполнения(ОснованиеЗаполнения, ...)— түскен құжат негізінде реквизиттерді толтыру (контрагент, валюта, курс, кесте бөлігі).ЗаполнитьПоступлением()/ аналог — түскен құжаттың деректерінДокументыПоступлениякесте бөлігіне НДС ставкасы бойыншаСуммаНДСесептеумен көшіру.ПроверкаЗаполнения()(вОбработкаПроверкиЗаполнения) — шапка мен ТЧ колонкаларының міндетті реквизиттерін бақылау.
Форма модулі:
ПриСозданииНаСервере— форманың бастапқы параметрлері,ВидОперациибойынша көрінуді орнату.ВидОперацииПриИзменении— операция түрі өзгергенде реквизиттердің (НДС шоты, колонкалар жиынтығы) қолжетімділігін/көрінуін қайта орнату.- Түскен құжаттарды таңдау және НДС сомаларын қайта есептеу өңдеушілері ставка/базаны өзгерткенде.
5. Өткізу және қозғалыстар
Өткізу логикасы ВидОперации реквизитімен анықталады.
5.1. НДС есептеу (ВидОперации = НачислениеНДС)
Ұйым салық агенті ретінде бюджетке төлеу үшін НДС есептейді.
Бухгалтерлік жазба:
Дт 3310 «Жеткізушілерге қысқа мерзімді КЗ» / Кт 3130 «Төлеуге НДС» — НДС сомасы
Қосымшада кредит «Төлеуге НДС» ретінде көрсетілген, ал дебет — түскен құжаттағы шот (жеткізушімен есеп айырысу бойынша). РК-ның типтік шоттар жоспары бойынша төлеуге НДС шоты — 3130; резидент емес жеткізушімен есеп айырысу шоты — 3310. Дебет шоты
СчетУчетаНДС/түскен құжаттан алынады.
Регистрлердегі қозғалыстар:
- НДСЗаНерезидента жинақтау регистрі — «Келу» қозғалысы (есептелген НДС-ті, бюджетке міндеттемені тіркеу).
5.2. НДС-ті есепке алу (ВидОперации = ПринятиеНДСКЗачету)
Бюджетке НДС нақты төленгеннен кейін, сома есепке алынады.
Бухгалтерлік жазба:
Дт 1420 «Есепке алынатын НДС» / Кт 3130 «Төлеуге НДС» — НДС сомасы
Регистрлердегі қозғалыстар:
- НДСЗаНерезидента жинақтау регистрі — «Шығын» қозғалысы (бұрын есептелген НДС-ті есептен шығару).
- НДСКВозмещению жинақтау регистрі — НДС-ті НДС декларациясына (форма 300.00) енгізу үшін тіркеу.
5.3. Қолданылатын шоттар (типтік шоттар жоспары РК)
| Шот | Атауы | Құжаттағы рөлі |
|---|---|---|
| 1420 | Есепке алынатын НДС | Есепке алу кезінде дебет |
| 3130 | Төлеуге НДС | Есептеу кезінде кредит / есепке алу кезінде |
| 3310 | Жеткізушілерге қысқа мерзімді КЗ | Резидент емес жеткізушімен есеп айырысу |
Типтік шоттар жоспарының басқа шоттары (1210, 1030, 1330, 6010, 7010, 6 %-дық әлеуметтік салық және т. б.) осы құжаттағы жазбаларда қатыспайды — олар шектес операцияларға жатады (сату, төлем, тауарларды қабылдау).
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- Негізгі құжаттар (негізінде енгізу): резидент емес тұлғадан түскен құжаттар (тауарлар/қызметтер), олардан контрагент, валюта, курс және
ДокументыПоступлениякесте бөлігі толтырылады. «Резидент емес тұлғадан түскен құжаттан НДС-ті жедел тіркеу» сценарийі. - «Резидент емес тұлға үшін НДС көрсету көмекшісі» жұмыс орны — кезең бойынша таңдалған түскен құжаттар бойынша құжаттарды пакетпен жасау.
- НДСЗаНерезидента жинақтау регистрі — с