Документ «РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг» — техническое описание (Бухгалтерия для Казахстана 3.0.74.2)

1. Идентификация

Назначение. Документ автоматизирует расчёт и отражение налоговых обязательств, возникающих при поступлении активов и услуг от физических лиц и индивидуальных предпринимателей — контрагентов, в контексте налогового законодательства Республики Казахстан. По одному документу исчисляются:

• ИПН — индивидуальный подоходный налог у источника выплаты;
• ОПВ — обязательные пенсионные взносы (при необходимости ОПВР);
• СН — социальный налог;
• ВОСМС — взносы на обязательное социальное медицинское страхование;
• СО — социальные отчисления.

Документ, как правило, вводится на основании документа поступления (приёмка ТМЗ, работ, услуг, нематериальных активов) и обеспечивает согласованное бухгалтерское и налоговое отражение операции с детализацией по физическим лицам и налоговым периодам.

Где найти в 1С: раздел «Расчет зарплаты» → «Расчет налогов при поступлении активов и услуг» (список открывается по ссылке e1cib/list/Документ.РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг).

Ставки и базовые величины в описании приведены по нормам РК на 2026 год: НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1. Реквизиты шапки (обязательные)

Если любое из перечисленных полей не заполнено, платформа не даст провести документ и выдаст ошибку «Поле … не заполнено».

2.2. Табличные части

Документ разделён на табличные части по видам налогов и взносов; каждая ведёт разбивку по налоговым периодам, а по СО — ещё и по физлицам.

3. Формы

В зависимости от поставки конфигурации набор форм может дополняться специализированными формами (например, помощником заполнения по данным основания). Наличие конкретной формы — версионно-специфично.

4. Ключевые процедуры модулей

Evidence с путями и строками модулей (путь:строка) в исходных материалах не приложено, поэтому ниже — типовые обработчики документа данного вида. Конкретные имена процедур следует уточнять по коду версии 3.0.74.2.

Модуль объекта:

• ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения) — формирование движений по регистрам бухгалтерского и налогового учёта, а также по регистрам расчёта ИПН/ОПВ/СН/ВОСМС/СО.
• ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения) — заполнение реквизитов шапки и табличных частей при вводе на основании документа поступления.
• ОбработкаПроверкиЗаполнения(Отказ, ПроверяемыеРеквизиты) — контроль обязательных реквизитов и корректности табличных частей.

Модуль формы:

• ПриСозданииНаСервере / ПриОткрытии — инициализация формы, настройка видимости и доступности по ВидРасчета.
• Команда/процедура «Рассчитать налоги» — вызов алгоритма исчисления ИПН, ОПВ, СН, ВОСМС, СО с заполнением табличных частей (реализует сценарии 3.1–3.4).
• Обработчики ПриИзмененииПериодаРегистрации / ПриИзмененииКонтрагента — перерасчёт ставок и вычетов при смене периода или контрагента (сценарий 3.3).

Реализованные бизнес-сценарии (из evidence):

1. Создание расчёта на основании поступления — при получении услуг/товаров от физлица или ИП с удержанием налогов.
2. Ручная корректировка — правка сумм налогов/вычетов после автоматического расчёта.
3. Перерасчёт при изменении периода/контрагента.
4. Учёт вычетов по ИПН (стандартные, имущественные и др.).
5. Просмотр и корректировка счетов учёта — изменение аналитики затрат (счета и субконто).

5. Проведение и движения

При проведении документ формирует движения по регистрам бухгалтерского учёта, налогового учёта и взаиморасчётов.

5.1. Регистры бухгалтерского и налогового учёта

• Регистр «Типовой» (бухгалтерский учёт) — проводки вида Дт СчетЗатрат — Кт СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом с соответствующими субконто.
• Регистр «Налоговый» — аналогичные проводки в налоговом учёте (СчетЗатратНУ).

Типовые счета РК, задействованные в схеме учёта:

Удержанные налоги и взносы отражаются как обязательства перед бюджетом и фондами по соответствующим счетам расчётов (группы 31xx), формируемым в зависимости от ВидРасчета.

5.2. Регистры налогового учёта (ИПН, ОПВ, СН, ВОСМС, СО)

ИПН:

• ИПНСведенияОДоходах — сведения о доходах для исчисления ИПН;
• ИПНРасчетыСБюджетом — расчёты по ИПН с бюджетом;
• СведенияОбИсчисленииВычетовИПН — детализация применённых вычетов.

ОПВ:

• ОПВСведенияОДоходах — сведения о доходах для ОПВ;
• ОПВРасчетыСФондами — расчёты с пенсионным фондом;
• ОПВПодлежитПеречислениюВФонды — суммы ОПВ к перечислению.

Социальный налог:

• СНСведенияОДоходах — сведения о доходах для СН;
• СНИсчисленный — исчисленный социальный налог.

ВОСМС:

• ВОСМССведенияОДоходах — сведения о доходах для ВОСМС;
• ВОСМСРасчетыСФондами — расчёты с фондом;
• ВОСМСПодлежитПеречислениюВФонды — суммы к перечислению.

СО:

• СОСведенияОДоходах — сведения о доходах для СО;
• СОРасчетыСФондами — расчёты с фондом по СО.

5.3. Регистры взаиморасчётов

• ВзаиморасчетыОрганизацийСКонтрагентамиФизЛицами — задолженность организации перед физлицами.

5.4. Ставки и базовые величины (РК, 2026)

Пример исчисления ИПН по одному месяцу. Доход физлица 500 000 ₸. Обязательные вычеты: ОПВ 10% = 50 000 ₸; ВОСМС 2% = 10 000 ₸. Базовый вычет по ИПН = 30 × 4 325 = 129 750 ₸. Облагаемый доход = 500 000 − 50 000 − 10 000 − 129 750 = 310 250 ₸. ИПН (10%, доход в пределах 8 500 МРП) = 31 025 ₸.

Пороги применения ставок ИПН (8 500 МРП) и предельная база ОПВ (50 МЗП) контролируются нарастающим итогом за год — итоговое поведение зависит от учётных данных периода.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Основание ввода: документы поступления активов и услуг (приёмка ТМЗ, работ, услуг, НМА) — задают ДокументОснование, Контрагент, ДоговорКонтрагента, СуммаДокумента.
• Контрагент: справочник контрагентов (физлицо / ИП); связанные физлица фигурируют в табличной части ИсчисленныеСО.
• Договоры контрагентов — определяют условия расчётов.
• Оплата и перечисление: платёжные документы (списания с текущих счетов, счёт 1030) закрывают обязательства перед контрагентом и перечисляют удержанные налоги/взносы в бюджет и фонды.
• Электронные документы РК: при движении товаров/услуг связанные операции сопровождаются ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ; сам расчёт налогов не выписывает ЭСФ, но опирается на данные поступления, по которому ЭСФ/СНТ оформлены.
• Регламентированная отчётность: движения по регистрам ИПН/ОПВ/СН/ВОСМС/СО служат источником данных для налоговых форм (например, декларации по ИПН и социальному налогу).

7. Точки расширения

• Расширения конфигурации (Extensions): переопределение ОбработкаПроведения, ОбработкаЗаполнения, ОбработкаПроверкиЗаполнения; добавление собственных реквизитов/колонок табличных частей и движений по дополнительным регистрам.
• Формы: добавление команд и обработчиков (ПриСозданииНаСервере, ПослеЗаписи) для дополнительной валидации, автозаполнения счетов и субконто.
• Подписки на события: обработка ПриЗаписи/ПередЗаписью документа для интеграции со смежными подсистемами (казначейство, ЭДО).
• Настройка счетов учёта: аналитика затрат (СчетЗатрат, СчетЗатратНУ) и счёт расчётов (СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом) корректируются под учётную политику — типовая точка адаптации при внедрении (сценарий 3.5).
• Версионная зависимость: конкретные имена процедур модулей, состав форм и детальный набор движений следует сверять с кодом версии 3.0.74.2 — это единственные пункты, реально требующие проверки по релизу.