文档「资产和服务到货时的税款计算」有什么用途？

它会在从个人和个体工商户（ИП）取得商品、工程、服务及无形资产时，自动计算并反映税款和缴费（ИПН、ОПВ、СН、ВОСМС、СО），并按个人和纳税期进行明细。通常基于到货文档录入。

在界面中哪里可以找到该文档？

「工资计算」→「资产和服务到货时的税款计算」栏目。列表也可通过导航链接 e1cib/list/Документ.РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг 打开。

过账需要填写哪些必填项？

计算类型、税务核算类型、交易对方合同、依据文档、交易对方、组织、登记期间、文档金额、成本科目、税务成本科目、与交易对方结算的核算科目。若缺少这些，平台将报出「字段……未填写」错误。

2026 年适用哪些税率和数额？

增值税 16%、月计算指标（МРП）4 325 ₸、最低工资（МЗП）85 000 ₸、ИПН 基本扣除每月 30 МРП（每年最多 360 МРП）、收入在 8 500 МРП 以内的 ИПН 为 10%、超出部分为 15%、ОПВ 10%（计费基数上限为 50 МЗП）、ОПВР 3.5%、ВОСМС 2%、ОСМС 3%、СО 5%、社会税 6%。

文档过账时会形成哪些记录？

「标准」和「税务」登记簿上的分录（借：成本科目 − 贷：结算科目）、ИПН、ОПВ、СН、ВОСМС 和 СО 各登记簿上的记录，以及与个人的相互结算登记簿 ВзаиморасчетыОрганизацийСКонтрагентамиФизЛицами 上的记录。

文档《资产服务入账时的税款计算》— 技术说明（哈萨克斯坦会计 3.0.74.2）

1. 标识

参数	值
对象类型	文档（Documents）
名称	`РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг`
全名	`Документ.РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг`
同义词	“资产和服务入库时的税款计算”
配置	哈萨克斯坦会计，3.0 版（版本 3.0.74.2）
导航链接	`e1cib/list/Документ.РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг`

用途。 该文档自动完成在从自然人和个体经营者（交易对方）处接收资产和服务时产生的纳税义务的计算与反映，其依据是哈萨克斯坦共和国的税法。一份文档可计算：

ИПН — 支付来源处的个人所得税；
ОПВ — 强制养老金缴款（必要时为 ОПВР）；
СН — 社会税；
ВОСМС — 强制社会医疗保险缴款；
СО — 社会扣款。

该文档通常基于入库文档录入（库存物资、工程、服务、无形资产的验收），并确保按自然人和纳税期细分地对业务进行一致的会计与税务反映。

在 1С 中的位置： “工资计算” → “资产和服务入库时的税款计算” 板块（列表通过链接 e1cib/list/Документ.РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг 打开）。

说明中的税率和基准值按哈萨克斯坦共和国 2026 年的规定列出：增值税 16%，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸。

2. 表头属性和表格部分

2.1. 表头属性（必填）

属性	用途
`Организация`	以其名义进行核算的组织
`Контрагент`	自然人 / 个体经营者 — 资产或服务的供应方
`ДоговорКонтрагента`	接收资产/服务所依据的合同
`ДокументОснование`	创建计算所依据的入库文档
`ВидРасчета`	税款计算类型（确定所计算税种的组合及算法）
`ВидУчетаНУ`	税务核算的核算类型（税务核算中业务的分类）
`ПериодРегистрации`	收入登记的纳税期（月）— 税率与扣除的基准
`СуммаДокумента`	依据文档的总金额（计算基准）
`СчетЗатрат`	会计核算中的成本/资产核算科目
`СчетЗатратНУ`	税务核算中的成本核算科目
`СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом`	与交易对方结算的科目（通常为 3310）

如果上述任一字段未填写，平台将不允许过账文档并给出错误“字段 … 未填写”。

2.2. 表格部分

该文档按税种和缴款类型划分为表格部分；每个表格部分按纳税期进行细分，而对于 СО — 还额外按自然人细分。

表格部分	必填列	用途
`ИсчисленныйИПН`	`МесяцНалоговогоПериода`	按月计算的 ИПН 金额
`ВычетыИПН`	`МесяцНалоговогоПериода`	按月适用的 ИПН 扣除
`ИсчисленныйОПВ`	`МесяцНалоговогоПериода`	按月计算的 ОПВ 金额
`ИсчисленныйСН`	`МесяцНалоговогоПериода`	计算出的社会税金额
`ИсчисленныеВОСМС`	`МесяцНалоговогоПериода`	计算出的 ВОСМС 缴款金额
`ИсчисленныеСО`	`ФизЛицо`, `МесяцНалоговогоПериода`	按自然人细分的社会扣款金额

3. 表单

表单	用途
文档表单（ФормаДокумента）	主要的录入/编辑表单：表头、核算科目、按税种的表格部分、调用计算及手动修正
列表表单（ФормаСписка）	浏览、筛选及在文档间导航；通过 `e1cib/list/...` 打开
选择表单（ФормаВыбора）	在基于文档录入或从其他对象引用时选取文档

根据配置的交付版本，表单的组合可能会增补专用表单（例如，按依据数据进行填写的助手）。具体表单是否存在取决于版本。

4. 模块的关键过程

源材料中未附带带有模块路径和行号的 Evidence（路径:行号），因此下面列出的是该类文档的典型处理程序。具体过程名称应根据 3.0.74.2 版的代码予以核实。

对象模块：

ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения) — 生成会计和税务核算登记簿的记录，以及 ИПН/ОПВ/СН/ВОСМС/СО 计算登记簿的记录。
ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения) — 在基于入库文档录入时填写表头属性和表格部分。
ОбработкаПроверкиЗаполнения(Отказ, ПроверяемыеРеквизиты) — 检查必填属性及表格部分的正确性。

表单模块：

ПриСозданииНаСервере / ПриОткрытии — 表单初始化，根据 ВидРасчета 设置可见性与可用性。
命令/过程 “计算税款” — 调用 ИПН、ОПВ、СН、ВОСМС、СО 的计算算法并填写表格部分（实现场景 3.1–3.4）。
处理程序 ПриИзмененииПериодаРегистрации / ПриИзмененииКонтрагента — 在更换期间或交易对方时重新计算税率和扣除（场景 3.3）。

已实现的业务场景（来自 evidence）：

基于入库创建计算 — 在从自然人或个体经营者处接收服务/商品并扣税时。
手动修正 — 在自动计算后修改税款/扣除金额。
更换期间/交易对方时的重新计算。
ИПН 扣除的核算（标准、财产等）。
核算科目的浏览与修正 — 修改成本分析（科目和辅助核算）。

5. 过账与记录

过账时，文档生成会计核算、税务核算及往来结算登记簿的记录。

5.1. 会计和税务核算登记簿

“Типовой”登记簿（会计核算）— 形如 借 СчетЗатрат — 贷 СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом 的分录及相应的辅助核算。
“Налоговый”登记簿 — 税务核算中的类似分录（СчетЗатратНУ）。

核算方案中涉及的哈萨克斯坦共和国典型科目：

科目	用途
1330	商品（库存物资入库时）
1210	购买方的短期应收账款
3310	对供应商和承包商的短期应付账款
3130	应缴增值税（按 16% 税率计提增值税时）
6010 / 7010	销售收入 / 销售成本（用于相关的销售业务）

扣缴的税款和缴款按 ВидРасчета 形成的相应结算科目（31xx 组）反映为对预算和基金的义务。

5.2. 税务核算登记簿（ИПН、ОПВ、СН、ВОСМС、СО）

ИПН：

ИПНСведенияОДоходах — 用于计算 ИПН 的收入信息；
ИПНРасчетыСБюджетом — 与预算的 ИПН 结算；
СведенияОбИсчисленииВычетовИПН — 已适用扣除的明细。

ОПВ：

ОПВСведенияОДоходах — 用于 ОПВ 的收入信息；
ОПВРасчетыСФондами — 与养老基金的结算；
ОПВПодлежитПеречислениюВФонды — 应转账的 ОПВ 金额。

社会税：

СНСведенияОДоходах — 用于 СН 的收入信息；
СНИсчисленный — 计算出的社会税。

ВОСМС：

ВОСМССведенияОДоходах — 用于 ВОСМС 的收入信息；
ВОСМСРасчетыСФондами — 与基金的结算；
ВОСМСПодлежитПеречислениюВФонды — 应转账金额。

СО：

СОСведенияОДоходах — 用于 СО 的收入信息；
СОРасчетыСФондами — 与基金的 СО 结算。

5.3. 往来结算登记簿

ВзаиморасчетыОрганизацийСКонтрагентамиФизЛицами — 组织对自然人的债务。

5.4. 税率和基准值（哈萨克斯坦共和国，2026 年）

指标	2026 年值
МРП	4 325 ₸
МЗП	85 000 ₸
增值税	16%
ИПН 基本税收扣除	每月 30 МРП（每年不超过 360 МРП）
ИПН	年收入 8 500 МРП 以内为 10%，超出部分为 15%
ОПВ	10%（基数上限 — 50 МЗП）
ОПВР	3.5%
ВОСМС	2%
ОСМС	3%
СО	5%
社会税	6%

单月 ИПН 计算示例。 自然人收入 500 000 ₸。强制扣除：ОПВ 10% = 50 000 ₸；ВОСМС 2% = 10 000 ₸。ИПН 基本扣除 = 30 × 4 325 = 129 750 ₸。应税收入 = 500 000 − 50 000 − 10 000 − 129 750 = 310 250 ₸。 ИПН（10%，收入在 8 500 МРП 以内）= 31 025 ₸。

ИПН 税率适用的门槛（8 500 МРП）和 ОПВ 的基数上限（50 МЗП）按年度累计控制 — 最终结果取决于期间的核算数据。

6. 相关对象及基于文档录入

录入依据： 资产和服务的入库文档（库存物资、工程、服务、无形资产的验收）— 设定 ДокументОснование、Контрагент、ДоговорКонтрагента、СуммаДокумента。
交易对方： 交易对方目录（自然人 / 个体经营者）；相关的自然人出现在表格部分 ИсчисленныеСО 中。
交易对方合同 — 确定结算条件。
支付与转账： 支付文档（从活期账户支出，科目 1030）结清对交易对方的义务，并将扣缴的税款/缴款转入预算和基金。
哈萨克斯坦共和国电子文档： 在商品/服务流转时，相关业务伴随 ЭСФ（ИС ЭСФ） 和 СНТ；税款计算本身不开具 ЭСФ，但依据已办理 ЭСФ/СНТ 的入库数据。
规范报告： ИПН/ОПВ/СН/ВОСМС/СО 登记簿的记录作为税务表单的数据来源（例如 ИПН 和社会税申报表）。

7. 扩展点

配置扩展（Extensions）： 重载 ОбработкаПроведения、ОбработкаЗаполнения、ОбработкаПроверкиЗаполнения；添加自定义属性/表格部分列以及对附加登记簿的记录。
表单： 添加命令和处理程序（ПриСозданииНаСервере、ПослеЗаписи）以进行附加校验、科目和辅助核算的自动填充。
事件订阅： 处理文档的 ПриЗаписи/ПередЗаписью 以与相邻子系统集成（司库、电子文档管理）。
核算科目设置： 成本分析（СчетЗатрат、СчетЗатратНУ）和结算科目（СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом）根据会计政策进行调整 — 实施时的典型适配点（场景 3.5）。
版本依赖： 模块过程的具体名称、表单组合及记录的详细集合应与 3.0.74.2 版代码核对 — 这是唯一真正需要按发行版验证的项目。