1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | СалықтардыЕсептеуКірістерКелгенКезде |
| Полное имя | Документ.СалықтардыЕсептеуКірістерКелгенКезде |
| Синоним | «Кірістер мен қызметтерді қабылдау кезінде салықтарды есептеу» |
| Конфигурация | Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.СалықтардыЕсептеуКірістерКелгенКезде |
Мақсаты. Документ активтер мен қызметтерді жеке тұлғалар мен жеке кәсіпкерлерден — контрагенттерден қабылдау кезінде пайда болатын салықтық міндеттемелерді есептеу және көрсету процесін автоматтандырады. Бір құжат бойынша есептеледі:
- ЖТД — төлем көзінен жеке табыс салығы;
- МЗП — міндетті зейнетақы жарналары (қажет болған жағдайда МЗПР);
- ӘС — әлеуметтік салық;
- МӘМС — міндетті әлеуметтік медициналық сақтандыру жарналары;
- ӘС — әлеуметтік аударымдар.
Документ, әдетте, қабылдау құжаты негізінде (ТМЗ, жұмыстар, қызметтер, материалдық емес активтерді қабылдау) енгізіледі және жеке тұлғалар мен салықтық кезеңдер бойынша операциялардың бухгалтерлік және салықтық көрсетілімін қамтамасыз етеді.
1С-те қайдан табуға болады: «Жалақыны есептеу» → «Кірістер мен қызметтерді қабылдау кезінде салықтарды есептеу» бөлімінде (тізім e1cib/list/Документ.СалықтардыЕсептеуКірістерКелгенКезде сілтемесі бойынша ашылады).
Ставкалар мен базалық мөлшерлер 2026 жылға арналған ҚР нормалары бойынша берілген: ҚҚС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.
2. Шапка және кесте бөліктерінің реквизиттері
2.1. Шапка реквизиттері (міндетті)
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
Ұйым |
Есеп жүргізілетін ұйым |
Контрагент |
Жеке тұлға / ЖК — активтер немесе қызметтер жеткізушісі |
КонтрагентКелісімі |
Активтер/қызметтер қабылданатын келісімшарт |
НегізгіҚұжат |
Есептеу жасалған қабылдау құжаты |
ЕсептеуТүрі |
Салықтарды есептеу түрі (есептелетін салықтар мен алгоритмді анықтайды) |
СалықтықЕсепТүрі |
Салықтық есеп үшін есептеу түрі (операцияның НУ классификациясы) |
ТіркеуКезеңі |
Кіріс тіркелетін салықтық кезең (ай) — ставкалар мен шегерімдер үшін база |
ҚұжатСомасы |
Негізгі құжаттың жалпы сомасы (есептеу үшін база) |
ШығынЕсебі |
Бухгалтерлік есепте шығындар/активтерді есепке алу шоты |
ШығынНУ |
Салықтық есепте шығындарды есепке алу шоты |
КонтрагентпенЕсепТеңгерімі |
Контрагентпен есеп айырысу шоты (әдетте 3310) |
Егер аталған өрістердің кез келгені толтырылмаса, платформа құжатты өткізуге мүмкіндік бермейді және «Өріс ... толтырылмаған» деген қате шығарады.
2.2. Кесте бөліктері
Документ салықтар мен жарналар бойынша кесте бөліктеріне бөлінген; әрбіреуі салықтық кезеңдер бойынша бөлініс жүргізеді, ал ӘС бойынша — жеке тұлғалар бойынша да.
| Кесте бөлігі | Міндетті бағандар | Мақсаты |
|---|---|---|
ЕсептелгенЖТД |
СалықтықКезеңАйы |
Айлар бойынша есептелген ЖТД сомалары |
ШегерімдерЖТД |
СалықтықКезеңАйы |
Айлар бойынша ЖТД бойынша қолданылған шегерімдер |
ЕсептелгенМЗП |
СалықтықКезеңАйы |
Айлар бойынша есептелген МЗП сомалары |
ЕсептелгенӘС |
СалықтықКезеңАйы |
Есептелген әлеуметтік салық сомалары |
ЕсептелгенМӘМС |
СалықтықКезеңАйы |
Есептелген МӘМС жарналарының сомалары |
ЕсептелгенӘС |
ЖекеТұлға, СалықтықКезеңАйы |
Жеке тұлғалар бойынша әлеуметтік аударымдардың сомалары |
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
| Құжат формасы (ФормаДокумента) | Негізгі енгізу/редакциялау формасы: шапка, есеп шоттары, салықтар бойынша кесте бөліктері, есептеу және қолмен түзету шақыруы |
| Тізім формасы (ФормаСписка) | Құжаттарды қарау, таңдау және навигация; e1cib/list/... бойынша ашылады |
| Таңдау формасы (ФормаВыбора) | Негізгі құжат бойынша немесе басқа объектілерден сілтеме кезінде құжатты таңдау |
Конфигурацияның жеткізілуіне байланысты формалар жиынтығы арнайы формалармен (мысалы, негіз деректері бойынша толтыру көмекшісі) толықтырылуы мүмкін. Нақты форманың болуы — нұсқалық-арнайы.
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Модульдердің жолдары мен жолдарымен (жол:жол) бастапқы материалдарда көрсетілмеген, сондықтан төменде — типтік өңдеушілер осы түрдегі құжат. Нақты процедуралардың аттарын 3.0.74.2 нұсқасының коды бойынша нақтылау қажет.
Объект модулі:
ӨткізуӨңдеуі(Қабылдамау, ӨткізуРежимі)— бухгалтерлік және салықтық есеп регистрлері, сондай-ақ ЖТД/МЗП/ӘС/МӘМС/ӘС есептеу регистрлері бойынша қозғалыстарды қалыптастыру.ТолтыруӨңдеуі(ТолтыруДеректері)— қабылдау құжаты негізінде шапка мен кесте бөліктерінің реквизиттерін толтыру.ТолтырудыТексеруӨңдеуі(Қабылдамау, ТексерілетінРеквизиттер)— міндетті реквизиттер мен кесте бөліктерінің дұрыстығын бақылау.
Форма модулі:
СервердеЖасалғанКезде/АшылғанКезде— форманы инициализациялау,ЕсептеуТүрібойынша көріну мен қолжетімділікті баптау.- Команда/процедура «Салықтарды есептеу» — ЖТД, МЗП, ӘС, МӘМС, ӘС есептеу алгоритмін шақыру, кесте бөліктерін толтыру (сценарийлер 3.1–3.4 жүзеге асырылады).
ТіркеуКезеңінӨзгерткенКезде/КонтрагенттіӨзгерткенКездеөңдеушілері — кезең немесе контрагент өзгерген кезде ставкалар мен шегерімдерді қайта есептеу (сценарий 3.3).
Іске асырылған бизнес-сценарийлер (деректерден):
- Қабылдау негізінде есептеу жасау — жеке тұлға немесе ЖК-дан қызметтер/тауарлар алған кезде салықтарды ұстап қалу.
- Қолмен түзету — автоматты есептеуден кейін салықтар/шегерімдер сомаларын түзету.
- Кезең/контрагент өзгерген кезде қайта есептеу.
- ЖТД бойынша шегерімдерді есепке алу (стандартты, мүліктік және т.б.).
- Есеп шоттарын қарау және түзету — шығын аналитикасын өзгерту (шоттар мен субконто).
5. Өткізу және қозғалыстар
Құжатты өткізген кезде бухгалтерлік есеп, салықтық есеп және есеп айырысу регистрлері бойынша қозғалыстар қалыптасады.
5.1. Бухгалтерлік және салықтық есеп регистрлері
- «Типтік» регистр (бухгалтерлік есеп) — Дт
ШығынЕсебі— КтКонтрагентпенЕсепТеңгерімітүріндегі жазбалар. - «Салықтық» регистр — салықтық есепте аналогиялық жазбалар (
ШығынНУ).
Есеп схемасында пайдаланылатын типтік шоттар:
| Шот | Мақсаты |
|---|---|
| 1330 | Тауарлар (ТМЗ қабылдаған кезде) |
| 1210 | Сатып алушылардың қысқа мерзімді дебиторлық берешегі |
| 3310 | Жеткізушілер мен мердігерлерге қысқа мерзімді кредиторлық берешек |
| 3130 | Төленетін ҚҚС (16% ставка бойынша ҚҚС бөлген кезде) |
| 6010 / 7010 | Сатудан түскен табыс / өзіндік құн (байланысты операциялар үшін) |
Ұсталған салықтар мен жарналар бюджет пен қорларға міндеттемелер ретінде көрсетіледі, ЕсептеуТүрі бойынша қалыптасатын есеп айырысу шоттары (31xx топтары) арқылы.
5.2. Салықтық есеп регистрлері (ЖТД, МЗП, ӘС, МӘМС, ӘС)
ЖТД:
ЖТДКірістерТуралыДеректер— ЖТД есептеу үшін кірістер туралы деректер;ЖТДБюджетпенЕсептеулер— ЖТД бойынша бюджетпен есептеулер;ШегерімдерДеректері— қолданылған шегерімдердің бөлінісі.
МЗП:
МЗПКірістерТуралыДеректер— МЗП үшін кірістер туралы деректер;МЗПҚорларменЕсептеулер— зейнетақы қорымен есептеулер;МЗПАударуғаТиістіСомалар— аударуға тиісті МЗП сомалары.
Әлеуметтік салық:
ӘСКірістерТуралыДеректер— ӘС үшін кірістер туралы деректер;ӘСЕсептелген— есептелген әлеуметтік салық.
МӘМС:
МӘМСКірістерТуралыДеректер— МӘМС үшін кірістер туралы деректер;МӘМСҚорларменЕсептеулер— қормен есептеулер;МӘМСАударуғаТиістіСомалар— аударуға тиісті сомалар.
ӘС:
ӘСКірістерТуралыДеректер— ӘС үшін кірістер туралы деректер;ӘСҚорларменЕсептеулер— ӘС бойынша қормен есептеулер.
5.3. Есеп айырысу регистрлері
ҰйымдардыңЖекеТұлғаларменЕсепАйырысулары— ұйымның жеке тұлғ