1. Идентификация объекта
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ |
| Имя (идентификатор) | Документ.МодернизацияОС |
| Синоним | «Модернизация ОС» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0.74.2 |
| Раздел интерфейса | «Внеоборотные активы» → «Модернизация ОС» |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.МодернизацияОС |
Назначение. Документ отражает капитальные улучшения, модернизацию и капитальный ремонт основных средств. Он увеличивает первоначальную (балансовую) стоимость ОС на сумму произведённых улучшений и одновременно пересчитывает параметры амортизации: срок полезного использования, коэффициент (годовой процент) амортизации, ликвидационную стоимость, объём продукции/работ. Обеспечивается параллельный учёт по правилам бухгалтерского (БУ) и налогового (НУ) учёта с формированием проводок по плану счетов РК. Дополнительно документ фиксирует событие модернизации в истории ОС и позволяет напечатать акт приёмки-передачи модернизированных активов (форма А-5).
Когда применяется: после завершения работ по улучшению ОС, когда затраты нужно капитализировать в стоимость актива, а не списать на расходы периода.
2. Реквизиты шапки и табличные части
2.1 Реквизиты шапки
| Реквизит | Обяз. | Назначение |
|---|---|---|
Организация |
да | Организация, на балансе которой числится ОС. |
ОбъектМодернизации |
да | Что модернизируется: одиночное ОС, комплект ОС или список ОС (определяет способ заполнения ТЧ). |
ВидУчетаНУ |
да | Флаг/признак ведения налогового учёта модернизации (учитывать КПН). Управляет формированием движений по регистру «Налоговый». |
СчетУчетаОбъектаМодернизацииБУ |
да | Счёт учёта ОС в БУ, на который относится сумма модернизации (типично группа 2410 «Основные средства»). |
СчетУчетаОбъектаМодернизацииНУ |
да | Счёт учёта объекта модернизации в налоговом учёте. |
Дополнительно в шапке используются служебные реквизиты: дата и номер документа, комментарий, ответственный. Сумма модернизации может определяться автоматически из ранее оформленных документов затрат (см. сценарий 3.4).
2.2 Табличная часть «ОС»
Строки — перечень модернизируемых основных средств и распределение суммы улучшения между ними.
| Колонка | Обяз. | Назначение |
|---|---|---|
ОсновноеСредство |
да | Ссылка на элемент справочника «Основные средства». |
СуммаМодернизацииБУ |
да | Сумма увеличения стоимости ОС в БУ (в ₸). |
СчетНУ |
да | Счёт затрат/учёта в налоговом учёте по данной строке. |
Также в строках хранятся новые параметры амортизации (срок полезного использования, коэффициент амортизации, коэффициент ускорения, ликвидационная стоимость, объём продукции/работ), которые после проведения переписываются в регистр параметров амортизации.
2.3 Табличная часть «ИнвентаризационнаяКомиссия»
| Колонка | Обяз. | Назначение |
|---|---|---|
ФизЛицо |
да | Член комиссии (председатель/члены). Используется для печати акта формы А-5. |
Если любое из перечисленных обязательных полей не заполнено, платформа не проведёт документ и выдаст ошибку «Поле … не заполнено».
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
| Форма списка | Просмотр журнала документов «Модернизация ОС», отбор, создание/открытие. Открывается ссылкой e1cib/list/Документ.МодернизацияОС. |
| Форма документа (объекта) | Основная форма ввода: шапка, табличные части «ОС» и «Инвентаризационная комиссия», команды заполнения и расчёта суммы модернизации, печать. |
| Форма выбора | Выбор документа при вводе на основании / подборе в другие документы. |
| Печатная форма «Акт А-5» | Акт приёмки-передачи (внутреннего перемещения) модернизированных ОС с составом комиссии. |
4. Ключевые процедуры модулей
В приложенном evidence нет выгрузки BSL-кода (путь:строка), поэтому ниже перечислены типовые обработчики документа данного вида в БК 3.0. Конкретные имена процедур уточняются по модулю объекта конкретной сборки.
Модуль объекта:
ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)— формирует движения по регистрам параметров амортизации, событий ОС, бухгалтерскому и налоговому регистрам.ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения, ...)— заполнение при вводе на основании (например, из документа поступления работ/услуг).ЗаполнитьПоОбъектуМодернизации()/ методы заполнения ТЧ «ОС» — заполнение по комплекту или списку ОС (сценарии 3.2–3.3).РассчитатьСуммуМодернизации()— автоматический расчёт суммы по ранее оформленным документам затрат (сценарий 3.4).ПроверитьЗаполнение()— контроль обязательных реквизитов шапки и ТЧ.
Модуль формы:
- Обработчики команд заполнения табличной части (одиночное ОС / комплект / список).
- Обработчик команды печати акта А-5.
- Обработчики изменения
ОбъектМодернизациии счетов учёта (перезаполнение зависимых полей).
5. Проведение и движения
При проведении документ формирует движения по следующим регистрам.
5.1 Регистр сведений «ПараметрыАмортизацииОСБухгалтерскийУчет»
Записывает новые параметры амортизации после модернизации:
Организация, ОсновноеСредство, СрокПолезногоИспользованияБУ, КоэффициентАмортизацииБУ, КоэффициентУскоренияБУ, ЛиквидационнаяСтоимостьБУ, ОбъемПродукцииРаботБУ. С этого месяца амортизация начисляется по обновлённым параметрам.
5.2 Регистр сведений «СобытияОСОрганизаций»
Фиксирует событие в истории ОС: Организация, ОсновноеСредство, дата события, СобытиеОС (модернизация), ссылка на документ.
5.3 Бухгалтерский регистр «Типовой» (проводки БУ)
Капитализация суммы улучшения в стоимость ОС:
| Дт | Кт | Субконто | Сумма |
|---|---|---|---|
Счёт учёта ОС (СчетУчетаОбъектаМодернизацииБУ, напр. 2410) |
Счета затрат на модернизацию (из параметров проведения) | Дт: ОсновноеСредство | СуммаМодернизацииБУ |
При необходимости дополнительно формируются проводки по начислению амортизации за текущий месяц.
На счетах-корреспондентах (Кт) обычно фигурируют счета учёта незавершённых улучшений / затрат, накопленных предыдущими документами (поступление работ и услуг). При закупке работ по модернизации у поставщика первичные документы отражают: Дт (затраты/НЗС) — Кт 3310 «Краткосрочная КЗ поставщикам», а НДС по ставке 16 % (РК, 2026) — на счёте 3130 «НДС к уплате» с оформлением ЭСФ в ИС ЭСФ.
5.4 Налоговый регистр «Налоговый» (проводки НУ)
Формируется, если ведётся налоговый учёт (ВидУчетаНУ / «Учитывать КПН» = Истина):
| Дт | Кт | Субконто | Сумма |
|---|---|---|---|
СчетУчетаОбъектаМодернизацииНУ |
Счета затрат на модернизацию в НУ | СубконтоОбъектаМодернизацииНУ1-3 |
аналог СуммаМодернизацииБУ в НУ |
Отнесение улучшений на стоимость фиксированных активов (по группам ФА) влияет на расчёт амортизационных отчислений для целей КПН.
6. Связанные объекты и ввод на основании
- Справочник «Основные средства» — источник объектов ТЧ «ОС»; после проведения обновляются параметры амортизации и история событий.
- Документы затрат на улучшение — «Поступление товаров и услуг», акты выполненных работ: источник сумм для автоматического расчёта стоимости модернизации (сценарий 3.4), возможный ввод на основании.
- Регламентная операция «Амортизация ОС» — использует обновлённые параметры из регистра «ПараметрыАмортизацииОСБухгалтерскийУчет».
- Электронные документы — при закупке работ у поставщика по цепочке связаны ЭСФ (ИС ЭСФ) и при необходимости СНТ; сам документ модернизации ЭСФ не выписывает.
- Печатная форма А-5 — акт приёмки-передачи модернизированных ОС.
7. Точки расширения
- Определение счетов затрат (Кт) — правила подстановки корреспондирующих счетов в проводку берутся из параметров проведения/настроек учётной политики; расширяются через регистры настроек или обработку заполнения.
- Алгоритм расчёта суммы модернизации (
РассчитатьСуммуМодернизации) — можно переопределить в расширении для нестандартных источников затрат. - Заполнение ТЧ по комплекту/списку ОС — точка кастомизации распределения суммы между составляющими ОС.
- Печатная форма А-5 — замена/добавление собственной печатной формы через механизм расширений или дополнительных обработок.
- Подписки на события проведения (
ОбработкаПроведения) — добавление собственных движений (например, в дополнительные регистры управленческого учёта). - Проверка заполнения — расширение бизнес-правил контроля перед проведением.