1. Объектіні анықтау
| Параметр | Мәні |
|---|---|
| Объект түрі | Құжат |
| Аты (идентификатор) | Документ.МодернизацияОС |
| Синоним | «Негізгі құралдарды модернизациялау» |
| Конфигурация | Қазақстан үшін бухгалтерия, редакция 3.0.74.2 |
| Интерфейс бөлімі | «Негізгі құралдар» → «Негізгі құралдарды модернизациялау» |
| Навигациялық сілтеме | e1cib/list/Документ.МодернизацияОС |
Мақсаты. Құжат негізгі құралдардың капитальды жақсартуларын, модернизациясын және капитальды жөндеуін көрсетеді. Ол негізгі құралдардың бастапқы (баланстық) құнын модернизацияланған сомасына арттырады және амортизация параметрлерін қайта есептейді: пайдалы қызмет мерзімі, коэффициент (жылдық пайыз) амортизация, жою құны, өнім/жұмыс көлемі. Бухгалтерлік (БУ) және салықтық (НУ) есеп бойынша параллельді есеп жүргізіледі, РК-ның шоттар жоспары бойынша жазбалар қалыптастырылады. Қосымша құжат модернизация оқиғасын негізгі құралдар тарихында тіркейді және модернизацияланған активтердің қабылдау-тапсыру актісін (А-5 формасы) басып шығаруға мүмкіндік береді.
Қашан қолданылады: Негізгі құралдарды жақсарту жұмыстары аяқталғаннан кейін, шығындарды активтің құнына капитализациялау қажет болғанда, ал кезең шығындарына жазбау керек.
2. Басты реквизиттер мен кестелік бөліктер
2.1 Басты реквизиттер
| Реквизит | Міндетті | Мақсаты |
|---|---|---|
Ұйым |
иә | Негізгі құралдар балансында тұрған ұйым. |
МодернизацияОбъект |
иә | Не модернизацияланады: жеке НК, НК комплекті немесе НК тізімі (ТЧ толтыру тәсілін анықтайды). |
СалықтықЕсепТүрі |
иә | Модернизацияның салықтық есепте жүргізілуі туралы белгі (КПН-ды есепке алу). «Салықтық» регистр бойынша қозғалыстарды қалыптастыруды басқарады. |
НегізгіҚұралдардыМодернизациялауБУ |
иә | Модернизация сомасы жататын БУ-дағы НК шоты (әдетте 2410 «Негізгі құралдар» тобы). |
НегізгіҚұралдардыМодернизациялауНУ |
иә | Салықтық есепте модернизация объектісінің шоты. |
Қосымша басты реквизиттерде қызметтік реквизиттер пайдаланылады: құжаттың күні мен нөмірі, түсініктеме, жауапты тұлға. Модернизация сомасы бұрын рәсімделген шығын құжаттарынан автоматты түрде анықталуы мүмкін (қараңыз: сценарий 3.4).
2.2 «НК» кестелік бөлігі
Жолдар — модернизацияланатын негізгі құралдардың тізімі және жақсарту сомасын олардың арасында бөлу.
| Баған | Міндетті | Мақсаты |
|---|---|---|
НегізгіҚұрал |
иә | «Негізгі құралдар» анықтамалығының элементіне сілтеме. |
МодернизацияСомасыБУ |
иә | БУ-дағы НК құнының ұлғаю сомасы (₸-мен). |
СалықШоты |
иә | Осы жол бойынша салықтық есепте шығындар/есеп шоты. |
Сонымен қатар жолдарда жаңа амортизация параметрлері (пайдалы қызмет мерзімі, амортизация коэффициенті, жеделдету коэффициенті, жою құны, өнім/жұмыс көлемі) сақталады, олар жазбалар жүргізілгеннен кейін амортизация параметрлерінің регистрына көшіріледі.
2.3 «Инвентаризация комиссиясы» кестелік бөлігі
| Баған | Міндетті | Мақсаты |
|---|---|---|
ФизЛицо |
иә | Комиссия мүшесі (төраға/мүшелер). А-5 формасының актісін басып шығару үшін пайдаланылады. |
Егер міндетті өрістердің кез келгені толтырылмаса, платформа құжатты өткізбейді және «Өріс ... толтырылмаған» деген қате береді.
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
| Тізім формасы | «Негізгі құралдарды модернизациялау» құжаттарының журналын қарау, іріктеу, жасау/ашу. e1cib/list/Документ.МодернизацияОС сілтемесі арқылы ашылады. |
| Құжат формасы (объект) | Негізгі енгізу формасы: басты, «НК» және «Инвентаризация комиссиясы» кестелік бөліктері, модернизация сомасын толтыру және есептеу командалары, басып шығару. |
| Таңдау формасы | Негізгі құжатты енгізу кезінде/басқа құжаттарға іріктеу. |
| Баспа формасы «Акт А-5» | Модернизацияланған НК-ларды қабылдау-тапсыру актісі, комиссия құрамымен. |
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Қосымшада BSL-кодын жүктеу жоқ (жол: жол), сондықтан төменде БК 3.0-дағы осы түрдегі құжаттың типтік өңдегіштері тізімі берілген. Нақты процедуралардың аттары нақты жинақтың модулі бойынша нақтыланады.
Объект модулі:
ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)— амортизация параметрлері, НК оқиғалары, бухгалтерлік және салықтық регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырады.ОбработкаЗаполнения(ДанныеЗаполнения, ...)— негізінде енгізу кезінде толтыру (мысалы, жұмыстар/қызметтер құжаты арқылы).ЗаполнитьПоОбъектуМодернизации()/ «НК» ТЧ толтыру әдістері — НК комплекті немесе тізімі бойынша толтыру (сценарийлер 3.2–3.3).РассчитатьСуммуМодернизации()— бұрын рәсімделген шығын құжаттары бойынша соманы автоматты есептеу (сценарий 3.4).ПроверитьЗаполнение()— басты және ТЧ міндетті реквизиттерін бақылау.
Форма модулі:
- Кестелік бөлікті толтыру командаларының өңдегіштері (жеке НК / комплект / тізім).
- А-5 актісін басып шығару командасының өңдегіштері.
МодернизацияОбъектжәне есеп шоттарын өзгерту өңдегіштері (тәуелді өрістерді қайта толтыру).
5. Өткізу және қозғалыстар
Құжат өткізілген кезде келесі регистрлер бойынша қозғалыстар қалыптастырылады.
5.1 «Амортизация параметрлері БУ» регистрі
Модернизациядан кейін жаңа амортизация параметрлерін жазады:
Ұйым, НегізгіҚұрал, ПайдалыҚызметМерзіміБУ, АмортизацияКоэффициентіБУ, ЖеделдетуКоэффициентіБУ, ЖоюҚұныБУ, ӨнімЖұмысКөлеміБУ. Осы айдан бастап амортизация жаңартылған параметрлер бойынша есептеледі.
5.2 «НК оқиғалары» регистрі
НК тарихында оқиғаны тіркейді: Ұйым, НегізгіҚұрал, оқиға күні, НКОқиғасы (модернизация), құжатқа сілтеме.
5.3 Бухгалтерлік регистр «Типтік» (БУ жазбалары)
Жақсарту сомасын НК құнына капитализациялау:
| Дт | Кт | Субконто | Сома |
|---|---|---|---|
НК шоты (НегізгіҚұралдардыМодернизациялауБУ, мысалы, 2410) |
Модернизацияға арналған шығын шоттары (өткізу параметрлерінен) | Дт: НегізгіҚұрал | МодернизацияСомасыБУ |
Қажет болған жағдайда ағымдағы ай үшін амортизацияны есептеу бойынша қосымша жазбалар қалыптастырылады.
Корреспондент шоттарында (Кт) әдетте аяқталмаған жақсартулар/шығындар шоттары, бұрынғы құжаттармен (жұмыс және қызметтерді қабылдау) жинақталған. Модернизация жұмыстарын жеткізушіден сатып алу кезінде бастапқы құжаттар: Дт (шығындар/НЗС) — Кт 3310 «Жеткізушілерге қысқа мерзімді КЗ», ал ҚҚС 16 % (РК, 2026) — 3130 «Төлеуге ҚҚС» шотында ЭСФ рәсімделеді.
5.4 Салықтық регистр «Салықтық» (НУ жазбалары)
Егер салықтық есеп жүргізілсе (СалықтықЕсепТүрі / «КПН-ды есепке алу» = Дұрыс):
| Дт | Кт | Субконто | Сома |
|---|---|---|---|
НегізгіҚұралдардыМодернизациялауНУ |
НУ-дағы модернизация шығындары шоттары | СубконтоОбъектаМодернизацииНУ1-3 |
НУ-дағы МодернизацияСомасыБУ аналогы |
Жақсартуларды негізгі активтердің (ФА топтары бойынша) құнына жатқызу КПН мақсаттары үшін амортизациялық аударымдарды есептеуге әсер етеді.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- «Негізгі құралдар» анықтамалығы — «НК» ТЧ объектілерінің көзі; өткізілгеннен кейін амортизация параметрлері мен оқиғалар тарихы жаңартылады.
- Жақсарту шығындары құжаттары — «Тауарлар мен қызметтерді қабылдау», орындалған жұмыстар актілері: модернизация құнының автоматты есептеуі үшін сомалардың көзі (сценарий 3.4), негізінде енгізу мүмкіндігі.
- «НК амортизациясы» регламенттік операциясы — «Амортизация параметрлері БУ» регистрінен жаңартылған параметрлерді пайдаланады.
- Электрондық құжаттар — жеткізушіден жұмыстарды сатып алу кезінде ЭСФ (ИС ЭСФ) тізбегімен байланысты, қажет болған жағдайда СНТ; модернизация құжаты ЭСФ-ны шығармайды.
- А-5 баспа формасы — модернизацияланған НК-ларды қабылдау-тапсыру актісі.
7. Кеңейту нүктелері
- Шығын шоттарын анықтау (Кт) — корреспондент шоттарын жазбаға қою ережелері өткізу параметрлерінен/есеп саясатының параметрлерінен алынады; параметрлер регистрлері немесе толтыру өңдегіші арқылы кеңейтіледі.
- Модернизация сомасын есептеу алгоритмі (
РассчитатьСуммуМодернизации) — стандартты емес шығын көздері үшін кеңейтуге болады. - НК комплекті/тізімі бойынша ТЧ толтыру — НК құрамдас бөліктері арасында соманы бөлу бойынша кастомизация нүктасы.
- А-5 баспа формасы — кеңейту механизмдері немесе қосымша өңдеулер арқылы өз баспа формасын ауыстыру/қосу.
- Оқиғаларды өткізуге жазылу (
ОбработкаПроведения