В 2026 году денежные расчеты при реализации товаров, выполнении работ и оказании услуг проводят с применением контрольно-кассовой машины, кроме установленных исключений (ст. 110 НК РК), а покупателю выдают чек на оплаченную сумму (ст. 111 НК РК). Банковские, кассовые и валютные операции в 1С отражают по фактическому движению денег: поступление, списание или перевод оформляют документом, соответствующим экономическому содержанию операции, после чего остатки сверяют с банковскими выписками и кассовыми документами.
Как организовать учет денежных средств
Работу удобно начинать со справочников и настроек. В программе должны быть заведены банковские и депозитные счета организации, кассы, валюты и договоры, которые используются в реальных расчетах. Реквизиты в 1С следует сопоставить с банковскими и кассовыми документами: даже техническая ошибка в выборе счета может исказить обороты и остаток.
Каждое движение отражают на основании первичного документа. Для безналичной операции основанием служат банковская выписка и расчетные документы, относящиеся к платежу. Кассовую операцию оформляют соответствующим приходным или расходным документом. При денежных расчетах за реализованный товар, выполненную работу или оказанную услугу необходимо выдать чек ККМ либо товарный чек в предусмотренном НК РК случае на фактически оплаченную сумму (ст. 111 НК РК).
Если деньги остаются собственностью организации и лишь переходят между ее банковскими счетами, такое движение следует отражать как внутренний перевод, а не как расчет с покупателем или поставщиком. Основанием для записи служат выписка банка и документ, раскрывающий содержание операции.
Практический порядок работы:
- определить экономический смысл операции;
- выбрать банковский счет или кассу;
- проверить контрагента, договор, сумму и валюту;
- провести документ;
- проконтролировать сформированные движения и остатки;
- сопоставить данные программы с выпиской банка или кассовыми документами.
Название команды, состав реквизитов и расположение отдельных элементов зависят от конфигурации и версии 1С. Описанный порядок следует применять с учетом интерфейса установленного релиза. Перед массовым вводом полезно провести одну операцию, проверить ее движения и убедиться, что банковский счет, касса, валюта и аналитика выбраны верно.
Перевод между основным и депозитным счетами
Размещение денег на депозитном счете отражают как перемещение собственных денежных средств, когда операция представляет собой перевод между счетами одной организации. В разделе «Банк и касса» выбирают документ, предназначенный для перемещения денежных средств, указывают основной счет как источник списания, депозитный счет как счет получения, заполняют дату и сумму по банковским документам и проводят документ.
Когда деньги возвращаются, создают новый документ обратного направления: депозитный счет становится счетом списания, а основной — счетом поступления. Дату и сумму возврата переносят из банковской выписки. Такой порядок сохраняет последовательную историю движения и позволяет отдельно проверить обороты и остатки по каждому счету.
Перед проведением бухгалтеру следует убедиться, что депозитный счет создан в программе как банковский счет организации и его реквизиты заполнены корректно. Не следует заменять перевод между собственными счетами поступлением от покупателя или списанием поставщику: выбор такого вида операции искажает содержание расчетов и аналитику по контрагентам.
Если банк отдельно начисляет вознаграждение либо удерживает комиссию, эти суммы анализируют и отражают по соответствующим банковским документам. Их не следует объединять с возвратом размещенной суммы: основная сумма депозита, вознаграждение и комиссия имеют разные основания и должны сверяться с отдельными строками выписки.
Валютные деньги и конвертация
Если в 1С недоступны валютные реквизиты или при закрытии месяца отсутствует операция переоценки валютных средств, сначала проверяют настройки установленной конфигурации. В типовом интерфейсе настройка функциональности находится в разделе «Администрирование». Расположение параметров и их наименование необходимо соотносить с используемым релизом, поскольку интерфейс и доступность команд могут различаться.
После включения валютного учета проверяют валюту банковского счета и договора, а также реквизиты документов по операции. При закрытии месяца контролируют наличие и выполнение предусмотренной конфигурацией операции переоценки валютных средств. Одной загрузки валютных курсов недостаточно, если валюта счета, договора или расчетного документа указана неверно.
При покупке рублей за тенге через онлайн-банк в программе отражают связанные движения:
- списание фактической суммы в тенге с соответствующего банковского счета;
- поступление приобретенной суммы в рублях на валютный счет.
В документах указывают фактические суммы и курс конвертации, отраженные банком. Эти сведения переносят из банковской выписки и документов банка, а не рассчитывают произвольно. Если банк удержал отдельную комиссию, ее отражают по соответствующей строке выписки отдельно от суммы приобретенной валюты.
Обменные операции с иностранной валютой относятся к финансовым операциям, освобождаемым от НДС (ст. 477 НК РК). Поэтому при отражении самой конвертации бухгалтеру необходимо правильно определить вид банковской операции и отделить сумму обмена от комиссии или иных услуг банка, если они выделены в документах отдельно.
Контроль и исправление ошибок
После загрузки выписки не стоит ограничиваться автоматическим проведением документов. Бухгалтеру необходимо проверить дату, банковский счет, валюту, сумму, контрагента, договор и назначение платежа. Особенно внимательно проверяют операции, которые программа распознала автоматически: одинаковые суммы или похожие назначения платежей не гарантируют правильного выбора вида операции.
По кассовым расчетам дополнительно контролируют применение зарегистрированной ККМ и выдачу чека на оплаченную сумму. ККМ ставят на учет в налоговом органе до начала деятельности, связанной с денежными расчетами, а используемая модель должна быть включена в реестр кассовых машин (ст. 111 НК РК). Обязанность применять ККМ распространяется на денежные расчеты, кроме прямо предусмотренных исключений (ст. 110 НК РК).
Полезно регулярно сверять:
- начальный и конечный остаток по каждому банковскому счету;
- обороты за период с банковской выпиской;
- движение между основным и депозитным счетами;
- остатки по валютным счетам;
- наличие непроведенных или задвоенных документов;
- выполнение переоценки валютных средств при закрытии месяца;
- соответствие кассовых документов фактически проведенным расчетам.
Если остаток в программе не совпадает с данными банка, проверку ведут последовательно от последней даты, на которую остатки совпадали. Частые причины расхождения — пропущенная строка выписки, двойная загрузка, неверно выбранный банковский счет, неправильная дата либо отражение внутреннего перевода как расчета с контрагентом.
Исправлять проведенный документ следует после определения причины расхождения. Простая ручная корректировка остатка может скрыть ошибку, не устранив ее источник. После исправления необходимо повторно сформировать отчет по соответствующему счету и вновь сопоставить обороты и конечный остаток с банковской выпиской или кассовыми документами.
Вопросы и ответы
Как провести перевод денег на депозитный счет? — Создайте документ для перемещения денежных средств, укажите основной счет как счет списания, депозитный — как счет поступления, перенесите дату и сумму из банковских документов и проведите операцию.
Как отразить возврат денег с депозита? — Создайте новое перемещение в обратном направлении: с депозитного счета на основной. Дату и сумму возьмите из банковской выписки, а начисленное банком вознаграждение или удержанную комиссию отразите по отдельным строкам выписки.
Почему в закрытии месяца нет переоценки валютных средств? — Проверьте, включен ли валютный учет, правильно ли указана валюта банковского счета и договора и доступна ли соответствующая операция закрытия месяца в установленной конфигурации и версии 1С.
Как оформить покупку рублей за тенге? — Отразите списание тенге и поступление рублей связанными движениями, используя фактические суммы и курс из банковских документов. Обмен иностранной валюты освобожден от НДС (ст. 477 НК РК).
Можно ли считать внутренний перевод расходом организации? — Перевод между собственными банковскими счетами отражают по его экономическому содержанию как перемещение денег. Для операции выбирают соответствующий вид документа и сверяют обе стороны движения с банковской выпиской.
Когда при кассовом расчете нужен чек ККМ? — При денежных расчетах за реализованные товары, выполненные работы или оказанные услуги применяется ККМ, если операция или лицо не относятся к установленным исключениям (ст. 110 НК РК). Чек выдают на оплаченную сумму (ст. 111 НК РК).
Нормативные основания
Порядок применения ККМ при денежных расчетах и установленные исключения закреплены в статье 110 НК РК. Требования о постановке ККМ на учет, включении модели в реестр и выдаче чека установлены статьей 111 НК РК. Освобождение обменных операций с иностранной валютой от НДС предусмотрено статьей 477 НК РК.