3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Салық органынан сұрау келді: тоқсан бойынша кассалық құжаттардың тіркеу журналын көрсетіңіз. Немесе аудитормен келіп, барлық ПКО мен РКО-ның нөмірленгенін, үзіліссіз, бос орындарсыз тексеруді сұрайды. Сіз кассаны ашасыз — ал онда жүздеген ордер, қолмен оларды реестрге жинау мүмкін емес. Міне, осы жерде осы есеп қажет. Ол бір секундта барлық кіріс және шығыс кассалық ордерлерді бір нөмірленген тізімге орналастырады — нөмірлерімен, даталарымен, сомаларымен және тағайындауларымен. Бұл КО-3 ресми формасы, оны басып шығарып, тіркеуге болады.
1. Тағайындалуы
Есеп барлық жүргізілген кіріс (ПКО) және шығыс (РКО) кассалық ордерлерді кезең бойынша КО-3 формасына сәйкес бір реестрге жинайды. Ол ордерлердің үздіксіз нөмірленуін бақылау, қажетті құжатты тез табу және тексерушілерге реестрді ұсыну үшін қажет. Есептің өзі ештеңе жүргізбейді және өзгертпейді — ол тек енгізілген кассалық құжаттарды оқиды.
2. Қайдан табуға болады
Интерфейстегі жол:
Банк және касса → Касса бөлімі → Кіріс және шығыс кассалық құжаттардың тіркеу журналы.
Егер бөлімде пункт көрмесеңіз — Навигацияны баптау түймесін басып, есепті панельге қосыңыз, немесе Барлық функциялар → Есептер мәзірі арқылы ашыңыз.
Жылдам әдіс — навигациялық сілтеме. Оны көшіріп, 1С-те Сервис → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе Shift+F11) түймесін басып, қойыңыз:
e1cib/list/Отчет.ЖурналРегистрацииПриходныхИРасходныхКассовыхДокументов
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» мәзірі (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Онда платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолы көрсетілген. Релиз маңызды: өрістердің орналасуы мен баспа формасының құрамы нұсқадан нұсқаға өзгеріп отырады, және бұл нұсқаулық 3.0.74.2-ні сипаттайды.
3. Қалай толтыру керек
Есеп құжат ретінде толтырылмайды — оны қалыптастыру алдында баптайды. Өрістер аз, бірақ әрқайсысы нәтижеуге әсер етеді.
| Өріс | Неге қажет | Қате болса не болады |
|---|---|---|
| Период с… по… (МІНДЕТТІ) | Ордерлер алынатын күндер диапазонын белгілейді | Дұрыс емес кезеңді алсаңыз — журналға артық ордерлер түседі немесе, керісінше, есеп бос болады |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер бірнеше ұйым бойынша есеп жүргізілсе) | Бір заңды тұлғаның құжаттарын таңдайды | Көрсетпесеңіз — бөтен ұйымның ордерлері түседі, реестр кассалық кітаппен сәйкес келмейді |
| Касса | Таңдауды бір кассамен шектейді (егер бірнеше болса) | Бос қалдырсаңыз — барлық кассалар бірге жиналады, нөмірлеу үзіліссіз болмайды |
| Валюта | Кассаның валютасы бойынша фильтр | Көп валюталы кассада фильтрсіз сомалар әртүрлі валюталарда араласып кетеді |
Әрекеттер тәртібі:
- Есепті ашыңыз.
- Период орнатыңыз — мысалы, ай немесе тоқсан.
- Ұйым таңдаңыз (егер база бір болса — автоматты түрде қойылады).
- Қажет болса, Касса және Валюта таңдаңыз.
- Сформировать (F5) түймесін басыңыз.
- Нәтижені тексеріңіз және қажет болса, Печать түймесін басыңыз немесе Excel-ге кестені сақтау түймесімен жүктеңіз.
4. Түсіндірілген мысал
ТОО «Астана Трейд», касса теңгемен. 01.09.2026-дан 30.09.2026-ға дейін енгізілген құжаттар:
| Дата | Тип | Номер | Негіз | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|---|
| 03.09.2026 | ПКО | КА-000012 | ТОО «Клиент»-тен төлем түскені | 928 000 |
| 10.09.2026 | РКО | КА-000008 | Ахметов А. -ға есеп беруге берілді | 150 000 |
| 18.09.2026 | ПКО | КА-000013 | Есеп беруші тарапынан пайдаланылмаған авансты қайтару | 22 000 |
| 25.09.2026 | РКО | КА-000009 | ТОО «Снаб»-қа төлем | 464 000 |
КО-3 есебі оларды екі блокқа — кіріс және шығыс ордерлеріне — жинайды. Кіріс бойынша қорытынды: 950 000 ₸, шығыс бойынша: 614 000 ₸.
Өз журналы ешқандай жазбаларды жасамайды. Бірақ жазбалар бастапқы ордерлерді қалыптастырды, және дәл олардың сомаларын есеп көрсетеді. Осы сандарда:
ПКО КА-000012 (сатып алушыдан төлем, 928 000 ₸ сомасы 16% ҚҚС = 128 000 ₸):
- Дт 1010 Кт 1210 — 928 000 ₸ (сатып алушыдан кассаға ақша түсті)
РКО КА-000008 (есеп беруге беру):
- Дт 1250 Кт 1010 — 150 000 ₸ (есеп беруші тұлғаға ақша берілді)
ПКО КА-000013 (есеп беруші сомаларын қайтару):
- Дт 1010 Кт 1250 — 22 000 ₸ (есеп беруші кассаға қалдықты қайтарды)
РКО КА-000009 (жеткізушіге төлем):
- Дт 3310 Кт 1010 — 464 000 ₸ (жеткізушіге қарыз өтелді)
Счет 1010 — «Кассадағы ақша қаражаттары». Дәл осы айналымдар КО-3 журналының қорытындыларымен сәйкес келуі тиіс: кіріс 950 000 ₸, шығыс 614 000 ₸.
5. Есептің «Операция түрлері»
Есепте операция түрлері құжат тұрғысынан жоқ. Ол журналға түсетін екі типтегі кассалық құжаттарды қамтиды:
- Кіріс кассалық ордерлер (ПКО) — қолма-қол ақшаның барлық түсім операциялары: сатып алушылардан төлем, есеп берушілерден қайтару, банк шотынан түсім, құрылтайшының жарнасы және т. б.
- Шығыс кассалық ордерлер (РКО) — барлық берулер: есеп беруге беру, жеткізушіге төлем, жалақы төлеу, қолма-қол ақшаны банкке тапсыру, сатып алушыға қайтару.
Таңдау жүргізілген құжаттар бойынша кезеңге жүргізіледі. Жоюға белгіленген және жүргізілмеген ордерлер журналға түспейді.
6. Қалыптастыру кезінде не қалыптасады
Мұнда объектінің табиғатын түсіну маңызды. Бұл есеп, ал құжат емес. «Сформировать» түймесін басқанда ол:
- жазбаларды жасамайды — 1010 шотындағы қозғалыстарды ПКО мен РКО өздері жасайды;
- электрондық құжаттарды қалыптастырмайды — ЭСФ (ИС ЭСФ-те) және СНТ сату/түсім құжаттарынан шығарылады, кассалық журналдан емес;
- регистерлер бойынша қозғалыстар жасамайды — тек «Касса» регистрінің (ақша қаражаттары) деректерін оқиды.
Есептің жұмыс нәтижесі — экрандағы кестелік құжат, оны басып шығаруға немесе файлға сақтауға болады.
7. Баспа формалары
Есептің өзі баспа формасы болып табылады — КО-3 «Кіріс және шығыс кассалық құжаттардың тіркеу журналы» унифицированды формасы. Экраннан қолжетімді:
- Басып шығару — КО-3 формасын принтерге шығару;
- Кестелік құжатты Excel (.xlsx), PDF, .mxl форматтарына сақтау стандартты сақтау түймесі арқылы;
- Басып шығарудан бұрын алдын ала қарау.
8. Жиі кездесетін қателер
«Ұйым көрсетілмеген» (немесе есеп толтырылған кезеңде бос). Себебі: базада бірнеше ұйым бар, ал есептің басында өріс толтырылмаған немесе дұрыс емес. Қажетті ұйымды көрсетіп, қайтадан қалыптастырыңыз.
Есеп бос, бірақ базада ордерлер бар. Үш себеп: (1) құжаттар жүргізілмеген — кассаны ашып, жүргізіңіз; (2) ордерлердің даталары таңдалған кезеңнен тыс — кезеңді кеңейтіңіз; (3) дұрыс касса таңдалмаған. Фильтрлерді тексеріңіз.
Журналдың қорытындылары кассалық кітаппен сәйкес келмейді. Әдетте себеп — әртүрлі фильтрлер: журнал барлық кассалар бойынша қалыптастырылған, ал кассалық кітап — бір касса бойынша. Бірдей таңдау жасаңыз (бір касса, сол кезең).
Нөмірлеуде «бос орындар» көрінеді (ордер №… жоқ). Егер касса бойынша фильтр көрсетілмесе, есеп әртүрлі кассалардың нөмірлеуін араластырады. Белгілі бір касса бойынша фильтрлеңіз. Егер бос орын шын болса — демек, ордер жоюға белгіленген немесе жүргізілмеген; кассалық құжаттар журналын тексеріңіз.
Сомалар әртүрлі валюталарда араласып кеткен. Көп валюталы кассада валюта бойынша фильтр қойыңыз, әйтпесе теңге мен валюта бір бағанға дұрыс емес қосылады.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Төмендегі бөлімді қараңыз — сол сұрақтар бөлек шығарылған.
10. Қосымша құжаттар
Есеп «негізінде» енгізілмейді және оның негізінде ештеңе жасалмайды — ол деректерді оқиды. Оған түсетін дереккөздер:
- Қолма-қол ақша түсімі (ПКО) — «Банк және касса» бөлімі;
- Қолма-қол ақша беру (РКО) — «Банк және касса» бөлімі.
Мәні бойынша жақын және тексеру үшін пайдаланыңыз:
- Кассалық кітап (КО-4) — кассадағы ақша қозғалысының бет бойынша есебі;
- 1010 шоты бойынша айналым-сальдолық ведомость — кассаның қалдығы мен айналымын бақылау;
- Кассалық операциялар бойынша есеп — кірістер мен шығыстардың бөлшектелуі.
Өз нұсқаңызды қалай білуге болады. «Справка» → «Бағдарлама туралы» мәзірі: онда 1С:Кәсіпорын платформасының нұсқасы және «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0» конфигурациясының релизі көрсетілген. Нұсқаулықпен салыстырыңыз.
Материал 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» релизі үшін дайындалды (редакция 3.0).