Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы переносите учёт в 1С с середины года. За декабрь зарплата уже начислена в старой программе, но выплатите вы её в январе — уже в новой базе. Если просто начать работать «с чистого листа», январская ведомость покажет ноль долга перед сотрудником, ИПН и ОПВ «повиснут», а форма 200.00 за I квартал соберётся с дырами. Чтобы этого не случилось, входящий зарплатный долг заводят одним техническим документом — «Ввод начальных остатков по зарплате». Он кладёт на счета кредитовые остатки и, что важнее, заполняет персонифицированные регистры, из которых потом считаются выплаты и налоги.
1. Назначение
Документ переносит на дату старта учёта зарплатные обязательства организации: долг перед сотрудниками по начисленной, но не выплаченной оплате труда, а также удержанные и начисленные налоги и взносы (ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналог). Одновременно он наполняет регистры взаиморасчётов с сотрудниками, чтобы последующие выплаты и отчёты 200.00 считались корректно.
2. Где найти
Два пути:
- Раздел «Главное» → «Начальные остатки» → «Помощник ввода начальных остатков». Выберите счёт учёта расчётов с персоналом (3350) — помощник откроет именно документ ввода остатков по зарплате.
- Раздел «Зарплата» (или «Зарплата и кадры») → «Ввод начальных остатков по зарплате» — прямой список документов.
Открыть список напрямую в 1С: «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Документ.ВводНачальныхОстатковПоЗарплате
Кнопка создания нового — «Создать» в форме списка.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок i в правом верхнем углу). В окне видно версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если у вас релиз старше, часть полей может называться иначе, а состав взносов — отличаться (эта область версионно-зависима — единственное место, где стоит сверяться с вашей базой).
3. Как заполнить
Перед вводом задайте дату ввода остатков в помощнике (обычно 31.12.2025 — последний день перед стартом). Все документы возьмут её автоматически.
Шапка:
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | Юрлицо, по которому переносите долги. Ошибётесь — остатки лягут не на ту фирму, и по нужной баланс не сойдётся. |
| Дата (обязательное) | Момент, на который зафиксирован долг. Должна быть строго ДО начала оперативного учёта, иначе остаток задвоится с первой же ведомостью. |
| Ответственный / Комментарий | Для истории. На проводки не влияют. |
Табличная часть «Начисления/Взаиморасчёты» — построчно по каждому сотруднику:
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Сотрудник (обязательное) | Физлицо, перед которым долг. Без него не заполнится регистр взаиморасчётов, и январская выплата не «увидит» долг. |
| Подразделение | Нужно для аналитики и распределения по 200.00. Пусто — отчёт по подразделениям будет неполным. |
| Способ отражения / Счёт учёта (обязательное) | Обычно 3350. Неверный счёт — долг повиснет не там, ОСВ не сойдётся. |
| Сумма к выплате (обязательное) | Долг «на руки» (нетто). Именно эту сумму система закроет при выплате. Завысите — уйдёт лишнее, занизите — останется «хвост». |
| Месяц начисления | Период, к которому относится долг. Важен для отчётности, чтобы декабрьские суммы не попали в январь. |
Табличная часть «Налоги и взносы» (или отдельный документ по налогам — зависит от того, как вы дробите остатки):
| Взнос/налог | Счёт учёта |
|---|---|
| ИПН удержанный | 3120 |
| ОПВ (10%) и ОПВР (3,5%) | 3220 |
| Социальные отчисления, СО (5%) | 3210 |
| ВОСМС (2%) и ОСМС (3%) | обязательства по медстрахованию (3210/3240 в вашем ПС) |
| Социальный налог (6%) | 3150 |
Вводите только те суммы, которые начислены, но не перечислены в бюджет/фонды на дату остатков. Уже уплаченное заводить не нужно.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. Переход на 1С с 01.01.2026. Дата остатков — 31.12.2025. Сотруднику Иванову А. за декабрь начислена зарплата 300 000 ₸, к выплате в январе. Применяется базовый вычет 30 МРП = 30 × 4 325 = 129 750 ₸.
Расчёт по нормам РК-2026:
- ОПВ 10% = 300 000 × 10% = 30 000 ₸
- ВОСМС 2% = 300 000 × 2% = 6 000 ₸
- База ИПН = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250 ₸
- ИПН 10% = 134 250 × 10% = 13 425 ₸
- К выплате = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 = 250 575 ₸
Взносы за счёт работодателя:
- ОПВР 3,5% = 300 000 × 3,5% = 10 500 ₸
- СО 5% = (300 000 − 30 000) × 5% = 13 500 ₸
- ОСМС 3% = 300 000 × 3% = 9 000 ₸
- Соцналог 6% = (300 000 − 30 000 − 6 000) × 6% − 13 500 = 15 840 − 13 500 = 2 340 ₸
Проводки документа (ввод остатков идёт против вспомогательного счёта 000):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Что переносим |
|---|---|---|---|
| 000 | 3350 | 250 575 | Долг перед Ивановым (нетто) |
| 000 | 3120 | 13 425 | Удержанный ИПН |
| 000 | 3220 | 40 500 | ОПВ 30 000 + ОПВР 10 500 |
| 000 | 3210 | 13 500 | Социальные отчисления |
| 000 | 3210/3240 | 15 000 | ВОСМС 6 000 + ОСМС 9 000 |
| 000 | 3150 | 2 340 | Социальный налог к уплате |
В январе документ «Ведомость на выплату зарплаты» закроет 3350 ровно на 250 575 ₸, а платёжки по налогам спишут остатки со счетов 3120/3210/3220/3150. Ничего доначислять заново не придётся.
5. Виды операции (что можно завести)
- Задолженность по оплате труда — начисленная, но не выплаченная зарплата (нетто) по каждому сотруднику.
- Задолженность по налогам и взносам — удержанные ИПН, ОПВ, ВОСМС и начисленные работодателем СО, ОПВР, ОСМС, соцналог.
- Депонированная зарплата — суммы, которые сотрудник не получил и они «зависли».
- Переплата (аванс) сотруднику — дебетовый остаток по 3350, если сотрудник должен организации.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — кредитовые (или дебетовые) остатки по счетам 3350, 3120, 3210, 3220, 3150 против вспомогательного счёта 000.
- Движения по регистрам накопления: «Взаиморасчёты с сотрудниками организаций» (для закрытия долга при выплате), регистры по ИПН и обязательным взносам (для формы 200.00), персонифицированные данные по сотруднику.
- Электронные документы не создаются. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — это документы по НДС и обороту товаров; к вводу зарплатных остатков они отношения не имеют. Ничего в ИС ЭСФ этот документ не отправляет.
7. Печатные формы
Документ технический, собственной «красивой» печатной формы у него нет. Результат проверяют через отчёты:
- Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 3350 (с отбором по сотрудникам) — контроль долга «на руки».
- ОСВ по счетам 3120, 3210, 3220, 3150 — контроль долгов по налогам и взносам.
- Универсальный отчёт по регистру «Взаиморасчёты с сотрудниками» — проверка персонифицированных остатков.
8. Частые ошибки
- «Дата документа больше или равна дате запрета изменения данных» — вы поставили дату остатков в закрытый период. Снимите/сдвиньте дату запрета в разделе настроек либо поставьте корректную дату (31.12.2025).
- «Счёт 000 не закрывается / остаток по счёту 000 не равен нулю» — вы завели зарплатные остатки, но не завели встречные по деньгам, ТМЗ и т.д. Это не ошибка зарплатного документа: вспомогательный счёт закроется, когда введёте ВСЕ остатки по организации.
- Долг задвоился в январе — дата ввода остатков попала в оперативный период. Перенесите документ на день раньше начала учёта.
- «Не заполнен сотрудник» / «Не указан счёт учёта» — пустые обязательные поля в строке. Заполните «Сотрудник» и счёт 3350.
- В форме 200.00 не сходятся взносы — не завели остатки по 3120/3210/3220 либо указали суммы, уже перечисленные в бюджет. Заводите только неуплаченный остаток.
9. FAQ
Нужно ли заводить взносы, которые уже перечислены в бюджет? Нет. В остатки попадает только то, что на дату перехода начислено, но не уплачено. Уже перечисленное закрыто и в базу не переносится.
На какой счёт ложится долг перед сотрудником? На 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда», в разрезе конкретного физлица.
Создаётся ли ЭСФ или СНТ при проведении? Нет. Это внутренний документ по расчётам с персоналом, электронные счета-фактуры и СНТ он не формирует.
Какую дату ставить? Последний день перед стартом учёта — как правило, 31.12.2025 при переходе с 01.01.2026. Строго ДО первой оперативной ведомости.
Почему после ввода остатков не закрывается счёт 000? Потому что вы завели только зарплатную часть. Счёт 000 обнулится, когда будут введены все остальные остатки (деньги, ТМЗ, расчёты с контрагентами и т.д.).
Как проверить, что январская выплата закроет долг? Посмотрите ОСВ по 3350 с отбором по сотруднику: кредитовый остаток должен совпадать с суммой «к выплате». После ведомости в январе он станет нулём.
Какой вычет по ИПН применять в примерах 2026 года? Базовый налоговый вычет — 30 МРП в месяц (30 × 4 325 = 129 750 ₸), но не более 360 МРП за год. Норма 14 МРП действовала до 2026 года и больше не применяется.
Есть ли потолок по базе ОПВ? Да, база ОПВ ограничена 50 МЗП (50 × 85 000 = 4 250 000 ₸ в месяц). Для типового оклада, как в примере, потолок не достигается.
Можно ли завести депонированную зарплату? Да. Депонент — это тоже долг перед сотрудником; он заводится как кредитовый остаток по расчётам с персоналом и закрывается при последующей выплате или списании.
Что делать, если сотрудник, наоборот, должен организации? Заведите дебетовый остаток по 3350 (переплата/невозвращённый аванс). При следующем начислении он зачтётся автоматически.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: данные из старой программы или бухгалтерской справки-расчёта за последний период (декабрьские начисления, удержания и взносы).
- Что работает после него: «Начисление зарплаты», «Ведомость на выплату зарплаты» (закрывает 3350), платёжные документы на перечисление ИПН/ОПВ/ОПВР/ВОСМС/ОСМС/СО и соцналога, регламентированный отчёт 200.00.
- Рядом в помощнике: «Ввод начальных остатков» по денежным средствам (1030), ТМЗ (1330), расчётам с покупателями (1210) и поставщиками (3310) — их заводят, чтобы вспомогательный счёт 000 закрылся в ноль.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Нормы РК приведены на 2026 год: МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.