Мақсаты
Құжат «Бастапқы қалдықтарды енгізу» бухгалтерлік және салықтық есеп бойынша шоттардағы сальдоны бағдарламаның жұмысын бастау күніне енгізу үшін қажет (есепті бастау немесе басқа жүйеден көшу кезінде). Ол қосымша шот 00 бойынша жазбаларды қалыптастырады және барлық аналитикалық бөліністер бойынша қалдықтарды толтырады (контрагенттер, номенклатура, қоймалар, қызметкерлер, партиялар, валюталар). Қалдықтарды дұрыс енгізбеген жағдайда, әрі қарайғы есеп «бұзылады»: баланс сәйкес келмейді, тауарлар дұрыс есептен шығарылмайды және өзара есеп айырысулар жабылмайды.
Қайдан табуға болады
Екі теңдестірілген жол бар:
- Жұмыс орны арқылы (ұсынылады): «Негізгі» (немесе «Басшыға» / «Кәсіпорын») → «Жұмысты бастау» → «Бастапқы қалдықтарды енгізу көмекшісі». Көмекшіде шотты шоттар жоспарын таңдап, «Шот бойынша қалдықтарды енгізу» батырмасын басасыз — қажетті құжат ашылады.
- Тікелей құжаттар тізімі арқылы: «Барлық функциялар» → Құжаттар → «Бастапқы қалдықтарды енгізу», «Жасау» батырмасы.
1С навигациялық сілтемесі (Сервис → «Навигациялық сілтеме бойынша өту», немесе Ctrl+ адрес жолына қою):
e1cib/list/Документ.ВводНачальныхОстатков
Кеңес: әрқашан Көмекші арқылы кіріңіз, себебі ол операция түрін және нақты шотқа қажетті бағандар жиынтығын өзі анықтайды (1330 үшін — номенклатура/қойма/партия, 1210 үшін — контрагент/шарт/есеп айырысу құжаты және т. б.).
Қалай толтыру керек
Құжаттың басы
| Өңдеу | Міндетті | Не көрсету керек |
|---|---|---|
| Ұйым | ✅ Иә | Қалдықтар енгізілетін ұйым. Бірнеше заңды тұлға болған жағдайда — нақты сол, балансы көшірілетін. |
| Құжаттың күні | ✅ Иә | Есепті бастауға дейінгі кезеңнің соңғы күні. Егер есеп 01.01.2026-дан басталса — 31.12.2025 деп қойыңыз. Осылайша, қалдықтар «өткен кезеңнің соңына» түсіп, қаңтардың кіріс сальдосы болады. |
| Есеп бөлімшесі | ✅ Иә | Таңдалған шот бойынша автоматты түрде толтырылады (Негізгі құралдар, Қорлар, Өзара есеп айырысулар, Ақша қаражаттары, ҚҚС және т. б.). Кесте бөлігінің құрамын анықтайды. |
| Пікір | Жоқ | Кез келген ескертпе, мысалы «БухУчёт2.0-дан көшіру». |
Кесте бөлігі
Бағандардың құрамы есеп бөлімшесіне байланысты. Негізгі міндетті өрістер:
- Шот (✅) — қалдық енгізілетін РК стандартты шоттар жоспарының шоты.
- Субконто1 / Субконто2 / Субконто3 (✅ аналитикалық шоттар үшін) — контрагент және шарт (1210/3310 үшін), номенклатура (1330 үшін), қызметкер (3350 үшін), бап және т. б. Бағдарлама құжатты аналитика толтырылмаса өткізбейді, егер ол шоттың параметрлерінде қарастырылса.
- Саны (✅ сандық шоттар үшін — 1330, НК, тауарлар) — бірліктердегі қалдық.
- Валюта және Сома (вал.) (✅ валюталық шоттар үшін) — есеп айырысу валютасындағы сома.
- Сома (✅) — БУ деректері бойынша теңгедегі қалдық сомасы.
- Сома НУ (тұрақты / уақытша айырма) — салықтық есеп бойынша сома; егер айырмаларды есептесеңіз, толтырылады.
- Есеп айырысу құжаты (✅ 1210/3310/1250 және т. б. үшін) — өзара есеп айырысулардың негіздеме құжаты (мұнда «Контрагентпен есеп айырысу құжаты» ретінде жасалады), осылайша, кейінгі төлемдер дәл осы қарызды дұрыс жабады.
Ереже: әр есеп бөлімшесіне жеке құжат (немесе құжаттар жиынтығы) енгізіңіз. Көмекші арнайы шоттар бойынша енгізуді бөледі — тауарларды, НК, және ақшаны бір құжатпен енгізуге тырыспаңыз.
Жазбалармен ТАЛДАНҒАН МЫСАЛ
Шарт. ТОО «Астана-Трейд» 1С-те есеп жүргізуді 01.01.2026 бастап бастайды. Құжаттың күні — 31.12.2025. Осы күні қалдықтар бар:
| № | Шот | Аналитика | Көрсеткіш | Сома, ₸ |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1330 «Тауарлар» | Тауар «Кофе дәні», 200 кг, «Негізгі» қойма | 200 кг | 1 600 000 |
| 2 | 1210 «Клиенттердің дебиторлық берешегі» | ТОО «Клиент-А», шарт №5 | сатып алушының қарызы | 928 000 |
| 3 | 1030 «Ағымдағы шоттардағы ақша» | банк шоты | шоттағы қалдық | 3 000 000 |
Құжат қалыптастыратын жазбалар (шот 00 бойынша корреспонденция):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 00 | 1 600 000 | «Кофе дәні» тауар қалдығы (200 кг × 8 000 ₸) |
| 1210 | 00 | 928 000 | ТОО «Клиент-А» сатып алушының дебиторлық қалдығы |
| 1030 | 00 | 3 000 000 | Ағымдағы шоттағы ақша қалдығы |
Дебиторлық берешек сомасын талдау 928 000 ₸. Егер сатып алушының қарызы ҚҚС 16 % ставкасы бойынша сатудан туындаса, онда ол салықты қамтиды: 800 000 ₸ (тауар/табыс) + 128 000 ₸ (ҚҚС 16 %) = 928 000 ₸. 1210 бойынша қалдық енгізгенде, қарыздың жалпы сомасы 928 000 ₸ көрсетіледі — ҚҚС 1210 шоты бойынша жеке жолмен бөлінбейді, ол сатып алушының қарызында «отырған» (табыс өткен кезеңде Дт 1210 Кт 6010 және Дт 1210 Кт 3130 жазбаларымен көрсетілген).
Енгізуден кейінгі тексеру. 01.01.2026 күніне 00 шоты бойынша айналым-сальдолық ведомостаны жасаңыз. 00 шоты нөлге жабылуы тиіс (актив = пассив). Біздің мысалда 00 бойынша жалпы дебет (болжамды пассив қалдықтарынан, мысалы, капитал/дебиторлық берешек) 5 528 000 ₸-ға тең болуы тиіс. Жабылмаған 00 шоты — қалдықтардың толық енгізілмегенінің белгісі.
Операция түрлері
Құжат әмбебап және есеп бөлімшесін таңдау арқылы барлық учаскелер бойынша қалдықтарды енгізуді қолдайды:
- Негізгі құралдар және НМҚ (амортизация, құн, мерзіммен).
- Қорлар (ТМЗ) — тауарлар, материалдар, дайын өнім (шоттар 1310–1350) саны, қойма, партиямен.
- Аяқталмаған өндіріс (шот 1340/8110).
- Ақша қаражаттары — касса (1010), банк (1030), жолдағы ақша (1020).
- Өзара есеп айырысулар — сатып алушылармен (1210), жеткізушілермен (3310), аванстар (1610/3510), есеп берушілер (1250/3350), басқа (1280/3390).
- ҚҚС — 1420 «ҚҚС қайтару» және 3130 «ҚҚС төлеу» шоттары бойынша қалдықтар.
- Салықтар мен еңбек ақы бойынша есеп айырысулар (3120–3190, 3350).
- Капитал және резервтер (5010, 5410, 5510 — бөлінбеген пайда).
- Басқа БУ/НУ шоттары — кез келген шот бойынша сальдоны қолмен енгізу.
Қандай нәрселер қалыптасады
- Бухгалтерлік жазбалар шот 00 бойынша корреспонденцияда (екі бағытта: актив шоттары — Дт шот / Кт 00; пассивті — Дт 00 / Кт шот).
- Тиісті учаскедегі жинақтау және ақпарат регистрлері бойынша қозғалыстар: «Бекітілген ҚҚС», «Есептелген ҚҚС», тауар партиялары, өзара есеп айырысулар, НК амортизациясы, ақша қаражаттарының қалдықтары және т. б. — қалдықтар тек жазбаларда ғана емес, сонымен қатар арнайы есептерде көрінетіндей.
- Контрагентпен есеп айырысу құжаттары (1210/3310 бойынша) — кейінгі төлемдерді жабу үшін негіздеме қызметін атқаратын объектілер.
Электрондық құжаттар (ЭСФ / СНТ) құжатты қалыптастырмайды. Бастапқы қалдықтарды енгізу сату немесе түсу болып табылмайды, оған шот-фактуралар ИС ЭСФ және СНТ бойынша жазылмайды. ЭСФ және СНТ тек қозғалыс құжаттары (Сату, Түсу) бойынша жұмыс кезеңінде қалыптасады.
Баспа формалары
Құжаттан басып шығару қолжетімді:
- «Бастапқы қалдықтарды енгізу» — құжаттың баспа формасы, жолдар, шоттар және сомалар тізімімен.
- Бухгалтерлік анықтама — енгізілген жазбалар бойынша.
Енгізуден кейінгі негізгі бақылау есептері (құжаттың баспа формалары емес, бірақ міндетті тексеру):
- Айналым-сальдолық ведомость (жалпы және 00 шоты бойынша).
- Шот бойынша ОСВ қажетті аналитикамен (1330 бойынша — номенклатура бойынша, 1210 бойынша — контрагенттер бойынша).
Жиі кездесетін қателіктер
| Хабарлама / симптом | Себеп | Қалай түзету керек |
|---|---|---|
| «"Субконто1" өрісі толтырылмаған» (немесе Субконто2/3) | Шотта аналитика қарастырылған (контрагент, номенклатура, шарт), ал ол бос. | Шоттың барлық субконто өрістерін толтырыңыз. 1210/3310 үшін контрагент, шарт және есеп айырысу құжаты міндетті. |
| 00 шоты ОСВ-де нөлге жабылмайды | Барлық қалдықтар енгізілмеген (мысалы, актив енгізілді, ал капитал/дебиторлық берешек — жоқ). | Дебет пен кредит 00 теңесу үшін жетіспейтін бөлімдер бойынша құжаттарды жасаңыз. |
| «"Ұйым" реквизитінің мәні толтырылмаған» | Бос басы. | Ұйымды көрсетіңіз. |
| Қалдықтар дұрыс кезеңге түспеді | Құжаттың күні = есепті бастау күніне (01.01.2026), ал өткен кезеңнің соңына емес. | Күнді 31.12.2025 қойыңыз — сонда қалдықтар қаңтардың кіріс сальдосы болады. |
| 1210 бойынша төлемнен кейін қарыз «екі рет» пайда болады / жабылмайды | Қалдық енгізу кезінде «Есеп айырысу құжаты» жасалмаған. | Есеп айырысу құжатының көрсетілуімен жолды қайта толтырыңыз; төлемнің түсуі дәл сол қарызды жабады. |
| «Күнді өңдеу тыйым салын |