Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Работник ушёл в отпуск, получил отпускные вперёд, а через две недели написал заявление на увольнение. Часть отпуска он не отработал — значит, часть отпускных нужно вернуть в кассу. Или другая ситуация: бухгалтер ошибся в табеле, начислил лишнее, зарплата уже ушла на карту, и человек честно приносит переплату наличными. Деньги пришли обратно — но пока вы это не отразили в программе, у сотрудника в учёте висит долг перед организацией, а по кассе/банку суммы не сходятся. Закрывает этот разрыв документ «Возврат зарплаты работников организаций».
1. Назначение
Документ фиксирует, что сотрудник вернул ранее выплаченную зарплату (переплату, неотработанный аванс, излишне выданные отпускные). Он приходует деньги в кассу или на расчётный счёт и одновременно закрывает взаиморасчёты с работником — задолженность физлица перед организацией списывается.
2. Где найти
Раздел «Зарплата» → блок «Выплата зарплаты» → «Возврат зарплаты работников организаций». Кнопка «Создать» открывает новый документ.
Быстрый способ открыть список прямо в 1С — «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Alt+F1) и вставить:
e1cib/list/Документ.ВозвратЗарплатыРаботниковОрганизаций
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне: сверху — версия платформы (например, 8.3.24.xxxx), ниже — релиз конфигурации («Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0, 3.0.74.2»). Если у вас релиз старше — часть полей и поведение могут отличаться.
3. Как заполнить
Заполняется документ сверху вниз. Ключевые поля:
| Поле | Зачем нужно / что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | По ней подбираются сотрудники, счета и валюта. В базе с несколькими юрлицами не тот выбор — деньги «приходуются» не на ту фирму, взаиморасчёты не закроются. |
| Дата (обязательное) | Дата фактического возврата денег. От неё зависит период движений по кассе/банку и по взаиморасчётам. Поставите будущую дату — возврат «повиснет» в ненаступившем периоде. |
| Способ выплаты (обязательное) | Как вернули деньги: Через кассу или Через банк. Определяет, какой счёт (1010 или 1030) встанет в проводку. |
| Касса / Банковский счёт | Появляется в зависимости от способа. Не заполните — не будет корректной проводки по деньгам. |
| Месяц начисления | Период, к которому относится возвращаемая зарплата. Важно, чтобы возврат «сел» на тот же месяц, где висит переплата, иначе долг не закроется. |
| Статья движения денежных средств | Аналитика ДДС для отчёта о движении денег. Пустая статья — «дыра» в разделе «Прочие поступления». |
| Табличная часть (Работники) (обязательное) | Строки: Работник и Сумма к возврату. Здесь перечисляете, кто и сколько вернул. Сумма больше долга сотрудника — образуется уже переплата в его пользу. |
| Подразделение | Для аналитики и распределения. Влияет на отбор сотрудников в некоторых настройках. |
| Ответственный / Комментарий | Служебные поля. На проводки не влияют, но помогают при разборе спорных операций. |
Порядок действий:
- Выберите организацию и укажите дату возврата.
- Задайте способ выплаты и соответствующий счёт (касса или банковский счёт).
- Укажите месяц начисления, к которому относится возврат.
- В табличной части добавьте работников и суммы (кнопка «Заполнить» подтянет сотрудников с текущей задолженностью перед организацией — удобно, чтобы не ошибиться в сумме).
- Проверьте статью ДДС.
- Проведите документ.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. Сотрудник Ахметов Д. в июне 2026 получил отпускные авансом — 180 000 ₸. В июле он увольняется, отработав только часть отпуска. Бухгалтер сделал перерасчёт: излишне выплачено 60 000 ₸. Ахметов вносит эту сумму наличными в кассу 4 сентября 2026 года.
Заполнение:
- Организация: ТОО «Ромашка»
- Дата: 04.09.2026
- Способ выплаты: Через кассу, Касса: «Основная касса (₸)»
- Месяц начисления: Июнь 2026
- Работник: Ахметов Д., Сумма: 60 000 ₸
- Статья ДДС: «Возврат излишне выплаченной зарплаты»
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1010 «Денежные средства в кассе» | 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда» | 60 000 | Возврат переплаты по отпускным в кассу |
После проведения долг Ахметова перед организацией (дебетовый остаток по счёту 3350 в разрезе этого работника) закрывается, а в кассе прибавляется 60 000 ₸.
Если бы возврат был на расчётный счёт, вместо 1010 встал бы счёт 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»: Дт 1030 Кт 3350 — 60 000 ₸.
Важно про налоги. Сам возврат зарплаты не пересчитывает ИПН, ОПВ, ОСМС, ВОСМС и соцналог. Он двигает только деньги и взаиморасчёты. Если излишне удержанные налоги нужно вернуть или пересчитать, это делается отдельно — документом перерасчёта / сторно начисления в разделе «Зарплата». Например, при перерасчёте отпускных программа сама скорректирует ИПН 10% и обязательные взносы (ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%) по соответствующим строкам.
5. Виды операции (способы возврата)
Документ поддерживает возврат:
| Способ | Счёт учёта денег | Когда применяется |
|---|---|---|
| Через кассу | 1010 | Работник вносит наличные в кассу предприятия |
| Через банк | 1030 | Работник перечисляет деньги на расчётный счёт организации |
| Через раздатчика / доверенное лицо | по настройке | Если возврат идёт через кассира-раздатчика (при такой схеме расчётов) |
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки: Дт 1010 (или 1030) Кт 3350 на сумму возврата в разрезе работника.
- Движения по регистру «Взаиморасчёты с работниками организаций» (или «Зарплата к выплате») — задолженность физлица перед организацией уменьшается.
- Движение по денежным средствам — приход по кассе/банку с указанной статьёй ДДС (попадает в «Отчёт о движении денежных средств» и в кассовую книгу при наличном возврате).
Электронные документы (ЭСФ, СНТ) НЕ формируются. Возврат зарплаты — это расчёты с персоналом, а не реализация товаров и услуг. ЭСФ через ИС ЭСФ и СНТ выписываются по документам реализации/перемещения (там участвует НДС 16%, счета 1210, 6010, 3130 и т. д.), к зарплатному блоку они отношения не имеют.
7. Печатные формы
- Приходный кассовый ордер (КО-1) — при возврате через кассу оформляется приём наличных; ордер служит основанием записи в кассовую книгу.
- Справка-расчёт по документу — расшифровка сумм по работникам (для внутреннего контроля и подшивки к делу).
При возврате на расчётный счёт первичным документом выступает банковская выписка/платёжное поручение сотрудника — его загружают в банк отдельно и связывают с возвратом.
8. Частые ошибки
«Поле "Касса" не заполнено» — выбран способ «Через кассу», но не указана касса. Заполните поле «Касса» или переключите способ на «Через банк».
«Не заполнено значение реквизита "Организация"» — документ создан из общего списка без выбора юрлица. Укажите организацию в шапке.
«Сумма к выплате превышает задолженность работника» (или предупреждение о переплате) — вы возвращаете больше, чем сотрудник должен. Проверьте месяц начисления и сумму: возможно, долг относится к другому периоду или уже закрыт другим документом.
Долг сотрудника не закрылся, хотя документ проведён — чаще всего неверно указан месяц начисления: возврат «сел» не на тот период, где висит переплата. Исправьте месяц и перепроведите.
В кассовой книге нет прихода — не сформирован приходный кассовый ордер или не заполнена статья ДДС. Проверьте связку с ПКО и заполните статью движения денежных средств.
9. FAQ
1. Чем «Возврат зарплаты» отличается от депонирования? Депонирование — это неполученная работником зарплата, которая осталась у организации и учитывается как депонент. Возврат зарплаты — это деньги, которые сотрудник уже получил, а потом вернул (переплата, неотработанный аванс).
2. Пересчитываются ли ИПН и ОПВ при возврате? Нет. Этот документ двигает только деньги и взаиморасчёты. Пересчёт ИПН (10%), ОПВ (10%), ОПВР (3,5%), ОСМС (3%), ВОСМС (2%) и соцналога (6%) выполняется отдельными документами перерасчёта/сторно в разделе «Зарплата».
3. Какая проводка формируется? Дт 1010 «Касса» (или Дт 1030 «Текущие счета») Кт 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда» на сумму возврата.
4. Нужно ли выписывать ЭСФ на возврат зарплаты? Нет. ЭСФ и СНТ выписываются по операциям реализации с НДС, а не по расчётам с персоналом. НДС (16%) здесь не участвует.
5. Сотрудник вернул деньги на карту предприятия — какой способ выбрать? «Через банк» и указать банковский счёт организации, куда пришли деньги. Проводка пойдёт через счёт 1030.
6. Как заполнить документ, чтобы не ошибиться в сумме? Используйте кнопку «Заполнить» — программа подтянет работников с текущей задолженностью перед организацией и подставит остаток долга.
7. Возврат прошёл не тем месяцем — что делать? Откройте документ, исправьте «Месяц начисления» на период, к которому относится переплата, и перепроведите. Долг закроется корректно.
8. Можно ли одним документом оформить возврат от нескольких сотрудников? Да. Добавьте несколько строк в табличную часть — по строке на каждого работника с его суммой. Способ выплаты и касса/счёт при этом общие для документа.
9. Где посмотреть, что долг работника закрылся? В отчётах «Задолженность по зарплате» и в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 3350 в разрезе работника: после возврата дебетовый остаток по нему должен обнулиться.
10. Возврат через кассу — нужно ли отдельно делать приходный ордер? Приём наличных оформляется приходным кассовым ордером (КО-1). Проверьте, что он сформирован и попал в кассовую книгу — иначе приход по кассе не отразится в отчётности.
10. Смежные документы
- На основании чего возникает возврат: «Ведомость на выплату зарплаты» / «Начисление зарплаты», «Отпуск», перерасчёт при увольнении — именно там образуется переплата, которую потом возвращают.
- Что связано с возвратом: «Поступление наличных денег» (ПКО) при возврате в кассу; банковская выписка при возврате на счёт.
- Что делают дальше: при необходимости — перерасчёт или сторно начислений (для корректировки ИПН, ОПВ, ОСМС, ВОСМС, СО, соцналога), если излишне были начислены и удержаны налоги.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указана версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка актуальна для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.