3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Қызметкер демалысқа шықты, демалыс ақысын алдын ала алды, ал екі аптадан кейін жұмыстан шығу туралы өтініш жазды. Ол демалыстың бір бөлігін пайдаланбады — демек, демалыс ақының бір бөлігін кассаға қайтару керек. Немесе басқа жағдай: бухгалтер кестеде қате жіберді, артық есептеді, жалақы картаға жіберілді, ал адам адал түрде артық төлемді қолма-қол ақша ретінде әкеледі. Ақша қайта оралды — бірақ сіз бұл ақпаратты бағдарламада көрсетпейінше, қызметкердің есепте ұйымға қарызы бар, ал касса/банк бойынша сандар сәйкес келмейді. Бұл айырмашылықты «Ұйым қызметкерлерінің жалақысын қайтару» құжаты жабады.
1. Мақсаты
Құжат қызметкердің бұрын төленген жалақысын (артық төлем, пайдаланылмаған аванс, артық берілген демалыс ақысы) қайтарғанын тіркейді. Ол ақшаны кассаға немесе есепшотқа түсіреді және бір уақытта қызметкермен өзара есеп айырысуды жабады — жеке тұлғаның ұйымға қарызы жойылады.
2. Қайдан табуға болады
«Жалақы» бөлімі → «Жалақы төлеу» блогы → «Ұйым қызметкерлерінің жалақысын қайтару». «Жасау» түймесі жаңа құжатты ашады.
1С-те тізімді жылдам ашудың тәсілі — «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе Alt+F1) және енгізу:
e1cib/list/Документ.ВозвратЗарплатыРаботниковОрганизаций
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» мәзірі. Ашылған терезеде: жоғарыда — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx), төменде — конфигурация релизі («Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0, 3.0.74.2»). Егер сізде релиз ескі болса — кейбір өрістер мен әрекеттер ерекшеленуі мүмкін.
3. Толтыру тәртібі
Құжат жоғарыдан төменге толтырылады. Негізгі өрістер:
| Өріс | Неге қажет / қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Ол бойынша қызметкерлер, шоттар және валюта таңдалады. Бірнеше заңды тұлғалары бар базада дұрыс таңдау болмаса — ақша «түсірілмейді» дұрыс фирмаға, өзара есеп айырысулар жабылмайды. |
| Күн (міндетті) | Ақшаның фактілі қайтару күні. Оған касса/банк бойынша қозғалыс кезеңі және өзара есеп айырысулар байланысты. Болашақ күнді қойсаңыз — қайтару «жасалмаған» кезеңде «тұрып» қалады. |
| Төлеу тәсілі (міндетті) | Ақшаны қалай қайтарғаныңыз: Касса арқылы немесе Банк арқылы. Бұл қандай шот (1010 немесе 1030) жазбада көрсетілетінін анықтайды. |
| Касса / Банктік шот | Тәсілге байланысты пайда болады. Толтырмасаңыз — ақша бойынша дұрыс жазба болмайды. |
| Жалақы есептеу айы | Қайтарылатын жалақыға қатысты кезең. Қайтару «сол айға» сәйкес келуі маңызды, онда артық төлем бар, әйтпесе қарыз жабылмайды. |
| Ақша қозғалысы бабы | Ақша қозғалысы есебі үшін аналитика. Бос бап — «Басқа түсімдер» бөлімінде «тесіктер» болады. |
| Кестелік бөлік (Қызметкерлер) (міндетті) | Жолдар: Қызметкер және Қайтару сомасы. Мұнда кімнің қанша қайтарғанын тізімдейсіз. Сома қызметкердің қарызынан көп болса — оның пайдасына артық төлем пайда болады. |
| Бөлімше | Аналитика және бөлу үшін. Кейбір параметрлерде қызметкерлерді іріктеуге әсер етеді. |
| Жауапты / Пікір | Қызметтік өрістер. Жазбаларға әсер етпейді, бірақ даулы операцияларды талдауда көмектеседі. |
Әрекеттер тәртібі:
- Ұйымды таңдаңыз және қайтару күнін көрсетіңіз.
- Төлеу тәсілін және сәйкес шотты (касса немесе банктік шот) белгілеңіз.
- Қайтаруға қатысты жалақы есептеу айын көрсетіңіз.
- Кестелік бөлікте қызметкерлер мен сомаларды қосыңыз («Толтыру» түймесі ұйымға қатысты ағымдағы қарызы бар қызметкерлерді тартады — сома бойынша қателеспеу үшін ыңғайлы).
- Ақша қозғалысы бабын тексеріңіз.
- Құжатты жүргізіңіз.
4. Жазбалармен талданған мысал
Жағдай. Қызметкер Ахметов Д. 2026 жылдың маусымында демалыс ақысын алдын ала алды — 180 000 ₸. Шілдеде ол жұмыстан шығады, тек демалыстың бір бөлігін ғана пайдаланды. Бухгалтер қайта есептеу жүргізді: артық төленген 60 000 ₸. Ахметов 2026 жылдың 4 қыркүйегінде бұл соманы кассаға қолма-қол ақша ретінде енгізеді.
Толтыру:
- Ұйым: ТОО «Ромашка»
- Күн: 04.09.2026
- Төлеу тәсілі: Касса арқылы, Касса: «Негізгі касса (₸)»
- Жалақы есептеу айы: Маусым 2026
- Қызметкер: Ахметов Д., Сома: 60 000 ₸
- Ақша қозғалысы бабы: «Артық төленген жалақыны қайтару»
Жүргізу кезінде жазба:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 «Кассадағы ақша қаражаты» | 3350 «Еңбек ақы төлеу бойынша қысқа мерзімді қарыз» | 60 000 | Демалыс ақысындағы артық төлемді кассаға қайтару |
Жүргізуден кейін Ахметовтың ұйымға қарызы (3350 шотындағы дебеттік қалдық осы қызметкер бойынша) жабылады, ал кассада 60 000 ₸ қосылады.
Егер қайтару есепшотқа болса, 1010 орнына 1030 «Ағымдағы банктік шоттардағы ақша қаражаты» шоты тұрады: Дт 1030 Кт 3350 — 60 000 ₸.
Салықтар туралы маңызды ақпарат. Жалақының өзі ИПН, ОПВ, ОСМС, ВОСМС және әлеуметтік салықты қайта есептемейді. Ол тек ақша мен өзара есеп айырысуларды қозғайды. Артық ұсталған салықтарды қайтару немесе қайта есептеу бөлек жүргізіледі — «Жалақы» бөлімінде қайта есептеу / тоқтату құжатымен. Мысалы, демалыс ақысын қайта есептегенде бағдарлама ИПН 10% және міндетті жарналарды (ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%) сәйкес жолдар бойынша автоматты түрде түзетеді.
5. Операция түрлері (қайтару тәсілдері)
Құжат қайтаруды қолдайды:
| Тәсіл | Ақша есебінің шоты | Қашан қолданылады |
|---|---|---|
| Касса арқылы | 1010 | Қызметкер кәсіпорынның кассасына қолма-қол ақша енгізеді |
| Банк арқылы | 1030 | Қызметкер ұйымның есепшотына ақша аударады |
| Таратушы / сенімді тұлға арқылы | бағдарлама бойынша | Егер қайтару кассир-тарушы арқылы жүргізілсе (осындай есеп айырысу схемасы кезінде) |
6. Жүргізу кезінде не қалыптасады
- Бухгалтерлік жазбалар: Дт 1010 (немесе 1030) Кт 3350 қайтару сомасы бойынша қызметкер бойынша.
- «Ұйым қызметкерлерімен өзара есеп айырысулар» (немесе «Төленетін жалақы») регистрі бойынша қозғалыстар — жеке тұлғаның ұйымға қарызы азаяды.
- Ақша қозғалысы — касса/банк бойынша көрсетілген ақша қозғалысы бабы (бұл «Ақша қозғалысы туралы есепке» және қолма-қол қайтару кезінде касса кітапшасына кіреді).
Электрондық құжаттар (ЭСФ, СНТ) ҚАЛЫПТАСПАЙДЫ. Жалақыны қайтару — бұл персоналмен есеп айырысу, тауарлар мен қызметтерді сату емес. ЭСФ ИС ЭСФ арқылы және СНТ сату/тасымалдау құжаттары бойынша шығарылады (онда НДС 16%, шоттар 1210, 6010, 3130 және т. б. қатысады), жалақы блогына қатысы жоқ.
7. Баспа формалары
- Кассаға қабылдау ордері (КО-1) — касса арқылы қайтару кезінде қолма-қол ақшаны қабылдау рәсімделеді; ордер касса кітапшасына жазба жасау үшін негіз болып табылады.
- Құжат бойынша есеп-қисап анықтамасы — қызметкерлер бойынша сомаларды түсіндіру (ішкі бақылау және іс жүргізу үшін).
Есепшотқа қайтару кезінде бастапқы құжат ретінде қызметкердің банктік үзіндісі/төлем тапсырмасы болады — оны банкке бөлек жүктеп, қайтарумен байланыстырады.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«"Касса" өрісі толтырылмаған» — «Касса арқылы» тәсілі таңдалған, бірақ касса көрсетілмеген. «Касса» өрісін толтырыңыз немесе тәсілді «Банк арқылы» деп өзгертіңіз.
«"Ұйым" реквизитінің мәні толтырылмаған» — құжат жалпы тізімнен заңды тұлғаны таңдаусыз жасалған. Жоғарғы бөлікте ұйымды көрсетіңіз.
«Төленетін сома қызметкердің қарызынан асып кетті» (немесе артық төлем туралы ескерту) — сіз қызметкердің қарызынан көп қайтарып жатырсыз. Есептеу айын және соманы тексеріңіз: мүмкін, қарыз басқа кезеңге қатысты немесе басқа құжатпен жабылған.
Қызметкердің қарызы жабылмады, құжат жүргізілгеніне қарамастан — көбінесе есептеу айы дұрыс көрсетілмеген: қайтару артық төлем бар кезеңге «түсіп» қалмаған. Айды түзетіңіз және қайта жүргізіңіз.
Касса кітапшасында кіріс жоқ — қабылдау касса ордері қалыптастырылмаған немесе ақша қозғалысы бабы толтырылмаған. ПКО-мен байланысын тексеріңіз және ақша қозғалысы бабының толтырылуын қамтамасыз етіңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
1. «Жалақыны қайтару» мен депозиттеу арасындағы айырмашылық неде? Депозиттеу — қызметкердің алмаған жалақысы, ол ұйымда қалып, депозит ретінде есептеледі. Жалақыны қайтару — қызметкер бұрын алған ақша, кейін қайтарған (артық төлем, пайдаланылмаған аванс).
2. Қайтару кезінде ИПН және ОПВ қайта есептеледі ме? Жоқ. Бұл құжат тек ақша мен өзара есеп айырысуларды қозғайды. ИПН (10%), ОПВ (10%), ОПВР (3,5%), ОСМС (3%), ВОСМС (2%) және әлеуметтік салық (6%) қайта есептеу бөлек қайта есептеу/тоқтату құжаттарымен жүргізіледі.
3. Қандай жазба қалыптасады? Дт 1010 «Касса» (немесе Дт 1030 «Ағымдағы шоттар») Кт 3350 «Еңбек ақы төлеу бойынша қысқа мерзімді қарыз» қайтару сомасы бойынша.
4. Жалақыны қайтару үшін ЭСФ жазу керек пе? Жоқ. ЭСФ және СНТ НДС бар сату операциялары бойынша шығарылады, персоналмен есеп айырысулар бойынша емес. НДС (16%) мұнда қатыспайды.
5. Қызметкер ұйымның картасына ақша қайтарды — қандай тәсілді таңдау керек? «Банк арқылы» және ақша келген ұйымның банктік шотын көрсету. Жазба 1030 шоты арқылы өтеді.
6. Сомада қателеспеу үшін құжатты қалай толтыру керек? «Толтыру» түймесін пайдаланыңыз — бағдарлама ұйымға қатысты ағымдағы қарызы бар қызметкерлерді тартады және қарыз қалдығын көрсетеді.
7. Қайтару дұрыс аймен өткен — не істеу керек? Құжатты ашып, «Жалақы есептеу айын» артық төлемге қатысты кезеңге түзетіңіз және қайта жүргізіңіз. Қарыз дұрыс жаб