3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (нұсқа 3.0).
Барлығының басталатын жағдайы
Сіз тауар партиясын қабылдадыңыз, накладнаясын рәсімдедіңіз — сосын белгілі болды: қораптардың бір бөлігі ақаулы, дұрыс артикул әкелмеді, немесе жеткізуші сізге «қайтарылған» сома көрсетілген салыстыру актісін жіберді. Сізде 1330-да артық тауар, жеткізушіде 3310-да «артық» қарыз, ал сандар сәйкес келмейді. «Қолмен» жазбалар арқылы қайтару мүмкін емес: партиялық есеп және ҚҚС бұзылады. Осы мақсатта арнайы құжат бар — «Жеткізушіге тауарды қайтару». Ол тауарды сіз алған партия мен бағасы бойынша қалдықтардан алып тастайды және есептелген ҚҚС-ты түзетеді.
1. Мақсаты
Құжат бұрын сатып алынған тауарларды (материалдарды, ыдыстарды) жеткізушіге қайтаруды рәсімдейді. Ол қалдықтардан түскен бағамен қорларды алып тастайды, сіздің жеткізушіге қарызыңызды азайтады (немесе оның сізге қарызын қалыптастырады) және сатып алу кезінде есептелген ҚҚС-ты жояды.
2. Қайдан табуға болады
Мәзір: «Сатып алулар» бөлімі → «Қайтарулар» блогы → «Жеткізушілерге тауарларды қайтару» журналы → «Жасау» батырмасы.
Қайтаруды негізінде қабылдау құжаты бойынша енгізу ыңғайлы — сол кезде контрагент, келісімшарт, номенклатура, партиялар мен бағалар автоматты түрде қойылады (бұл туралы 10-бөлікте).
3. Қалай толтыру керек
Бас
Өңір | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
Ұйым (міндетті) | Сіздің заңды тұлғаңыз. Одан шот жоспары, ҚҚС төлеушінің белгісі және нөмірлеу тәуелді. Қате жіберсеңіз — ҚҚС және ЭСФ басқа ұйымға кетеді. |
Күні (міндетті) | Қайтару күні. Қабылдау күнінен бұрын болмауы тиіс — әйтпесе, алып тастайтын ештеңе болмайды (партия әлі жоқ). ҚҚС кезеңіне әсер етеді. |
Контрагент (міндетті) | Сіз қайтарып жатқан жеткізуші. Негізгі құжаттан алынады. Дұрыс емес — қарыз «түсіп қалады», салыстыру сәйкес келмейді. |
Келісімшарт (міндетті) | «Жеткізушімен» түрі. Валюта мен есеп айырысу шоттарын анықтайды. Егер келісімшарт валютасы — теңге болса, барлық сома ₸. |
Қабылдау құжаты | Негізгі өңір. Қай партиядан және қандай бағамен алып тастау керектігін көрсетеді. Онысыз бағдарлама өзіндік құн мен ҚҚС-ты таба алмайды. Конкретті жеткізілім бойынша қайтару болғанда оны әрдайым толтырыңыз. |
Склад | Физикалық түрде тауар қайтарылатын жер. «Складтағы тауарлар» регистріне әсер етеді. Дұрыс емес склад — «Партиялар табылмады». |
«Тауарлар» кесте бөлігі
Баған | Не көрсету керек |
|---|---|
Номенклатура | Қабылдаудағыдай позиция. |
Саны | Сіз қанша қайтарып жатырсыз. Партия бойынша қалдықтан көп емес. |
Баға / Сома | Қайтару бағасы = қабылдау бағасы. Негізінде енгізгенде автоматты түрде қойылады. |
% ҚҚС | Қабылдау ставкасы — 16 % (ҚР-да қолданыстағы ставка). Егер тауар ҚҚС-сыз/босатылған болса — «ҚҚС-сыз». |
ҚҚС сомасы | Сомадан есептеледі: 16 % құны. |
Есеп шоты | 1330 «Тауарлар» (немесе 1310 «Шикізат және материалдар» — қор түріне байланысты). |
ҚҚС шоты | 1420 «Қайтарылатын ҚҚС» — азайтылатын. |
«Есеп шоттары» / «Қосымша» қойындылары
Контрагентпен есеп айырысу шоты — 3310 «Жеткізушілерге қысқа мерзімді кредиторлық қарыз». Дәл осы сома қайтару сомасына азаяды.
Аванс шоты — егер жеткізу алдын ала төленген болса.
ЭСФ / СНТ үшін деректер — қайтару бойынша электрондық құжаттарды рәсімдеу қажеттілігі туралы белгі (егер сіз ҚҚС төлеушісі болсаңыз және тауар қозғалысын қадағалауға міндетті болсаңыз).
4. Жүргізілген кезде не қалыптасады
Бухгалтерлік жазбалар — 4-бөлікті қараңыз (Дт 3310 Кт 1330; Дт 3310 Кт 1420).
Регистерлер бойынша қозғалыстар:
Складтағы тауарлар / Складтағы тауар партиялары — қайтарылатын санның шығыны.
Контрагенттермен өзара есеп айырысулар — келісімшарт бойынша қарыздың азаюы.
ҚҚС регистрлері («Қайтарылатын ҚҚС», сатып алу бойынша айналымдар) — есептелген салықты түзету.
СНТ / ЭСФ — электрондық құжаттарды рәсімдеу үшін жазбалар.
Электрондық құжаттар:
СНТ (тауарларға арналған ілеспе накладная) — егер тауар виртуалды складқа / бақылауға жататын тізімге жатса, қайтарылатын тауардың физикалық қозғалысына рәсімделеді.
ЭСФ қайтару бойынша — қайтару кезінде ҚҚС төлеуші электрондық шот-фактураны (әдетте, негізгі ЭСФ-ға қосымша) ИС ЭСФ-те рәсімдейді. Құжаттан ЭСФ кабинетіне жүктеу командасы қолжетімді.
5. Баспа формалары
«Басып шығару» батырмасында қолжетімді:
«Жеткізушіге тауарды қайтару» — құжаттың тауарлық формасы.
«Тауарларды сыртқа шығару накладнаясы» (форма З-2) — қайтару кезінде тауарды беру үшін.
«Шот-фактура» — қағаз формасы қажет болған жағдайда (негізгі құжат — электрондық ЭСФ).
6. Жиі кездесетін қателер
«Номенклатураны есептен шығару үшін партиялар табылмады ...» Қабылдау/склад құжаты көрсетілмеген немесе дұрыс емес, немесе осы партияның тауарлары бұрыннан жұмсалған. «Қабылдау құжаты» мен дұрыс складты толтырыңыз, партия бойынша қалдықты тексеріңіз.
p