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一切开始的情形
您接收了一批货物，已入账收货单——随后却发现：部分箱子里的货物有次品、送来的货号不对，或供应商发来了对账单，其中供货金额已被减少，"因为您做了退货"。您的1330科目上挂着多余的货物，供应商的3310科目上挂着"多余的"欠款，而金额对不上。不能"手工"用分录来退货：批次核算和增值税会乱套。为此有一个专门的单据——"退货给供应商"。它会正好按您收货时的批次和价格从库存中扣减货物，并对已抵扣的增值税进行调整。
1. 用途
该单据用于办理将先前购入的货物（材料、包装物）退还给供应商。它按入库价格从库存中冲销存货，减少您对供应商的负债（或形成供应商对您的欠款），并冲销购买时抵扣的增值税。
2. 在哪里找到
菜单："采购"模块 →"退货"区块 →日志"退货给供应商"→"创建"按钮。
最方便的做法是基于收货单据来录入退货——这样交易对方、合同、品名、批次和价格都会自动填入（详见第10节）。
3. 如何填写
表头
字段 | 用途及出错后果 |
|---|---|
组织（必填） | 您的法人实体。会计科目表、增值税纳税人标识和编号均取决于它。填错——增值税和ЭСФ会跑到错误的组织。 |
日期（必填） | 退货日期。不能早于收货日期——否则无货可冲销（批次尚不存在）。影响增值税期间。 |
交易对方（必填） | 您退货的供应商。会从依据单据中自动带入。填错——欠款会"挂"到不该挂的对象上，对账对不上。 |
合同（必填） | 类型为"与供应商"。决定货币和往来结算科目。如果合同货币为坚戈，则所有金额以₸计。 |
收货单据 | 关键字段。指明从哪个批次、按什么价格冲销。没有它程序无法找到成本和增值税。当退货针对具体供货时，务必填写它。 |
仓库 | 货物实际从哪里退回。影响"仓库中的货物"寄存器。仓库填错——会提示"未找到批次"。 |
表格部分"货物"
列 | 应填内容 |
|---|---|
品名 | 与收货时相同的项目。 |
数量 | 退还多少。不得超过该批次的余量。 |
价格 / 金额 | 退货价格 = 入库价格。基于依据单据录入时会自动填入。 |
增值税% | 入库时的税率——16%（哈萨克斯坦现行税率）。如果货物为不含增值税/免税——则填"不含增值税"。 |
增值税额 | 按金额计算：价值的16%。 |
核算科目 | 1330"货物"（或1310"原材料"——按存货类型）。 |
增值税科目 | 1420"待抵偿增值税"——即被减少的那个。 |
"核算科目" / "附加"选项卡
与交易对方的结算科目——3310"应付供应商短期账款"。正是它按退货金额减少。
预付款科目——如果供货是按预付款进行的。
ЭСФ / СНТ数据——是否需要为退货开具电子单据的标记（如果您是增值税纳税人并有义务随附货物流转）。
4. 过账时生成的内容
会计分录——见第4节（借3310 贷1330；借3310 贷1420）。
寄存器变动：
仓库中的货物 / 仓库中的货物批次——退还数量的支出。
与交易对方的往来结算——按合同减少欠款。
增值税寄存器（"待抵偿增值税"、购买周转）——对已抵扣税额的调整。
СНТ / ЭСФ——用于开具电子单据的记录。
电子单据：
СНТ（货物随附运单）——如果货物属于虚拟仓库/受管控清单范围，则为退还货物的实际移动开具。
退货ЭСФ——退货时增值税纳税人在ИС ЭСФ系统中生成电子发票（通常为针对原始发票的补充ЭСФ）。从单据中可执行导出到ЭСФ账户的命令。
5. 打印表单
通过"打印"按钮可获得：
"退货给供应商"——单据本身的货物表单。
"存货对外发出运单"（З-2表）——用于退货时移交货物。
"发票"——在需要纸质表单时（主单据为电子形式的ЭСФ）。
6. 常见错误
"未找到用于冲销品名……的批次" 未指定或错填了收货单据/仓库，或该批次货物已用完。请填写"收货单据"和正确的仓库，检查批次余量。
"超过了可退货的货物数量" 退还的数量超过了收货数量（或余量）。请将数量减少至批次余量以内。
"单据日期小于依据单据日期" 退货早于收货——批次尚不存在。请将日期设为不早于收货日期。
"未填写增值税税率" / "增值税税率与收货单据不符" 行中税率为空或不对。请填入16%（或收货时的税率，直至"不含增值税"）。
"组织不是增值税纳税人"——而您却试图开具ЭСФ。请检查会计政策/增值税登记设置：没有纳税人身份，科目1420和ЭСФ不会被填写。
7. 常见问答
1. 是否必须指定收货单据？ 实际上是的。它设定批次、成本和待冲销的增值税额。没有它程序找不到价格和余量。请基于收货单据录入退货。
2. 货物按什么价格冲销——购买价还是当前价？ 按入库价格（该批次的成本），而非当前账面价或市场价。
3. 退货中的增值税税率是多少？ 与原始供货相同。按哈萨克斯坦现行操作为16%。如果购买时"不含增值税"——退货也不含增值税。
4. 退货是否需要开具ЭСФ？ 如果您是增值税纳税人——是的，通常开具针对原始发票的补充ЭСФ。非增值税纳税人不开具ЭСФ。
5. 那СНТ呢？ 如果退还的货物属于需要随附的清单（虚拟仓库、应税消费品、进口品等），则开具СНТ。其他货物则不需要。
6. 供货已付款。钱去哪里了？ 退货后科目3310上会出现借方余额——供应商对您的欠款。退款通过"收款入结算账户"反映，抵入新的供货则在下次购买时手工/自动进行。
7. 可以只退还批次的一部分吗？ 可以。在数量中填入您要退还的数量——在批次余量范围内。
8. 退货会减少我的收入吗？ 不会。这是购买退货，不是销售退货。涉及3310、1330/1310和1420——收入科目（6010）和成本科目（7010）不参与。
9. 如何反映材料而非货物的退货？ 选择操作类型"退还材料"——核算科目将改为1310"原材料"。
10. 做了退货，但申报表中的增值税没有变化？ 请检查是否填了16%税率和科目1420，日期是否落入所需的纳税期间，以及ЭСФ是否已开具。增值税科目为空——则不会调整抵扣。