3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Мастер цемент пен арматураны «объектке» сұрады, қоймашы жіберді, ал есепте материалдар әлі де қоймада жатыр және 1310 шотындағы қалдықты ұлғайтады. Өндіріс басшысы тапсырыстың қанша тұратынын сұрайды, — ал сіз жауап бере алмайсыз, себебі шығындар әлі жиналмаған. Міне, осында Талап-накладная қажет: бұл құжат, сіз қоймадан материалдарды шығындарға (өндіріс, әкімшілік қажеттіліктер, жөндеу) шығарасыз және бір мезгілде олардың өзіндік құнын қажетті шығындар шотында фиксирлейсіз.
1. Мақсаты
Талап-накладная ТМЗ-ны (шикізат, материалдар, инвентарь, шаруашылық тауарлары) қоймадан шығындар шоттарына шығарады. Бұл ішкі құжат запастардың қозғалысы: ол материалдарды сыртқа сатпайды және табыс есептемейді. Екінші сценарий — тапсырыс берушінің давальдық шикізатын қайта өңдеуге беру.
2. Қайдан табуға болады
«Запастар» (немесе «Өндіріс») → «Қойма операциялары» тобы → «Талап-накладная» → «Жасау» батырмасы.
1С-те тікелей тізімді ашу: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Документ.ТалапНакладная
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде платформа нұсқасы (8.3.x) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолы көрінеді. Төмендегі нұсқаулық 3.0.74.2 нұсқасына жазылған; көрші релиздерде өрістердің орналасуы сәйкес келеді.
3. Қалай толтыру керек
Бас
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Кімнің материалдарын шығарамыз. Бір ұйым болғанда автоматты түрде қойылады; бірнеше ұйым болғанда — дұрыс емесін таңдасаңыз, шығындар басқа қалдықтарға кетеді. |
| Күні (міндетті) | Бұл күні қалдықтар мен өзіндік құн алынады. Материалдың келу күнінен бұрын күн қойсаңыз — бағдарлама партияны таба алмайды және шығара алмайды. |
| Қойма (міндетті) | ТМЗ қай қоймадан шығады. Егер бұл номенклатура бойынша қойма бос болса — «жеткіліксіз» аласыз. |
| Шығындар бөлімшесі | Шығындарды қайда жатқызамыз (цех, учаске, бөлім). Шығындар аналитикасына және калькуляцияға әсер етеді. |
«Материалдар» қоймасында «Шығындар шоттары» белгісі
Негізгі параметр. Егер белгі алынған болса — шот және шығындар аналитикасы бір рет «Шығындар шоты» бөлек қоймасында белгіленеді және барлық жолдарға қолданылады. Егер белгі орнатылған болса — шығындар шоты әр жолда жеке көрсетіледі (бір материал өндіріс үшін, ал екіншісі — әкімшілік қажеттіліктер үшін ыңғайлы).
«Материалдар» қоймасы (міндетті, кемінде бір жол)
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Номенклатура (міндетті) | Не шығарамыз. Есеп карточкасынан/параметрлерден шотты тартады. |
| Саны (міндетті) | Не шығарамыз. Қалдықтан көп болса — құжат өткізілмейді (теріс қалдықтарды бақылау кезінде). |
| Есеп шоты | Қайдан шығарамыз: 1310 «Шикізат және материалдар», 1330 «Тауарлар», 1350 және т.б. Автоматты түрде қойылады, бірақ тексеріңіз — одан қалдықтың дұрыстығы тәуелді. |
| Шығындар шоты | Өзіндік құнды қайда жатқызамыз: 8110 «Негізгі өндіріс», 7210 «Әкімшілік шығындар», 7110 «Сату шығындары», 7010 және т.б. Жолда көрінеді, тек «Материалдар» қоймасында «Шығындар шоттары» белгісі орнатылған болса. |
| Шығындар бабы | Шығындардың түрлері бойынша аналитика (материалдық шығындар). Онысыз шығындар «бір котелге» бірігеді. |
| Номенклатура тобы | Қандай өнім/қызмет түрі бойынша шығындарды жинаймыз. Өзіндік құнды калькуляциялау үшін қажет. |
«Шығындар шоты» қоймасы
Белгі жолдарда алынған кезде пайда болады. Мұнда бір рет Шығындар шотын, Бөлімшені, Шығындар бабы, Номенклатура тобын белгілейсіз — олар барлық материалдарға бірден қолданылады.
«Тапсырыс берушінің материалдары» қоймасы
Давальдық схема үшін: мұнда тапсырыс берушіден қабылданған (баланстан тыс есеп) материалдар, оларды қайта өңдеуге бересіз. Әдеттегі қойма мен «Материалдар» қоймасын бұл үшін пайдаланбайды.
4. Жетілдірілген мысал және жазбалар
ТОО «Стройсервис» тапсырыс бойынша негізгі өндіріс үшін материалдарды шығарады (номенклатура тобы «Вентиляция монтажы»). Өзіндік құнды есептеу — орташа бойынша. Қалдықтар мен орташа өзіндік құн күні:
- Цемент М400 — 500 кг × 45 ₸ = 22 500 ₸
- Гальванизацияланған профиль — 120 м × 380 ₸ = 45 600 ₸
- Бекіткіш (саморездер) — 3 000 шт × 12 ₸ = 36 000 ₸
Барлығы шығару: 104 100 ₸.
Толтырамыз: Ұйым — ТОО «Стройсервис»; Қойма — «Негізгі»; Шығындар бөлімшесі — «Өндіріс»; «Шығындар шоты» қоймасында — шот 8110, шығындар бабы «Материалдық шығындар», номенклатура тобы «Вентиляция монтажы». Кестеде 1310 есеп шотымен үш жол бар.
Өткізу кезінде жазбалар:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 8110 | 1310 | 22 500 | Цемент М400 өндірісіне шығарылды |
| 8110 | 1310 | 45 600 | Гальванизацияланған профиль шығарылды |
| 8110 | 1310 | 36 000 | Бекіткіш шығарылды |
| 104 100 | Шығарылған материалдардың жалпы өзіндік құны |
Назар аударыңыз: Мұнда ҚҚС есептелмейді. Кіріс ҚҚС 16% сіз материалдардың келуі кезінде есепке алдыңыз; өзіндік өндіріс — салық салынбайтын айналым, ЭСФ шығарылмайды. Егер сіз материалдарды салық салынбайтын мақсаттарға (мысалы, өндірістік емес салаға) шығаратын болсаңыз, ҚҚС-ты бөлек түзету қажет — бірақ бұл құжатпен емес.
Өткізілгеннен кейін 104 100 ₸ өзіндік құн 8110 шотында болады және өнім шығарылғанда/айдың жабылуында әрі қарай өзіндік құнға кетеді.
5. Операция түрлері
Талап-накладная екі міндетті шешеді:
- Материалдарды шығындарға шығару — негізгі режим (материалдар қоймасы → 8110/7210/7110 шоттары және т.б.). Шығару жалпы шотпен (шығындар шоты қоймасында) немесе жол бойынша (жолдардағы белгі) болуы мүмкін.
- Давальдық материалдарды қайта өңдеуге беру — «Тапсырыс берушінің материалдары» қоймасы, тапсырыс берушінің шикізатын баланссыз есептеу.
6. Өткізу кезінде не қалыптасады
- Жазбалар бухгалтерия регистрі бойынша: Дт шығындар шоты (8110/7210/7110/…) — Кт ТМЗ есеп шоты (1310/1330/1350). Тапсырыс берушінің материалдары бойынша — баланссыз шот бойынша қозғалыс.
- Накопление регистрлері бойынша қозғалыстар: «Қоймалардағы тауарлар» (санының шығыны), «Қоймалардағы тауар партиялары» (партияларды шығару және өзіндік құнды есептеу — орташа немесе ФИФО есеп саясатына сәйкес), калькуляция үшін шығындар регистрлері.
- Электрондық құжаттар қалыптаспайды. ЭСФ және СНТ Талап-накладная бойынша шығарылмайды: сату жоқ және сыртқа жөнелту жоқ. СНТ физикалық объектілер/қоймалар арасында жылжыту кезінде қажет болуы мүмкін — бірақ бұл бөлек жылжыту құжаттарымен рәсімделеді, осы құжатпен емес.
7. Баспа формалары
«Басып шығару» батырмасы бойынша қолжетімді:
- Талап-накладная (М-11) — материалдарды шығару үшін стандартты форма.
- Талап-накладная — есеп шоттары мен шығындармен ішкі конфигурация формасы.
- Сыртқа тауарларды шығару накладнаясы (М-15) — егер материалдар алушыға кетсе (толтыруға байланысты).
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Негізгі қоймада "Цемент М400" ТМЗ жеткіліксіз...» Құжат күні қалдық шығарылатын саннан аз. Тексеріңіз: келу қабылданды ма және оның күні шығару күнінен кеш емес; қай қойма; сол сипаттама/партия ма. 1310 шоты бойынша ОСВ жасаңыз және қалдықты тексеріңіз.
«"Қойма" реквизитінің мәні толтырылмаған» Қойманы басында толтырыңыз — онсыз қалдықты алу мүмкін емес.
«Шығындар шоты (немесе шығындар бабы) толтырылмаған» Егер «Материалдар қоймасында «Шығындар шоттары» белгісі алынған болса — «Шығындар шоты» қоймасын толтырыңыз. Егер орнатылған болса — әр жолда шот пен бабы толтырыңыз.
Шығарылды, бірақ өзіндік құн 0 ₸ / жазба сомасыз Партия бағаланбаған: келу сомасыз өткізілген, немесе өзіндік құн айдың жабылуында есептеледі (ай бойынша орташа есептеу кезінде). Келуді тексеріңіз және «Айды жабу» жасаңыз — досписание өзіндік құнды есептеу сомасын тартады.
«Номенклатура тобы толтырылмаған» Партиялық/тапсырыстық шығындарды есептеу кезінде топ калькуляция үшін міндетті — жолда немесе «Шығындар шоты» қоймасында таңдаңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Талап-накладная бойынша ЭСФ шығаруға қажет пе? Жоқ. Бұл ішкі шығару, сату жоқ, ҚҚС айналымы туындамайды — ЭСФ рәсімделмейді.
Талап-накладная «Тауарларды жылжыту» құжатынан несімен ерекшеленеді? Жылжыту ТМЗ-ны қоймадан қоймаға жылжытады (қалдықтар запас шоттарында қалады). Талап-накладная ТМЗ-ны шығындар шоттарына шығарады — материалдар балансынан шығындарға кетеді.
Материалдар қандай бағамен шығарылады? Есеп саясатына сәйкес: орташа немесе ФИФО. Орташа «ай бойынша» нақты сома айды жабу кезінде қалыптасады.
Материалдарды бір құжатпен әртүрлі шығындар шоттарына қалай шығарамын? «Материалдар қоймасында «Шығындар шоттары» белгісін орнатыңыз — сонда шығындар шотын, бабын және бөлімшені әр жолда жеке көрсетесіз.
Егер қоймада қалдық жеткіліксіз болса не істеу керек? Алдымен келуді немесе қабылдауды өткізіңіз, күн мен қойманы тексеріңіз. Теріс қалдықтарды бақылау қосылғанда, құжат өткізілмейді, қалдық шығару сомасын жапқанша.