Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал вам ЭСФ на 1 160 000 ₸, и вы уже готовы её принять. Но глаз цепляется: НДС в счёте посчитан по 12%, а с 2026 года в Казахстане действует ставка 16%. Или наоборот — вы выставляете реализацию, выбираете в табличной части ставку, а нужного значения в списке нет. Оба случая упираются в один маленький, но принципиальный справочник — «Ставки НДС». Именно из него программа берёт процент, по которому считает налог в каждой строке документа. Ошибётесь здесь — «поедут» суммы во всех накладных, счетах-фактурах и в декларации 300.00.
Разберёмся, как этот справочник устроен и как с ним не наделать бед.
1. Назначение
Справочник «Ставки НДС» хранит перечень ставок налога на добавленную стоимость, которые вы подставляете в строки документов реализации и поступления. Каждая запись — это не просто число «16», а связка «процент + способ расчёта + признак облагаемости». От неё зависит, сколько НДС ляжет в проводку, попадёт в ЭСФ и в декларацию.
2. Где найти
Путь в интерфейсе:
НСИ и администрирование (или Справочники) → раздел Налоги → Ставки НДС.
В некоторых интерфейсах справочник открывается из формы самого документа: в табличной части встаёте в колонку «% НДС» и жмёте кнопку выбора → «Показать все».
Быстрый способ открыть напрямую в 1С — через «Главное меню» → «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:
e1cib/list/Справочник.СтавкиНДС
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24.x) и релиз конфигурации — строку вида «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Именно это число нужно сверять с шапкой инструкции: набор предопределённых ставок и логика их подстановки меняются от релиза к релизу.
3. Как заполнить
В типовой поставке справочник уже содержит предопределённые ставки — заводить их вручную обычно не нужно. Но карточку полезно понимать, чтобы правильно выбирать значение и не создавать дублей.
Ключевые поля карточки:
| Поле | Зачем нужно и что будет при ошибке |
|---|---|
| Наименование (обязательно) | То, что вы видите в списке выбора: «16%», «0%», «Без НДС», «Освобождён». Назовёте невнятно — потом в документе выберете не ту строку и посчитаете налог неверно. |
| Ставка, % (обязательно) | Сам процент. Для стандартной реализации 2026 года — 16. Поставите 12 (старая ставка) — занизите налог, декларация 300.00 не сойдётся, ЭСФ уйдёт покупателю с неверной суммой. |
| Способ учёта НДС / вид ставки | Определяет, как считается налог: обычная облагаемая ставка, нулевая (0% — экспорт, международные перевозки), «Без НДС» (для неплательщиков), «Освобождён» (льготируемые обороты). Перепутаете 0% и «Без НДС» — оборот попадёт не в ту строку декларации: 0% даёт право на зачёт, «Без НДС» — нет. |
| Не облагается / освобождается (флаг) | Признак необлагаемого оборота. Влияет на распределение зачётного НДС по пропорции. Если у вас есть освобождённые обороты, а флаг не стоит — программа завысит сумму НДС, относимого в зачёт. |
| Действует с / по (период) | В части релизов ставка имеет период действия. Благодаря этому старые документы 2025 года остаются на 12%, а новые — на 16%. Не трогайте даты у предопределённых значений. |
Практический совет. Не создавайте свою ставку «16%», если такая уже есть в списке. Дубли ставок ломают отбор в декларации и отчёте по НДС. Если нужного процента нет — сначала обновите конфигурацию, стандартные ставки приходят с релизом.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) продаёт партию товара. Договорная стоимость без НДС — 1 000 000 ₸. Себестоимость товара — 700 000 ₸. Ставка НДС — 16%.
Считаем:
- НДС = 1 000 000 × 16% = 160 000 ₸
- Итого к оплате = 1 000 000 + 160 000 = 1 160 000 ₸
В документе «Реализация товаров и услуг» в строке товара вы выбираете из справочника ставку «16%». Программа сама рассчитывает сумму налога и формирует проводки.
Проводки при проведении реализации:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Признан доход от реализации |
| 1210 | 3130 | 160 000 | Начислен НДС по реализации |
| 7010 | 1330 | 700 000 | Списана себестоимость товара |
После оплаты покупателем:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | Поступила оплата на текущий счёт |
Именно строка Дт 1210 Кт 3130 на 160 000 ₸ появилась только потому, что в справочнике была выбрана ставка 16%. Выбрали бы 12% — в проводке стояло бы 120 000 ₸, и на 40 000 ₸ вы бы недоплатили налог.
5. Виды операции (варианты ставок)
Справочник даёт вам следующие типовые значения:
- 16% — стандартная облагаемая реализация (основная ставка 2026 года).
- 0% — облагаемый по нулевой ставке оборот: экспорт товаров, международные перевозки. Даёт право на зачёт «входного» НДС.
- Без НДС — реализация неплательщиком НДС либо операции вне сферы НДС. Права на зачёт не даёт.
- Освобождён / Не облагается — освобождённые обороты по статьям НК РК (некоторые финансовые, медицинские, образовательные услуги и т. п.).
- НДС в том числе (расчётная ставка) — когда сумма уже включает налог и его нужно «выделить» обратным счётом: НДС = сумма × 16 / 116.
6. Что формируется при проведении
Сам справочник движений не делает — он лишь источник значения. А вот документы, где вы выбрали ставку, при проведении дают:
- Бухгалтерские проводки — начисление НДС по кредиту счёта 3130 (по реализации) или отнесение в зачёт по дебету 1420 (по поступлению).
- Движения по регистрам накопления учёта НДС — по реализации, по зачётному НДС, для последующего заполнения декларации по НДС (форма 300.00).
- Электронные документы. На основании реализации выписывается ЭСФ в ИС ЭСФ — ставка из справочника уходит в электронный счёт-фактуру. При обороте товарами из перечня изъятий формируется СНТ (сопроводительная накладная на товары).
7. Печатные формы
Из документов, где применяется ставка, вы печатаете:
- Счёт-фактура (в том числе как основа для ЭСФ);
- Накладная на отпуск запасов на сторону (форма З-2);
- Акт выполненных работ (форма Р-1) — для услуг;
- Счёт на оплату.
У самого справочника «Ставки НДС» отдельной печатной формы нет — печатаются документы, которые его используют.
8. Частые ошибки
«Ставка НДС не соответствует ставке договора / контрагента» — расхождение процента в строке и в настройках. Проверьте, что выбрана ставка 16%, а не оставшаяся с прошлого года 12%. Исправьте в строке табличной части и перепроведите документ.
В декларации 300.00 не сходится сумма НДС. Частая причина — в одних строках 16%, в других по ошибке 12% или дубль-ставка. Откройте отчёт по НДС, отсортируйте по ставке, найдите «выпавшие» строки.
«Не заполнена ставка НДС в строке N». Вы добавили товар, но не выбрали ставку. Программа не проведёт документ. Встаньте в колонку «% НДС» и выберите значение из справочника.
Перепутаны «0%» и «Без НДС». Оборот попал не в ту строку декларации, зачёт посчитан неверно. Помните: 0% сохраняет право на зачёт входного НДС, «Без НДС» — нет.
Создан дубль ставки «16%». Отбор в отчётности перестал собирать все обороты. Не заводите свои ставки — используйте предопределённые из поставки.
9. FAQ
Какая ставка НДС в Казахстане в 2026 году? Стандартная ставка — 16%. Она пришла на смену прежней 12%. Для новых реализаций 2026 года выбирайте в справочнике именно 16%.
Почему в документе всё ещё стоит 12%? Либо документ введён копированием старого, либо не обновлена конфигурация. Обновите релиз и в строке вручную выберите ставку 16%.
Как выделить НДС из суммы, которая уже включает налог? Используйте расчётную ставку «НДС в том числе»: сумма × 16 / 116. Например, из 1 160 000 ₸ выделится 160 000 ₸ налога.
Чем «0%» отличается от «Без НДС»? 0% — это облагаемый оборот с нулевой ставкой (экспорт), он даёт право на зачёт входного НДС. «Без НДС» — оборот вне обложения, права на зачёт не даёт.
Можно ли удалить лишнюю ставку? Предопределённые ставки удалять нельзя и не нужно. Свои дубли, если их не использовали в документах, можно пометить на удаление и удалить через «Администрирование → Удаление помеченных объектов».
Как ставка НДС попадает в ЭСФ? При выписке электронного счёта-фактуры программа берёт процент из строки документа реализации — то есть из значения, выбранного в справочнике «Ставки НДС». Проверьте ставку до выгрузки в ИС ЭСФ.
Что делать, если контрагент прислал ЭСФ с 12%, а должно быть 16%? Это ошибка поставщика. Запросите исправленную/дополнительную ЭСФ. Не принимайте к зачёту сумму, рассчитанную по неверной ставке.
Влияет ли ставка НДС на расчёт ИПН, ОПВ и соцналога? Нет. Ставка НДС касается только оборотов по НДС. ИПН (10% до 8 500 МРП годового дохода и 15% сверх), ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5% и соцналог 6% считаются в других участках учёта. Напомним ориентиры 2026 года: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸, базовый вычет по ИПН — 30 МРП в месяц (не более 360 МРП за год).
Нужно ли что-то менять в справочнике вручную при переходе на 16%? Нет. Актуальные ставки приходят с обновлением конфигурации. Ваша задача — выбирать в документах правильное значение и не плодить дубли.
10. Смежные документы
Ставка из этого справочника подставляется и используется в:
- Реализация товаров и услуг, Реализация услуг — исходящий НДС (Кт 3130);
- Поступление товаров и услуг — входящий НДС в зачёт (Дт 1420);
- Счёт-фактура (ЭСФ), СНТ — электронные документы, куда переносится ставка;
- Счёт на оплату покупателю;
- Декларация по НДС (форма 300.00) — итоговый отчёт, который собирает обороты по каждой ставке.
На основании реализации вводится счёт-фактура (ЭСФ); на основании поступления — регистрация входящей ЭСФ и, при необходимости, СНТ.
Как узнать свой релиз. «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Сверяйте его с шапкой этой инструкции, чтобы состав ставок совпадал.
Материал подготовлен для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.