Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы завели новое начисление — премию к празднику. Провели «Начисление зарплаты», а программа удержала ИПН и ОПВ не так, как вы ждали: то обложила лишнее, то не тронула вовсе. Или наоборот — материальная помощь попала под все взносы, хотя не должна. Причина почти всегда одна: начисление ссылается на элемент справочника «Начисления организаций», а в нём строки обложения стоят неверно. Именно этот справочник решает, какими налогами и взносами облагается каждый тенге дохода работника. Открываете его — и правите не 20 начислений по очереди, а одну настройку.
1. Назначение
Справочник «Начисления организаций» — это классификатор видов начислений физлиц с настройками налогообложения. Для каждого вида начисления на закладке Учет вы указываете, облагается ли он ИПН, ОПВ, ОПВР, ОППВ, СО, ООСМС, ВОСМС, СН и ЕП. На эти настройки опираются начисления и документ «Начисление зарплаты и взносов», а также приложения формы 200.00.
2. Где найти
Раздел «Зарплата» → группа «Справочники и настройки» (в некоторых интерфейсах — «См. также») → «Начисления организаций».
Второй надёжный путь — из карточки начисления: раздел «Зарплата» → документ «Начисления зарплаты сотрудникам организаций» → откройте любое начисление → поле «Начисление» → нажмите на кнопку «Открыть», чтобы открыть вид начисления.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Сервис и настройки» → «О программе». Там видны версия платформы (например, 8.3.24.1342) и релиз конфигурации. Эта инструкция проверена на 3.0.74.2. Если у вас другой релиз, набор галочек обложения и коды доходов могут отличаться — сверяйтесь с новостями релиза.
3. Как заполнить
Большинство типовых видов начислений уже есть в справочнике «из коробки» (Оклад по дням, Оплата отпуска, Оплата больничных листов, Компенсация отпуска и т. д.). Свой вид создают редко — обычно достаточно проверить и поправить настройки существующего.
Основные реквизиты формы:
Наименование — обязательное. Пишите по сути: «Премия квартальная», «Матпомощь необлагаемая». По этому имени вы будете искать вид дохода в начислениях. Расплывчатое имя = чужая ошибка через полгода.
Код — заполняется автоматически. Не трогайте руками: дубли кода ломают отбор и отчётность.
Способ расчета — определяет формулу, которая вычисляется при автоматическом расчете начисления, обязателен к заполнению.
Закладка Учет:
Учет обложения — сердце карточки. Для каждого платежа стоит признак «Облагается целиком / Не облагается целиком». Ставьте по факту:
Флаг | Что означает | Что будет при ошибке |
|---|---|---|
ИПН | Доход входит в облагаемую базу ИПН 10% | Недоудержите или переудержите налог с работника |
ОПВ | Входит в базу пенсионных взносов 10% | Расхождение с ЕНПФ, штраф за неполное перечисление |
ОПВР | Входит в базу ОПВР работодателя 3,5% | Занижение обязательств работодателя |
СО | Входит в базу соц. отчислений 5% | Ошибка в перечислении в ГФСС |
ОСМС | Входит в базу отчислений ОСМС 3% | Недоплата отчислений работодателя |
ВОСМС | Входит в базу взносов ОСМС 2% | Неверное удержание у работника |
СН | Входит в объект соцналога 6% | Искажение строки 200.00 по соцналогу |
Декларация по ИПН и СН - в поле указывается код строки декларации по ИПН и СН (форма 200.02), в которую необходимо относить сумму данного начисления.
Совет: не создавайте новый вид начисления, если подходит типовой. Лишние виды с одинаковыми настройками — источник путаницы в отчётности.
4. Разобранный пример с проводками
Оклад менеджера (административный персонал) — 300 000 ₸ в месяц. Начисление «Оклад по дням» ссылается на вид начисления, у которого стоят семь флагов обложения. Смотрим, как это разворачивается в документах «Начисление зарплаты сотрудникам организаций», «Расчеты удержаний сотрудников организаций» и «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций» на числах 2026 года.
Удержания с работника:
ОПВ = 10% × 300 000 = 30 000 ₸
ВОСМС = 2% × 300 000 = 6 000 ₸
Базовый вычет по ИПН = 30 МРП = 30 × 4 325 = 129 750 ₸
База ИПН = 300 000 − 30 000 (ОПВ) − 6 000 (ВОСМС) − 129 750 (вычет) = 134 250 ₸
ИПН = 10% × 134 250 = 13 425 ₸
К выплате = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 = 250 575 ₸
Платежи за счёт работодателя:
ОПВР = 3,5% × 300 000 = 10 500 ₸
СО = 5% × (300 000 − 30 000) = 5% × 270 000 = 13 500 ₸
ОСМС = 3% × 300 000 = 9 000 ₸
СН = 6% × (300 000 − 30 000 − 6 000) = 6% × 264 000 = 15 840 ₸
Сам справочник «Начисления организаций» проводок не делает — он только задаёт правила. Проводки формирует документ итоговый документ «Отражение зарплаты в регл. учете».
По типовому плану счетов РК они выглядят так:
Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
7210 | 3350 | 300 000 | Начислена зарплата |
3350 | 3120 | 13 425 | Удержан ИПН |
3350 | 3220 | 30 000 | Удержаны ОПВ |
3350 | 3212 | 6 000 | Удержаны ВОСМС |
7210 | 3211 | 13 500 | Начислены СО |
7210 | 3250 | 10 500 | Начислены ОПВР |
7210 | 3213 | 9 000 | Начислены отчисления ОСМС |
7210 | 3150 | 15 840 | Начислен СН |
Если бы у вида начисления была снята галочка «ОПВ» (например, вы ошибочно так настроили премию), строки с 30 000 ₸ по ОПВ не было бы, а база ИПН выросла бы до 164 250 ₸ — и ИПН стал бы 16 425 ₸ вместо 13 425 ₸. Одна галочка — три ошибки в расчёте.
5. Способы расчета начислений
Список покрывает все начисления физлиц, которые проходят через зарплатный блок:
По месячной тарифной ставке / по часам — для месячного оклада, прочих доплат и надбавок от отработанного времени, у которых размер устанавливается в целом за месяц.
По месячной тарифной ставке от обратного — для расчета по принципу «от обратного», когда НЕ нужно учитывать отработанное время.
По месячной тарифной ставке от обратного по дням / по часам — Для расчета по принципу «от обратного», когда нужно учитывать отработанное время.
По часовой тарифной ставке — для начислений, рассчитываемых от тарифной ставки за час.
Фиксированной суммой — для доплат, устанавливаемых в точных суммах вне зависимости от отработанного времени.
Процентом — для разного рода процентных доплат и надбавок. Виды, с которых берется процент, указываются на закладке Прочее.
По среднему заработку для больничных / для отпуска — для расчета отпускных и больничных, компенсации за неиспользованный отпуск. Виды, включаемые в средний заработок, указываются на закладке Прочее.
По месячному расчетному показателю / по дням / по часам - для начислений, рассчитываемых в зависимости от месячного расчетного показателя.
По минимальной заработной плате / по дням / по часам - Для начислений, рассчитываемых в зависимости от минимальной заработной платы.
6. Что формируется при проведении
Справочник — не документ, при записи он не делает движений и не проводится. Он влияет косвенно: значения его полей подхватывают начисления и документы «Начисление сотрудников организаций», «Расчеты удержаний сотрудников организаций», «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций» и «Отражение зарплаты в регл. учете» которые и создают:
Проводки по бухучёту (см. таблицу выше);
Движения по регистрам учёта доходов, ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, ОСМС, ВОСМС и СН — из них потом собирается форма 200.00;
Данные для расчётного листка и сводов.
Электронные документы (ЭСФ, СНТ) к этому справочнику отношения не имеют — они относятся к реализации, а не к зарплате.
7. Печатные формы
Собственных печатных форм у справочника нет — это классификатор. Настройки видов начислений отражаются в печатных формах зарплатных документов:
Расчётный листок — видно, какое начисление как обложилось;
Свод начислений и удержаний;
Приложения к декларации 200.00 (200.01, 200.05) — разбивка начислений по кодам и видам.
Чтобы проверить, как отработали настройки, печатайте расчётный листок конкретного сотрудника после расчёта зарплаты.
8. Частые ошибки
Доход обложился по старым правилам (вычет 14 МРП, а не 30 МРП). Настройки вида дохода или параметры учёта заданы с датой раньше 2026 года. Проверьте дату начала действия настроек и обновите базовый вычет до 30 МРП с 01.01.2026.
Премия не попала в базу ОПВ / СН. У вида дохода снято соответствующее значение. Поставьте признак и перерасчитайте документы «Начисление сотрудников организаций», «Расчеты удержаний сотрудников организаций» и «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций» за месяц — задним числом расчёт сам не пересчитается.
9. FAQ
Почему у материальной помощи сняты некоторые признаки налогооблажения? Часть матпомощи не облагается в пределах корректировок по Налоговому кодексу РК. По такому виду дохода снимают ИПН и часть взносов — программа считает по факту признаков.
Я поменял признак налогооблажения, а зарплата не пересчиталась. Почему? Настройки вида дохода применяются при расчёте. Уже проведённый документ «Начисление зарплаты сотрудников организаций» нужно перепровести — тогда он подтянет новые правила.
Какой сейчас базовый налоговый вычет по ИПН? С 2026 года — 30 МРП в месяц, то есть 30 × 4 325 = 129 750 ₸, но не более 360 МРП за год. Прежние 14 МРП больше не применяются.
Какая ставка ИПН и где порог 15%? 10% с дохода до 8 500 МРП в год и 15% с суммы сверх этого порога. Для типовых окладов работает 10%.
Как этот справочник связан с формой 200.00? Код строки декларации определяет, в какую строку и приложение декларации попадёт сумма. Неверный код — расхождение в 200.00.
Ставка ОПВР действительно 3,5%? Да, в 2026 году обязательные пенсионные взносы работодателя составляют 3,5% (ставка растёт поэтапно).
Можно ли восстановить случайно удалённый типовой вид дохода? Предопределённые виды удалить нельзя — их можно только пометить. Если пропал типовой элемент, обновите конфигурацию: при обновлении предопределённые данные восстанавливаются.
10. Смежные документы
Где отрабатывает: документы «Начисление сотрудников организаций», «Расчеты удержаний сотрудников организаций», «Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций» — берут признаки обложения при расчёте ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, ОСМС, ВОСМС и СН.
Куда попадают итоги: регламентированный отчёт «Форма 200.00» (декларация по ИПН и СН) с приложениями.
Связанные объекты: договоры ГПХ, справочники «Сотрудники» и «Физические лица», параметры учёта зарплаты (там задаются актуальные ставки и вычет).
Как узнать свой релиз: «Сервис и настройки» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. При переходе на новый релиз сверяйте ставки, коды доходов и размеры МРП/МЗП.