3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сіз Қытайдан әкелінген тауарды сатасыз. ЭСФ формалағанда — қызыл хабарлама аласыз: «Тауар декларациясының нөмірі (ГТД нөмірі) толтырылмаған». Немесе оңайырақ: контрагент-сатып алушы қоңырау шалып, салық органының оның НДС-ін қабылдамағанын айтады, себебі сіздің ЭСФ-те G бөлімінде ештеңе жоқ — шыққан ел мен декларация нөмірі жоқ. Міне, сіз «ГТД нөмірлері» анықтамалығын ашасыз. Бұл кішкентай, бірақ табанды объект: егер онда дұрыс нөмір болмаса, импортталған тауарды электронды шот-фактурада қалыпты «сату» мүмкін емес.
1. Мақсаты
«ГТД нөмірлері» анықтамалығы Қазақстан Республикасының аумағына әкелінген тауарларға арналған декларация нөмірлерін (жүк кеден декларациялары) сақтайды. Нөмір тауар қабылданғанда тауарға байланады және одан әрі сату кезінде автоматты түрде электронды шот-фактураның G бөлімінде көшіріледі. Анықтамалық өзі есептеулерді жүргізбейді — ол құжаттар мен ЭСФ үшін реквизитті «жеткізеді».
2. Қайдан табуға болады
Бұл анықтамалықтың мәзірде тікелей пункті жоқ — ол қызметтік және құжаттардан ашылады. Үш жұмыс тәсілі:
- Келу құжатынан. «Сатып алу» → «Келу (актілер, накладные, ЭСФ)» → тауар жолын ашасыз → «ГТД нөмірі» бағаны → өрісте «…» басасыз → «Барлығын көрсету». Анықтамалық тізімі ашылады.
- Навигациялық сілтеме арқылы. Негізгі мәзір (сол жақтағы ≡ белгісі) → «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» → енгізесіз:
e1cib/list/Справочник.НомераГТД - «Барлық функциялар» арқылы. Негізгі мәзір → «Барлық функциялар» → «Анықтамалықтар» → «ГТД нөмірлері» (егер «Барлық функциялар» параметрлерде қосылған болса).
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
Негізгі мәзір → «Көмек» → «Бағдарлама туралы». Терезеде платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолын көресіз. Дөңгелек жақшадағы екінші бөлік — конфигурация релизі. Егер сізде релиз ескі болса, бағандар мен жолдардың атаулары сәл өзгеше болуы мүмкін, бірақ логика сол.
3. Қалай толтыру керек
Анықтамалық элементі өте қарапайым — бұл, негізінен, декларация нөмірі бар жол. Бірақ осы жолдың дәлдігі сатып алушының сіздің НДС-іңізді қабылдайтынына байланысты.
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Нөмір (тауар декларациясының нөмірі) | Иә | Негізгі және жалғыз маңызды өріс. Дәл осы нөмір G ЭСФ бөлімінде болады. Егер қате енгізсеңіз — сатып алушы сіздің декларацияңызға сілтеме жасай алмайды, ал камералдық бақылауда «Пирамида» айырмашылыққа әкеледі. Формат — ЕАЭО стандарты (төменде қараңыз). |
Нөмір форматы
ЕАЭО декларациясының нөмірі үш бөліктен тұрады:
55555555 / 060926 / 0001234
│ │ │
│ │ └─ декларацияның реттік нөмірі (7 таңба)
│ └─ тіркеу күні ДДММЖЖ
└─ кеден органы коды (8 таңба)
Кейде соңында дробь арқылы декларациядағы тауар нөмірі қосылады — /1, /2. ЭСФ үшін бұл рұқсат етілген, бірақ жиі тауар нөмірі құжат жолында бөлек реквизит ретінде көрсетіледі, ГТД нөмірінің ішінде емес.
Қадамдық нұсқаулық
- Импортталған тауардың келу құжатын ашыңыз (немесе жоғарыдағы сілтеме бойынша анықтамалықты).
- Тауар жолында «ГТД нөмірі» бағанын табыңыз (егер ол көрінбесе — «Тағы» → «Форманы өзгерту» → бағанды қосыңыз, немесе номенклатура карточкасында шыққан ел «Қазақстан» емес екеніне көз жеткізіңіз).
- Нөмірді енгізуді бастаңыз. Егер мұндай нөмір әлі болмаса — 1С жаңа элементті «Жасау» ұсынысымен шығарады. Нөмірді ЕАЭО форматы бойынша дәл енгізіңіз және сақтаңыз.
- Жанында шығарылған елді толтырыңыз (анықтамалық «Әлем елдері») — шыққан елсіз G ЭСФ бөлімі де толық емес болып есептеледі.
- Келу құжатын рәсімдеңіз. Содан кейін нөмір «өздігінен» «жүреді».
Кеңес: дубликаттарды көбейтпеңіз. Бір физикалық декларация нөмірі = бір анықтамалық элемент. Егер екі бірдей жолды енгізсеңіз, сату кезінде 1С дұрыс емес нөмірді енгізуі мүмкін, ал ЭСФ-те артық бос орын немесе дробьтағы айырмашылық пайда болады.
4. Есептеулермен мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Трейд» (НДС төлеуші) Қытайдан 1 000 000 ₸ сомасына смартфон партиясын әкелді. Тауар декларациясының нөмірі — 55555555/060926/0001234, шыққан ел — Қытай. Импорт бойынша НДС 16% ставкамен кеденде төленді. Содан кейін тауар ТОО «Магазин» компаниясына 1 500 000 ₸ НДС-сыз сатылды.
1-қадам. Импортталған тауардың келуі (құжат «Келу», жолда «ГТД нөмірі» және «Ел» толтырылған):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Жеткізушіден қабылданған тауарлар |
2-қадам. Импорт бойынша НДС (кеденде төленген, 16% 1 000 000-нан):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1420 | 3130 | 160 000 | Импорт бойынша НДС есептелді (16%) |
| 3130 | 1030 | 160 000 | Импорт бойынша НДС ағымдағы шоттан төленді |
Төлем расталғаннан кейін 160 000 ₸ сомасы есепке алынады (форма 300.00).
3-қадам. Тауарды сату (құжат «Сату», НДС 16% 1 500 000-нан = 240 000 ₸):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 500 000 | Сатудан түскен табыс көрсетілді |
| 1210 | 3130 | 240 000 | Төлеуге НДС есептелді (16%) |
| 7010 | 1330 | 1 000 000 | Сатылған тауардың өзіндік құны есептен шығарылды |
4-қадам. ЭСФ. Бұл сатуға электронды шот-фактураны шығарғанда G бөлімі автоматты түрде толтырылады: декларация нөмірі 55555555/060926/0001234, ТН ВЭД коды, шыққан ел Қытай. Дәл осы нөмірді сіз бір рет «ГТД нөмірлері» анықтамалығында енгіздіңіз — оны қайтадан қолмен енгізудің қажеті жоқ.
Назар аударыңыз: анықтамалық есептеулерде қатыспайды. Барлық сома келу және сату құжаттарынан келеді. Анықтамалық тек ЭСФ-те дұрыс нөмірдің кетуін қамтамасыз етеді.
5. Операция түрлері
Анықтамалықта «операция түрлері» дәстүрлі мағынада жоқ — бұл құжат емес, мәндер тізімі. Бірақ оның әртүрлі сценарийлердегі рөлдері бар:
- Перепродажа үшін импорт — нөмір келу кезінде енгізіледі, сату кезінде ЭСФ-ке тартылады.
- Негізгі құралдар / материалдар импорты — егер тауар бақылауға немесе сатуға жататын болса, нөмір де тіркеледі.
- ЭСФ-ті қолмен толықтыру — егер тауар нөмірсіз қабылданған болса, нөмірді ЭСФ жолында (G бөлімінде) тікелей қосуға болады, және ол анықтамалыққа түседі.
6. Рәсімдеу кезінде не қалыптасады
Анықтамалық өзі ештеңе рәсімдемейді. Жазылғанда, ол тек тізім элементін жасайды/жаңартады. Қозғалыстар мен электронды құжаттар оған сілтеме жасайтын құжаттарда пайда болады:
- Есептеулер — «Келу» және «Сату» формаларын қалыптастырады (жоғарыдағы мысалды қараңыз).
- ЭСФ (ИС ЭСФ) — шот-фактураны шығарғанда анықтамалықтан нөмір G бөлімін («Тауарлар, жұмыстар, қызметтер туралы мәліметтер») толтырады, «Тауар декларациясының нөмірі» және «Шыққан ел» өрістері.
- СНТ — импорттық тауарларға арналған ілеспе накладная рәсімделгенде ГТД нөмірі де сәйкес өрістерге қойылады.
- Регистрлер — бақылауға/импорттық тауарлар бойынша қозғалыстар НДС және партиялық есепке алу регистрлерінде тіркеледі, одан нөмір сату сәтінде «көтеріледі».
7. Баспа формалары
Анықтамалықта баспа формасы жоқ — басып шығаратын ештеңе жоқ, бұл бір жол. ГТД нөмірі құжаттардың баспа формаларында пайда болады, онда ол қолданылады:
- Шот-фактура (ЭСФ) — G бөлімі, «Тауар декларациясының нөмірі» бағаны.
- Тауарларды шығару накладнаясы (Z-2 аналогы) — оның параметрлерін орнатқанда.
- СНТ баспа формасы — тауардың шығу тегі туралы мәліметтер бөлімінде.
8. Жиі кездесетін қателер
«Тауар декларациясының нөмірі (ГТД нөмірі) толтырылмаған» Импорттық тауарға ЭСФ шығаруға тырысқанда пайда болады. Себебі — тауар ГТД нөмірінсіз қабылданған. Түзету: келу құжатын ашып, «ГТД нөмірі» және ел бағанын толтырыңыз, қайта рәсімдеңіз; содан кейін ЭСФ-ті қайта толтырыңыз.
«Шыққан ел декларация нөміріне сәйкес келмейді» 1С егер жолда ел — «Қазақстан» болса, ал ГТД нөмірі толтырылған болса (отандық тауар үшін декларация болмауы тиіс) ескертеді. Елді нақты импорт елінде өзгертіңіз немесе нөмірді тазалаңыз, егер тауар жергілікті болса.
«Декларация нөмірі дұрыс форматта емес»
код/дата/номер құрылымына тексеру. Түзету: нөмірді 55555555/060926/0001234 түріне келтіріңіз — 8 таңба, дата ДДММЖЖ, 7 таңба, бөлгіштер — тік слэш, бос орынсыз.
Нөмір дубликаттары. Егер сату кезінде ЭСФ-те «бос» немесе бөтен нөмір пайда болса — анықтамалықта әртүрлі жазылуы бар екі бірдей элемент болуы мүмкін (артық бос орын, әртүрлі бөлгіштер). «Тағы» → «Дубликаттарды іздеу және жою» арқылы дубликатты жойыңыз/біріктіріңіз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
С: Импорттық тауарлар үшін ГТД нөмірін толтыру міндетті ме? Ж: Иә, егер тауар Қазақстан Республикасының шегінен тыс әкелінсе және сіз НДС төлеуші болсаңыз. Нөмір мен шыққан елсіз ЭСФ қайта сату үшін ИС ЭСФ-те валидациядан өтпейді.
С: Қазақстанда өндірілген тауар үшін ГТД нөмірі қажет пе? Ж: Жоқ. Отандық тауар үшін шыққан ел — Қазақстан, ал ГТД нөмірі өрісі бос қалады. Егер толтырсаңыз —