3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Контрагент 116 000 ₸ сомасында акт жіберді, ал сіздің базаңызда басқа сома бойынша қарыз бар. Сіз тексеруді бастайсыз — контрагент карточкасы екі рет енгізілген: бір рет ИИН/БИН бойынша, екінші рет «қолмен», реквизиттерсіз. Жартысы бір карточкаға, жартысы екінші карточкаға жіберілген. Сверка сәйкес келмейді, ЭСФ жазу үшін ешкім жоқ. Мұның бәрі бір жерде шешіледі — «Контрагенты» анықтамалығында. Төменде карточканы бір рет және дұрыс енгізуді қалай жасау керектігін қарастырамыз, сонда сверка актісі сәйкес келеді, ал НДС және ақша қажетті жерге түседі.
1. Тағайындалуы
«Контрагенты» анықтамалығы сіз жұмыс істейтін барлық адамдарды, ақша және құжаттармен: сатып алушылар, жеткізушілер, банк, салық қызметі, есеп беруші қызметкерлер (физикалық тұлғалар-контрагенттер ретінде), құрылтайшыларды сақтайды. Карточкадан реквизиттер барлық құжаттарға — шоттарға, накладнымаларға, ЭСФ-ға, төлемдерге тартылады. Бір контрагент = бір карточка. Оның дұрыстығына байланысты өзара есеп айырысулар, НДС-тің есепке алынуы және электронды құжаттардың дұрыстығы.
2. Қайдан табуға болады
- «Анықтамалар» бөлімі (немесе «Сатып алулар мен сатулар») → «Контрагенты».
- Сондай-ақ кез келген құжаттан ашылады: «Контрагент» өрісінде таңдау батырмасын басып → «Жасау».
- 1С ішінде тікелей өту: Негізгі мәзір → «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Справочник.Контрагенты
Тізім топтарды (папкаларды) қолдайды, сондықтан «Сатып алушылар», «Жеткізушілер», «Басқалар» папкалар бойынша ыңғайлы орналастыруға болады.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx) және конфигурация нұсқасы — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Егер сіздің нұсқаңыз төмен болса, кейбір өрістер мен баспа формалары басқаша көрінуі мүмкін — «Әкімшілік → Конфигурацияны жаңарту» арқылы жаңартыңыз.
3. Қалай толтыру керек
Карточка жоғарыдан төменге толтырылады. Негізгі өрістер:
| Өріс | Міндеттілік | Неге және қате болса не болады |
|---|---|---|
| Контрагент түрі | Міндетті | Юр тұлға / Физ тұлға / Мемлекеттік орган / Бөлек бөлімше. Түріне байланысты өрістер жиынтығы (юр тұлға үшін БИН, физ тұлға үшін ИИН). Қате болса — ЭСФ дұрыс жазылмайды. |
| Атауы | Міндетті | Тізімдерде іздеу үшін жұмыс атауы (қысқаша). Таныс етіп жазыңыз: «ТОО Альфа», «ТОО Альфа-Строй-Монтаж-Сервис» емес. |
| Толық атауы | Міндетті | Шарттар мен баспа формаларына кіреді. Жарғы құжаттарымен және тіркеу анықтамасымен сәйкес келуі керек. |
| БИН / ИИН | Есеп айырысулар үшін міндетті | 12 таңба. Онымен ЭСФ және СНТ ақпараттық жүйесінде идентификация жүргізіледі. Қате БИН — ЭСФ өтпейді, сатып алушының НДС-і «жоғалады». |
| Тіркелген ел | Міндетті | Әдепкі бойынша Қазақстан. Нерезидент үшін өзгертіңіз — сонда нерезидентпен есеп айырысулар үшін өрістер ашылады (КПН және НДС үшін маңызды). |
| НДС төлеушісі (белгі/қойылған күн) | Факті бойынша толтыру | Егер контрагент НДС-те тіркелген болса — белгі мен датаны қойыңыз. Әйтпесе, бағдарлама НДС-ті құжаттарға қоймайды, сіз есептеуді жоғалтып аласыз немесе артық есептейсіз. |
| Топ (папка) | Қалаулы | «Сатып алушылар/Жеткізушілер» папкалары бойынша орналастыру. Проводкаларға әсер етпейді, бірақ уақытты үнемдейді. |
| Негізгі банктік есепшот | Төлемдер үшін міндетті | «Банктік есепшоттар» қойындысында/сілтемесінде толтырылады: IBAN (KZ…), БИК банкі, Кбе (бенефициар коды, 2 таңба), КНП қажет болса. IBAN немесе Кбе-дегі қате → төлем банкке қайтарылады. |
| Шарттар | Операциялар үшін міндетті | «Шарттар» сілтемесінде: атауы, шарт түрі (Жеткізушімен / Сатып алушымен / Басқа / Комиссионермен және т.б.), валюта, өзара есеп айырысулар түрі. Шарт түріне байланысты есептеу шоты (1210 немесе 3310) және қарыз белгісі. |
| Байланыс ақпараттары | Қалаулы | Мекенжай, телефон, e-mail. Мекенжай мен e-mail ЭСФ және заңды құжаттарды жіберу үшін қажет. |
| Байланыс тұлғалары | Қалаулы | ФИО, лауазымы, телефоны — шоттар мен хаттарға қойылады. |
Әрекеттер тәртібі:
- «Жасау» батырмасын басыңыз.
- Контрагент түрін таңдаңыз.
- БИН/ИИН енгізіңіз — егер тексеру қызметі қосылған болса, бағдарлама салық төлеушілер анықтамасынан атауды тартады; статусын тексеріңіз («әрекеттегі»).
- Атауларды толтырыңыз.
- «Банктік есепшоттар» сілтемесі арқылы есепшот қосыңыз (IBAN, БИК, Кбе).
- «Шарттар» сілтемесі арқылы кем дегенде бір дұрыс түрдегі шарт жасаңыз.
- Егер қолданылса, НДС төлеушісі белгісін қойыңыз.
- Жазып, жабыңыз.
Кеңес: карточканы БИН/ИИН бойынша жасаңыз. Бұл дубликаттардан қорғайды — бағдарлама егер мұндай БИН болса, ескертеді.
4. Проводкалармен талданған мысал
Сіз — ТОО «Ақ Жол», НДС төлеушісі. Сіз сатып алушыға ТОО «Береке» (сондай-ақ НДС төлеушісі) тауар сатасыз. Тауар бағасы — 100 000 ₸ НДС-сыз, НДС 16 % = 16 000 ₸, барлығы төлеуге 116 000 ₸. Сатылған тауардың өзіндік құны — 70 000 ₸.
Алдымен «ТОО Береке» карточкасын енгізесіз: түрі — юр тұлға, БИН — 12 таңба, банктік есепшот (IBAN KZ…, Кбе 17), сатып алушы түріндегі шарт. Содан кейін «Тауарлар мен қызметтерді сату» құжатын жазасыз.
Сату жүргізілгенде проводкалар:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 100 000 | Сатудан табыс танылды |
| 1210 | 3130 | 16 000 | НДС есептелді (16 %) |
| 7010 | 1330 | Сатылған тауардың өзіндік құны есептен шығарылды |
Сатып алушының қарызы 1210 шотында = 116 000 ₸. «Береке» төлем жасаған кезде, есепте (құжат «Есепшотқа түскен ақша») өтеді:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 116 000 | Сатып алушыдан төлем түсті |
Енді кері жағдай — сіз сатып алушысыз. «Альфа» сізге тауарды 116 000 ₸ (оның ішінде НДС 16 000 ₸) бағасымен сатады. Шарт түрі «Жеткізушімен». «Тауарлар мен қызметтерді қабылдау» құжаты:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 100 000 | Тауар қабылданды |
| 1420 | 3310 | 16 000 | НДС есепке алу (ЭСФ болған жағдайда) |
Жеткізушіге қарыз 3310 шотында = 116 000 ₸. Дәл осы соманы сіз жіберілген актімен салыстырасыз. Егер акт 116 000-ға сәйкес келсе, ал сізде 116 000 болса — карточка бір және шарт бір. Егер жоқ болса — көбінесе карточканың дубликаты немесе әртүрлі шарттар.
5. Операция түрлері (анықтамалық не береді)
Анықтамалық өзі проводкаларды жасамайды — ол құжаттарды «қызмет етеді». Бірақ оның арқылы сіз контрагенттің рөлін, яғни құжаттардағы операция түрін анықтайсыз:
- Сатып алушы — сату, төлемді қабылдау, сатып алушыдан қайтару.
- Жеткізуші — ТМЗ/қызметтерді қабылдау, жеткізушіге төлеу, жеткізушіге қайтару.
- Комитент / Комиссионер — комиссиондық сауда.
- Басқа өзара есеп айырысулар — қарыздар, депозиттер, бюджетпен есеп айырысулар.
- Физ тұлға-контрагент — құрылтайшы, физикалық тұлға-жалға берушімен есеп айырысулар.
- Нерезидент — импорт/экспорт, нерезидент үшін НДС және КПН.
Рөл шарт түрімен анықталады, ал карточкамен емес, — сондықтан бір контрагент бір уақытта сатып алушы және жеткізуші бола алады (екі түрлі шарт).
6. Жүргізілгенде не қалыптасады
Контрагент және оның шарттары арқылы құжаттар:
- Өзара есеп айырысу шоттары бойынша проводкалар: 1210 (сатып алушылардың ДЗ), 3310 (жеткізушілердің КЗ), сондай-ақ алдын ала төлемдер үшін (1610 / 3510).
- «Контрагенттермен өзара есеп айырысулар» регистрі бойынша қозғалыстар — контрагент + шарт + есеп айырысу құжаты бойынша. Бұл сверка актісінің негізі.
- Электронды құжаттар: ЭСФ (ЭСФ ақпараттық жүйесіндегі электронды шот-фактура) контрагенттің БИН және деректері бойынша жазылады; СНТ (тауарларға арналған ілеспе накладная) — бақылаудағы тауарларды тасымалдау кезінде. Реквизиттер тек карточкадан алынады, сондықтан БИН және атау дұрыс болуы керек.
- НДС бойынша қозғалыстар (НДС есебінің регистрлері) — НДС төлеуші контрагентке байланған.
7. Баспа формалары
Контрагент карточкасынан:
- Контрагент карточкасы (БИН, IBAN, Кбе реквизиттері — төлеу үшін өзіңізге беру ыңғайлы).
- Конверт / мекенжай байланыс ақпараттары бойынша.
Байланысты құжаттардан (осы контрагент бойынша):
- Төлем шоты;
- Тауарларды сыртқа шығару накладнаясы;
- Орындаған жұмыстар (көрсетілген қызметтер) актісі;
- Шот-фактура / ЭСФ баспа формасы;
- Өзара есеп айырысулар актісі</