Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы купили облигации КазТрансГаза. Брокер прислал отчёт: 100 штук, номинал 10 000 ₸, всего на 1 000 000 ₸. Вы садитесь оформить поступление финансового вложения — а в документе поле «Ценная бумага» пустое, выбирать не из чего. Открываете справочник — там ничего нет. Значит, сначала вы создаёте карточку этой облигации здесь, в справочнике «Ценные бумаги». Пока её нет, ни купить, ни продать, ни начислить купон в программе не получится: этот справочник — аналитика (субконто) для всех счетов финансовых инвестиций.
1. Назначение
Справочник «Ценные бумаги» хранит карточки акций, облигаций, векселей, депозитных сертификатов и прочих финансовых инструментов, которыми владеет ваша организация. Каждый элемент — это объект аналитики для счетов 1120–1150 (краткосрочные финансовые инвестиции) и 2010–2040 (долгосрочные). Без карточки документы поступления и выбытия ценных бумаг просто не заполняются.
2. Где найти
Два пути:
- Через меню. Раздел «Справочники» → блок «Покупки и продажи» или «Прочее» → «Ценные бумаги». В зависимости от настройки интерфейса пункт может лежать в разделе «ОС и НМА» / «Прочее».
- Из документа. Открываете документ операции с ценными бумагами, в поле «Ценная бумага» нажимаете стрелку выбора → «Создать» — карточка откроется прямо оттуда, и созданный элемент сразу подставится в документ.
Навигационная ссылка 1С: e1cib/list/Справочник.ЦенныеБумаги
Скопируйте её, нажмите в 1С «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (либо Ctrl+F11 в веб-клиенте), вставьте и подтвердите — список откроется сразу.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (значок «i» или главное меню в правом верхнем углу). В открывшемся окне указаны версия платформы (например, 8.3.25) и релиз конфигурации — строка вида «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Именно вторую цифру сверяйте с этой методичкой: интерфейс и набор полей от релиза к релизу немного отличаются.
3. Как заполнить
Открываете список → «Создать». Поля карточки:
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Наименование | ✅ Да | Короткое узнаваемое имя, например «Облигация КазТрансГаз KZ2C…». По нему вы ищете бумагу во всех документах и отчётах. Пустым сохранить нельзя. Если назвать неясно («Обл. 1»), потом не отличите выпуски друг от друга. |
| Вид ценной бумаги | ✅ Да | Акция, облигация, вексель, депозитный сертификат и т. п. От вида зависит логика учёта (купон/дивиденд, срок погашения). Неверный вид → неправильные подсказки по доходам. |
| Эмитент | Рекомендуется | Контрагент, выпустивший бумагу (из справочника «Контрагенты»). Нужен для аналитики «кому мы доверили деньги» и для отчётности. Если не указать, свод по эмитентам будет пустым. |
| Валюта | ✅ Да | Валюта номинала. По умолчанию тенге (₸). Если бумага в USD, а поставите ₸ — суммы и переоценка посчитаются неверно. |
| Номинал (номинальная стоимость) | Рекомендуется | Стоимость одной бумаги по выпуску. Используется для расчёта купона и контроля. Ошибка здесь исказит начисление процентов. |
| Национальный идентификационный номер / ISIN | Рекомендуется | Уникальный код выпуска (НИН для локальных, ISIN для международных). Без него легко перепутать два выпуска одного эмитента. |
| Дата погашения | Для облигаций/векселей | Дата, когда бумага гасится. Отделяет краткосрочные (до 12 мес.) от долгосрочных инвестиций и подсказывает счёт (1130 vs 2020). |
| Ставка вознаграждения (купона) | Для процентных бумаг | Годовой процент. Нужна для начисления дохода по вознаграждению. Ноль → купон не начислится. |
| Комментарий | Нет | Свободный текст: реквизиты договора, брокер, условия. На проводки не влияет, помогает вам. |
Сохраняете кнопкой «Записать и закрыть». Всё — бумага доступна во всех документах.
Важный момент по НДС: реализация ценных бумаг в Казахстане — оборот, освобождённый от НДС. Ставка 16 % к операциям с самими бумагами не применяется. НДС появится только на комиссии брокера/депозитария как отдельную услугу.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. ТОО «Инвест-Актив» 5 января 2026 года купило через брокера 100 облигаций КазТрансГаза: номинал 10 000 ₸, всего 1 000 000 ₸. Срок погашения — февраль 2027 (то есть более 12 месяцев → долгосрочная инвестиция, счёт 2020 «Долгосрочные финансовые инвестиции, удерживаемые до погашения»). Купон — 12 % годовых. За квартал начислен купон и получен на счёт. В апреле часть (50 облигаций) продана за 520 000 ₸.
Шаг 1. Заводите карточку в справочнике «Ценные бумаги»: Наименование «Облигация КазТрансГаз 2027», Вид — «Облигация», Эмитент — «КазТрансГаз», Валюта — ₸, Номинал — 10 000, Ставка — 12 %, Дата погашения — 20.02.2027.
Шаг 2. Поступление (покупка), 05.01.2026:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 2020 | 1030 | 1 000 000 | Приобретены облигации (оплата с текущего счёта) |
Шаг 3. Начисление купона за квартал (1 000 000 × 12 % × 3/12 = 30 000 ₸):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1270 | 6110 | 30 000 | Начислен доход по вознаграждению |
Шаг 4. Получение купона на счёт:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1270 | 30 000 | Купон поступил на текущий счёт |
Шаг 5. Продажа 50 облигаций за 520 000 ₸ (балансовая стоимость 50 × 10 000 = 500 000 ₸):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1270 | 6150 | 520 000 | Признан доход от выбытия финансовой инвестиции |
| 7410 | 2020 | 500 000 | Списана балансовая стоимость проданных облигаций |
| 1030 | 1270 | 520 000 | Поступила оплата от покупателя |
Финансовый результат от продажи: 520 000 − 500 000 = 20 000 ₸ прибыли. Обратите внимание: НДС в проводках нет — оборот по реализации ценных бумаг освобождён.
5. Виды ценных бумаг (что можно завести)
Справочник — не документ, поэтому «видов операции» у него нет. Но в поле «Вид ценной бумаги» вы выбираете тип инструмента, и от него зависит дальнейший учёт:
- Акция — доход в виде дивидендов, срока погашения нет.
- Облигация — доход в виде купона (вознаграждения), есть дата погашения.
- Вексель — расчётный/долговой инструмент с датой погашения.
- Депозитный (сберегательный) сертификат — процентный инструмент банка.
- Прочие — паи, доли, производные и иные финансовые инструменты.
6. Что формируется при использовании
Сам справочник не проводится и движений не создаёт — это аналитика. Проводки и движения делают документы, где эта карточка выбрана в поле «Ценная бумага»:
- Проводки по счетам 1120–1150 / 2010–2040 в разрезе конкретной бумаги (см. пример выше).
- Движения по регистрам учёта финансовых вложений — количество и стоимость по каждой бумаге.
- Электронные документы (ЭСФ/СНТ) не выписываются: реализация ценных бумаг освобождена от НДС и не относится к товарам, подлежащим СНТ. ЭСФ может понадобиться только на комиссию брокера как на услугу — и её выписывает брокер, а не вы.
7. Печатные формы
У элемента справочника собственных печатных форм нет — печатается не карточка, а операции и остатки по бумаге. Смотрите:
- Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 2020 (1130 и т. д.) с отбором по субконто «Ценные бумаги».
- Карточка счёта по конкретной бумаге — вся история движений.
- Анализ субконто «Ценные бумаги» — свод по всем инструментам.
8. Частые ошибки
«Поле "Ценная бумага" не заполнено» при проведении документа поступления/выбытия. Причина — вы не создали карточку. Откройте справочник, заведите бумагу, вернитесь в документ и выберите её.
«Не заполнено обязательное поле "Наименование"» при записи карточки. Введите наименование выпуска — без него элемент не сохранится.
Задвоение карточек. Один и тот же выпуск заведён дважды («КТГ 2027» и «Облигация КТГ»). Остатки размазываются по двум субконто, ОСВ не сходится. Проверяйте по НИН/ISIN перед созданием; лишний элемент пометьте на удаление и через «Администрирование» → «Удаление помеченных объектов» уберите, предварительно перенеся движения.
Неверный счёт из-за срока. Бумагу с погашением через 14 месяцев учли на 1130 (краткосрочный). Признак «краткосрочная/долгосрочная» определяется по дате погашения относительно даты операции — держите поле «Дата погашения» заполненным, тогда подскажется корректный счёт (2020).
Ошибочно попытались выписать ЭСФ на продажу бумаги. ИС ЭСФ вернёт отказ / оборот освобождён. Реализация ценных бумаг НДС не облагается — ЭСФ не нужен.
9. FAQ
Ценные бумаги облагаются НДС в Казахстане в 2026 году? Нет. Реализация ценных бумаг — оборот, освобождённый от НДС. Ставка 16 % к самим бумагам не применяется; НДС возможен только на комиссию брокера/депозитария как на услугу.
На каком счёте учитывать облигации? Если до погашения больше 12 месяцев — на долгосрочных (2010–2040, чаще 2020 «удерживаемые до погашения»). Если менее 12 месяцев — на краткосрочных (1120–1150, например 1130).
Чем «Ценные бумаги» отличаются от справочника «Контрагенты»? «Контрагенты» — это эмитент/покупатель. «Ценные бумаги» — сам финансовый инструмент. В карточке бумаги эмитент указывается ссылкой на контрагента.
Как удалить бумагу, которую случайно завёл?
Если по ней не было движений — пометьте на удаление (Del или правой кнопкой) и запустите «Удаление помеченных объектов». Если движения есть — сначала аннулируйте документы, иначе программа не даст удалить.
Где взять номер выпуска ISIN/НИН? Из проспекта эмиссии, отчёта брокера или депозитария, с сайта биржи (KASE) / центрального депозитария. Он однозначно идентифицирует выпуск.
Как начислить купон по облигации? Купон = номинал × ставка × период / 12. В примере 1 000 000 × 12 % × 3/12 = 30 000 ₸. Проводка Дт 1270 Кт 6110, при получении денег — Дт 1030 Кт 1270.
Нужно ли заводить отдельную карточку на каждый выпуск? Да. Разные выпуски одного эмитента имеют разные НИН, ставки и даты погашения — заводите каждый отдельно, иначе остатки и доходы смешаются.
Валюту бумаги можно поменять после создания? Пока по бумаге нет движений — да. После первых проводок менять валюту нельзя: это исказит уже проведённые суммы. Заведите новую карточку.
Формируется ли по продаже ценной бумаги СНТ? Нет. СНТ оформляется на товары из перечня прослеживаемости, ценные бумаги туда не входят.
Почему в ОСВ по счёту 2020 сумма не бьётся с отчётом брокера? Частые причины: задвоенная карточка, разнесено не всё количество, либо продажа проведена без списания балансовой стоимости (нет проводки Дт 7410 Кт 2020). Проверьте карточку счёта по бумаге.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: карточка ценной бумаги создаётся до документов, обычно прямо из них при первой покупке (отчёт брокера, договор купли-продажи ценных бумаг).
- Где используется: документы поступления финансовых вложений (покупка), выбытия/реализации ценных бумаг, начисления вознаграждения (купона) и дивидендов, а также ручные операции по счетам 1120–1150 и 2010–2040. Во всех этих документах карточка выбирается в поле «Ценная бумага».
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.