3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сіз КазТрансГаз облигацияларын сатып алдыңыз. Брокер есепті жіберді: 100 дана, номинал 10 000 ₸, барлығы 1 000 000 ₸. Сіз қаржылық инвестициялардың түсуін рәсімдеуге отырасыз — ал құжатта «Құнды қағаз» өрісі бос, таңдау жоқ. Справочникты ашасыз — онда ештеңе жоқ. Демек, алдымен сіз осы облигацияның карточкасын мұнда, «Құнды қағаздар» справочникінде жасайсыз. Ол жоқ болғанда, сатып алу, сату немесе купон есептеу бағдарламасында мүмкін болмайды: бұл справочник — қаржылық инвестициялар үшін барлық шоттардың аналитикасы (субконто).
1. Тағайындалуы
«Құнды қағаздар» справочникінде сіздің ұйымыңыздың иелігіндегі акциялар, облигациялар, вексельдер, депозиттік сертификаттар және басқа қаржылық құралдардың карточкалары сақталады. Әр элемент — 1120–1150 (қысқа мерзімді қаржылық инвестициялар) және 2010–2040 (ұзақ мерзімді) шоттары үшін аналитикалық объект. Карточкасыз құнды қағаздардың түсу және шығу құжаттары толтырылмайды.
2. Қайдан табуға болады
Екі жол:
- Меню арқылы. «Справочники» бөлімі → «Сатып алу және сату» немесе «Басқа» → «Құнды қағаздар». Интерфейстің параметрлеріне байланысты пункт «Негізгі құралдар және НМА» / «Басқа» бөлімінде болуы мүмкін.
- Құжаттан. Құнды қағаздармен операция құжатын ашасыз, «Құнды қағаз» өрісінде таңдау стрелкасын басасыз → «Жасау» — карточка дәл сол жерден ашылады, және жасалған элемент құжатқа дереу қойылады.
1С навигациялық сілтемесі: e1cib/list/Справочник.ҚұндыҚағаздар
Ctrl+F11) басыңыз, қойыңыз және растаңыз — тізім дереу ашылады.
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы» («i» белгішесі немесе жоғарғы оң жақтағы негізгі мәзір). Ашылған терезеде платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.25) және конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» түріндегі жол көрсетілген. Дәл екінші санды осы әдістемемен салыстырыңыз: интерфейс және өрістер жиынтығы релизден релизге сәл өзгереді.
3. Қалай толтыру керек
Тізімді ашасыз → «Жасау». Карточка өрістері:
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Атауы | ✅ Иә | Қысқа таныс атау, мысалы «КазТрансГаз облигациясы KZ2C…». Онымен сіз барлық құжаттар мен есептерде қағазды іздейсіз. Бос күйінде сақтау мүмкін емес. Егер атау түсініксіз болса («Обл. 1»), кейін шығарылымдарды бір-бірінен ажырату қиын болады. |
| Құнды қағаздың түрі | ✅ Иә | Акция, облигация, вексель, депозиттік сертификат және т. б. Түріне байланысты есеп логикасы (купон/дивиденд, өтеу мерзімі). Дұрыс емес түр → кірістер бойынша дұрыс емес кеңестер. |
| Эмитент | Ұсынылады | Қағазды шығарған контрагент (контрагенттер справочникынан). «Кімге біз ақша бердік» аналитикасы және есептілік үшін қажет. Егер көрсетілмесе, эмитенттер бойынша жинақ бос болады. |
| Валюта | ✅ Иә | Номинал валютасы. Әдепкі бойынша теңге (₸). Егер қағаз USD болса, ал ₸ қойсаңыз — сома мен қайта бағалау дұрыс есептелмейді. |
| Номинал (номиналдық құны) | Ұсынылады | Шығарылым бойынша бір қағаздың құны. Купонды есептеу және бақылау үшін қолданылады. Мұнда қате пайыздардың есептелуін бұрмалайды. |
| Ұлттық идентификациялық нөмір / ISIN | Ұсынылады | Шығарылымның бірегей коды (НИН жергілікті үшін, ISIN халықаралық үшін). Онсыз бір эмитенттің екі шығарылымын оңай шатастыруға болады. |
| Өтеу күні | Облигациялар/вексельдер үшін | Қағаздың өтелетін күні. Қысқа мерзімді (12 айға дейін) ұзақ мерзімді инвестициялардан ажыратады және шотты (1130 vs 2020) көрсетеді. |
| Сыйақы мөлшерлемесі (купон) | Проценттік қағаздар үшін | Жылдық пайыз. Сыйақы бойынша кірісті есептеу үшін қажет. Нөл → купон есептелмейді. |
| Пікір | Жоқ | Бос мәтін: келісім-шарт реквизиттері, брокер, шарттар. Жазбаларға әсер етпейді, сізге көмектеседі. |
Сіз «Жазу және жабу» батырмасын басу арқылы сақтайсыз. Барлығы — қағаз барлық құжаттарда қолжетімді.
ҚҚС бойынша маңызды сәт: Қазақстанда құнды қағаздарды сату — ҚҚС-тан босатылған айналым. 16% ставка құнды қағаздарға қолданылмайды. ҚҚС тек брокер/депозитарий комиссиясына жеке қызмет ретінде пайда болады.
4. Жазбалармен талданған мысал
Шарт. ТОО «Инвест-Актив» 2026 жылдың 5 қаңтарында брокер арқылы 100 КазТрансГаз облигациясын сатып алды: номинал 10 000 ₸, барлығы 1 000 000 ₸. Өтеу мерзімі — 2027 жылдың ақпаны (яғни 12 айдан көп → ұзақ мерзімді инвестиция, шот 2020 «Өтелуге дейін ұсталған ұзақ мерзімді қаржылық инвестициялар»). Купон — жылдық 12%. Тоқсан ішінде купон есептеліп, шотқа түсті. Сәуірде бөлігінің (50 облигация) сатылымы 520 000 ₸-ға өтті.
1-қадам. Карточканы енгізу «Құнды қағаздар» справочникінде: Атауы «КазТрансГаз облигациясы 2027», Түрі — «Облигация», Эмитент — «КазТрансГаз», Валюта — ₸, Номинал — 10 000, Ставка — 12 %, Өтеу күні — 20.02.2027.
2-қадам. Түсу (сатып алу), 05.01.2026:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 2020 | 1030 | 1 000 000 | Облигациялар сатып алынды (ағымдағы шоттан төлеу) |
3-қадам. Тоқсан үшін купонды есептеу (1 000 000 × 12 % × 3/12 = 30 000 ₸):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1270 | 6110 | 30 000 | Сыйақы бойынша кіріс есептелді |
4-қадам. Купонды шотқа алу:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1270 | 30 000 | Купон ағымдағы шотқа түсті |
5-қадам. 50 облигацияны 520 000 ₸-ға сату (баланстық құны 50 × 10 000 = 500 000 ₸):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1270 | 6150 | 520 000 | Қаржылық инвестицияның шығуынан кіріс танылды |
| 7410 | 2020 | 500 000 | Сатылған облигациялардың баланстық құны есептен шығарылды |
| 1030 | 1270 | 520 000 | Сатып алушыдан төлем түсті |
Сатудан алынған қаржылық нәтиже: 520 000 − 500 000 = 20 000 ₸ пайда. Назар аударыңыз: жазбаларда ҚҚС жоқ — құнды қағаздарды сату айналымы босатылған.
5. Құнды қағаздардың түрлері (не енгізуге болады)
Справочник — құжат емес, сондықтан «операция түрлері» жоқ. Бірақ «Құнды қағаздың түрі» өрісінде сіз құралдың түрін таңдайсыз, және одан әрі есептеу соған байланысты:
- Акция — дивиденд түрінде кіріс, өтеу мерзімі жоқ.
- Облигация — купон (сыйақы) түрінде кіріс, өтеу күні бар.
- Вексель — өтеу күні бар есеп айырысу/қарыз құралы.
- Депозиттік (жинақ) сертификат — банктың пайыздық құралы.
- Басқалар — пайлар, үлестер, туынды және басқа қаржылық құралдар.
6. Қолдану кезінде не қалыптасады
Справочник жүргізілмейді және қозғалыстарды жасамайды — бұл аналитика. Жазбалар мен қозғалыстар «Құнды қағаз» өрісінде таңдалған карточкасы бар құжаттармен жасалады:
- 1120–1150 / 2010–2040 шоттары бойынша жазбалар нақты қағаз бойынша (жоғарыдағы мысалды қараңыз).
- Қаржылық инвестицияларды есепке алу регистрлері бойынша қозғалыстар — әр қағаз бойынша саны мен құны.
- Электронды құжаттар (ЭСФ/СНТ) шығарылмайды: құнды қағаздарды сату ҚҚС-тан босатылған және СНТ-ға жатпайды. ЭСФ тек брокердің қызметі ретінде комиссия үшін қажет — оны брокер шығарады, сіз емес.
7. Баспа формалары
Справочник элементінің өз баспа формалары жоқ — карточка емес, операциялар мен қағаз бойынша қалдықтар басылады. Келесілерді қараңыз:
- 2020 шот бойынша айналым-сальдолық ведомость (1130 және т. б.) «Құнды қағаздар» субконто бойынша таңдауымен.
- Нақты қағаз бойынша шот карточкасы — барлық қозғалыстар тарихы.
- «Құнды қағаздар» субконто бойынша талдау — барлық құралдар бойынша жинақ.
8. Жиі кездесетін қателер
«"Құнды қағаз" өрісі толтырылмаған» құжатты түсу/шығу кезінде. Себебі — сіз карточканы жасаған жоқсыз. Справочникты ашыңыз, қағазды енгізіңіз, құжатқа оралып, оны таңдаңыз.
«Міндетті "Атауы" өрісі толтырылмаған» карточканы жазу кезінде. Шығарылымның атауын енгізіңіз — онсыз элемент сақталмайды.
Карточкалардың қайталануы. Бір және сол шығарылым екі рет енгізілген («КТГ 2027» және «Облигация КТГ»). Қалдықтар екі субконтоға таралады, ОСВ сәйкес келмейді. Жасамас бұрын НИН/ISIN бойынша тексеріңіз; артық элементті жоюға белгілеңіз және «Әкімшілік» → «Белгіленген объектілерді жою» арқылы алып тастаңыз, қозғалыстарды алдын ала ауыстырып.
Срокқа байланысты дұрыс емес шот. 14 айдан кейін өтелетін қағазды 1130 (қысқа мерзімді) шотында есептеген. «Қысқа мерзімді/ұзақ мерзімді» белгісі операция күніне қатысты өтелу күні бойынша анықталады — «Өтеу күні» өрісін толы ұстаңыз, сонда дұрыс шот (2020) көрсетіледі.
Қағазды сату кезінде ЭСФ шығаруға қате әрекет жасадыңыз. ИС ЭСФ бас тарту қайтарады / айналым босатылған.