已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版本）发布版 3.0.74.2 上验证。
您购买了 KazTransGas 的债券。经纪商发来报告：100 张，面值 10 000 ₸，共计 1 000 000 ₸。您坐下来准备登记金融投资的入账——但在单据中「有价证券」字段是空的，没有可供选择的项。打开参考册——里面什么都没有。这就意味着，您需要先在这里、在「有价证券」参考册中为这只债券创建一张卡片。在它不存在之前，程序里既不能买、也不能卖，也无法计提票息：这个参考册是所有金融投资科目的分析对象（子科目）。
1. 用途
「有价证券」参考册保存您的组织所持有的股票、债券、汇票、存款证及其他金融工具的卡片。每一个元素都是科目 1120–1150（短期金融投资）和 2010–2040（长期金融投资）的分析对象。没有卡片，有价证券的入账和出账单据根本无法填写。
2. 在哪里查找
两种途径：
- 通过菜单。栏目「参考册」 → 板块「采购与销售」或「其他」 → 「有价证券」。根据界面设置，该项也可能位于「固定资产与无形资产」 / 「其他」栏目中。
- 从单据中。打开有价证券操作单据，在「有价证券」字段点击选择箭头 → 「创建」——卡片将直接从那里打开，创建的元素会立即填入单据。
1С 导航链接： e1cib/list/Справочник.ЦенныеБумаги
复制它，在 1С 中点击「服务」→「通过导航链接跳转」（或在网页客户端中按 Ctrl+F11），粘贴并确认——列表将立即打开。
2а. 如何查看自己的发布版
「帮助」→「关于程序」（右上角的「i」图标或主菜单）。在打开的窗口中标示了平台版本（例如 8.3.25）和配置发布版——形如「哈萨克斯坦会计，3.0 版本 (3.0.74.2)」的字符串。请将第二个数字与本方法指南核对：界面和字段组合在各发布版之间略有差异。
3. 如何填写
打开列表 → 「创建」。卡片字段：
| 字段 | 是否必填 | 用途及填错的后果 |
|---|---|---|
| 名称 | ✅ 是 | 简短易辨识的名称，例如「KazTransGas 债券 KZ2C…」。您在所有单据和报表中都按它检索证券。不能空着保存。若命名不清（「债 1」），日后将无法区分各期发行。 |
| 有价证券种类 | ✅ 是 | 股票、债券、汇票、存款证等。核算逻辑（票息/股息、到期期限）取决于种类。种类错误 → 收益提示错误。 |
| 发行人 | 建议填写 | 发行该证券的交易对方（来自「交易对方」参考册）。用于「我们把钱托付给了谁」的分析和报表。若不填写，按发行人的汇总将为空。 |
| 货币 | ✅ 是 | 面值货币。默认为坚戈（₸）。若证券以 USD 计价，而您填了 ₸——金额和重估将计算错误。 |
| 面值（票面价值） | 建议填写 | 按发行确定的每张证券的价值。用于计算票息和进行控制。此处出错会扭曲利息的计提。 |
| 国家识别号 / ISIN | 建议填写 | 发行的唯一代码（本地用 НИН，国际用 ISIN）。没有它容易混淆同一发行人的两期发行。 |
| 到期日 | 债券/汇票需填 | 证券偿付的日期。用于区分短期（12 个月内）和长期投资，并提示科目（1130 vs 2020）。 |
| 报酬（票息）利率 | 付息证券需填 | 年利率。用于计提报酬收益。为零 → 票息不会被计提。 |
| 备注 | 否 | 自由文本：合同要素、经纪商、条件。不影响分录，供您参考。 |
用「记录并关闭」按钮保存。完成——证券在所有单据中都可用。
关于增值税的重要一点：在哈萨克斯坦，有价证券的销售属于免征增值税的流转。16% 的税率不适用于证券本身的操作。增值税只会在经纪商/存管机构的佣金上作为一项单独服务出现。
4. 附带分录的详解示例
条件。ТОО「Invest-Aktiv」于 2026 年 1 月 5 日通过经纪商购买了 100 张 KazTransGas 债券：面值 10 000 ₸，共计 1 000 000 ₸。到期期限为 2027 年 2 月（即超过 12 个月 → 长期投资，科目 2020「持有至到期的长期金融投资」）。票息为年 12%。当季计提票息并收入账户。4 月售出其中一部分（50 张债券），售价 520 000 ₸。
第 1 步。创建卡片，在「有价证券」参考册中：名称「KazTransGas 债券 2027」，种类——「债券」，发行人——「KazTransGas」，货币——₸，面值——10 000，利率——12%，到期日——2027 年 2 月 20 日。
第 2 步。入账（购买），2026 年 1 月 5 日：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 2020 | 1030 | 1 000 000 | 购入债券（从活期账户付款） |
第 3 步。计提当季票息（1 000 000 × 12% × 3/12 = 30 000 ₸）：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1270 | 6110 | 30 000 | 计提报酬收益 |
第 4 步。票息收入账户：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1270 | 30 000 | 票息已到活期账户 |
第 5 步。以 520 000 ₸ 售出 50 张债券（账面价值 50 × 10 000 = 500 000 ₸）：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1270 | 6150 | 520 000 | 确认金融投资处置收益 |
| 7410 | 2020 | 500 000 | 结转已售债券的账面价值 |
| 1030 | 1270 | 520 000 | 收到买方付款 |
销售的财务结果：520 000 − 500 000 = 20 000 ₸ 利润。请注意：分录中没有增值税——有价证券销售的流转免征。
5. 有价证券种类（可创建哪些）
参考册不是单据，因此它没有「操作类型」。但在「有价证券种类」字段中您选择工具的类型，后续的核算取决于它：
- 股票——以股息形式的收益，无到期期限。
- 债券——以票息（报酬）形式的收益，有到期日。
- 汇票——带到期日的结算/债务工具。
- 存款（储蓄）证——银行的付息工具。
- 其他——份额、股权、衍生品及其他金融工具。
6. 使用时形成什么
参考册本身不过账、不产生动态——它是分析对象。分录和动态由单据完成，在这些单据的「有价证券」字段中选择了该卡片：
- 按科目 1120–1150 / 2010–2040 针对具体证券的分录（见上例）。
- 金融投资核算登记簿的动态——每只证券的数量和价值。
- 不开具电子单据（ЭСФ/СНТ）：有价证券销售免征增值税，且不属于需办理 СНТ 的商品。ЭСФ 只可能就经纪商佣金作为服务而需要——并且由经纪商开具，而非您。
7. 打印表单
参考册元素没有自己的打印表单——打印的不是卡片，而是证券的操作和余额。请查看：
- 科目 2020（1130 等）的周转余额表，按子科目「有价证券」筛选。
- 具体证券的科目卡片——全部动态历史。
- 子科目「有价证券」分析——所有工具的汇总。
8. 常见错误
过账入账/出账单据时出现「字段"有价证券"未填写」。原因——您没有创建卡片。打开参考册，创建证券，返回单据并选择它。
记录卡片时出现「必填字段"名称"未填写」。输入发行的名称——没有它元素无法保存。
卡片重复。同一期发行被创建了两次（「КТГ 2027」和「КТГ 债券」）。余额分散到两个子科目上，周转余额表不平。创建前请按 НИН/ISIN 核对；将多余的元素标记删除，并通过「管理」→「删除已标记的对象」清除，事先转移动态。
因期限导致科目错误。将 14 个月后到期的证券记在了 1130（短期）上。「短期/长期」标志根据到期日相对操作日期确定——保持「到期日」字段已填写，那么就会提示正确的科目（2020）。
错误地试图为证券销售开具 ЭСФ。ЭСФ 信息系统将返回拒绝 / 流转免征。有价证券销售不征增值税——不需要 ЭСФ。
9. FAQ
2026 年在哈萨克斯坦有价证券征增值税吗？ 不。有价证券销售属于免征增值税的流转。16% 的税率不适用于证券本身；增值税只可能在经纪商/存管机构的佣金上作为服务而产生。
债券应记在哪个科目？ 若距到期超过 12 个月——记入长期（2010–2040，多为 2020「持有至到期」）。若不足 12 个月——记入短期（1120–1150，例如 1130）。
「有价证券」与「交易对方」参考册有何区别？ 「交易对方」是发行人/买方。「有价证券」是金融工具本身。在证券卡片中，发行人以对交易对方的引用形式标示。
如何删除误创建的证券？
若它没有动态——标记删除（Del 或右键）并运行「删除已标记的对象」。若有动态——先冲销单据，否则程序不允许删除。
在哪里获取发行号 ISIN/НИН？ 从发行说明书、经纪商或存管机构的报告、交易所（KASE）/ 中央存管机构的网站。它唯一地标识发行。
如何计提债券票息？ 票息 = 面值 × 利率 × 期间 / 12。在示例中 1 000 000 × 12% × 3/12 = 30 000 ₸。分录借 1270 贷 6110，收到款项时——借 1030 贷 1270。
是否需要为每一期发行创建单独的卡片？ 是。同一发行人的不同发行有不同的 НИН、利率和到期日——每一个单独创建，否则余额和收益会混淆。
创建后可以更改证券的货币吗？ 只要证券还没有动态——可以。首次分录后不能更改货币：这会扭曲已过账的金额。请创建新卡片。
有价证券的销售是否形成 СНТ？ 不。СНТ 就可追溯清单内的商品办理，有价证券不在其中。
为什么科目 2020 的周转余额表金额与经纪商报告不符？ 常见原因：卡片重复、并非全部数量都已入账，或销售在过账时未结转账面价值（缺借 7410 贷 2020 分录）。请检查该证券的科目卡片。
10. 相关单据
- 依据什么录入：有价证券卡片在单据之前创建，通常在首次购买时直接从单据中创建（经纪商报告、有价证券买卖合同）。
- 在何处使用：金融投资入账单据（购买）、有价证券出账/销售、报酬（票息）和股息的计提，以及科目 1120–1150 和 2010–2040 的手工操作。在所有这些单据中，卡片都在「有价证券」字段中选择。
如何查看自己的发布版：「帮助」→「关于程序」——那里有平台版本和配置发布版。
本方法指南针对「哈萨克斯坦会计」3.0 版本、发布版 3.0.74.2 编制。