1. 标识
| 属性 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报表（受规制报表） |
| 名称 | Отчет.РегламентированныйОтчет100Форма |
| 元数据完整名称 | Reports.РегламентированныйОтчет100Форма |
| 同义词 | 未设置 |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，3.0 版（版本 3.0.74.2） |
| 国家/特性 | 哈萨克斯坦共和国，坚戈 (₸) |
用途。 用于向哈萨克斯坦税务机关编制和提交企业所得税（КПН）申报表，100.00 表的专用对象。由会计和总会计师用于编制季度或年度税务报表。报表包括主表 100.00 及附表（100.01–100.07），对年度总收入、扣除项和税务调整进行明细。编制频率——根据税收制度按季度或按年度。
在 1С 中的位置：「受规制报表」栏目 →「税务报表」→「受规制报表 100 表」。
导航链接：e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет100Форма
这是「受规制报表」类型的对象：它不进行过账，也不生成会计分录。其任务是读取该期间的核算数据（分录、累积寄存器、税务寄存器）并填写已批准的申报表打印/电子表单。参见第 5 节。
2. 属性和表格部分
2.1 表头属性
| 名称 | 类型 | 必填性 | 用途 |
|---|---|---|---|
| ЕдиницаИзмерения | EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
DontCheck | 指标舍入方式（单位、千、百万 ₸） |
| ТочностьЕдиницыИзмерения | decimal |
DontCheck | 舍入的数值精度，与计量单位一致 |
| ДатаПодписи | dateTime |
DontCheck | 发送前负责人签署报表的日期 |
| Налогоплательщик | CatalogRef.Организации |
DontCheck | 编制申报表的组织 |
| НалоговыйКомитет | CatalogRef.Контрагенты |
DontCheck | 提交申报表的税务机关（УГД） |
| РасширеннаяНастройка | boolean |
DontCheck | 启用附加编制参数的标志 |
| ДанныеОтчета | 值存储 | DontCheck | 已填写表单和附表的序列化数据 |
| НастройкиФормы | 值存储 | DontCheck | 已保存的用户显示设置 |
| НачалоПериода | dateTime |
ShowError | 必填。税务期间开始（季度/年度） |
| КонецПериода | dateTime |
ShowError | 必填。税务期间结束 |
申报表的关键数据（表单行的数值指标）不存储在单独的属性中，而是序列化到ДанныеОтчета存储中。这是 1С 受规制报表的标准方案：表单模板 + 数据区域。
2.2 表格部分
对象自身的表格部分未定义——附表（100.01–100.07）的多行部分在表格文档区域内实现，并存储在 ДанныеОтчета 中。
3. 表单
共定义了 13 个表单。
| 表单 | 用途 |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | 主入口点：选择组织、税务期间和税务机关；导航至申报表的版本化修订版；填写、检查、打印和上传按钮 |
| Форма1002024Кв1 | 自 2024 年第 1 季度起生效的申报表修订版 |
| Форма1002023Кв1 | 自 2023 年第 1 季度起的修订版 |
| Форма1002022Кв1 | 自 2022 年第 1 季度起的修订版 |
| Форма1002021Кв4 | 自 2021 年第 4 季度起的修订版 |
| Форма1002020Кв4 | 自 2020 年第 4 季度起的修订版 |
| Форма1002019Кв4 / Форма1002019Кв1 | 2019 年的修订版 |
| Форма1002018Кв4 … Форма1002014Кв4 | 2014–2018 年的历史修订版 |
大量版本化表单是受规制报表的典型做法：当法定的 100.00 表变更时，会添加新表单，而旧表单则保留用于以往期间的更正和重新提交。所需修订版的选择根据 НачалоПериода/КонецПериода 自动执行。
需验证（版本相关）：是否存在适用于 2025–2026 报告期的表单。在 3.0.74.2 版本中，evidence 里最新的修订版是
Форма1002024Кв1；适用于 2026 年变更的表单将通过单独的配置更新提供。
4. 模块关键过程
未附带 BSL 代码的 evidence。以下是此类受规制报表的典型处理程序（对象模块 / 表单模块）：
- ПриСозданииНаСервере（表单）——初始化：填入默认组织、确定期间、根据日期选择当前版本化表单。
- ПриЧтенииСозданииНаСервере / ВосстановитьЗначения——将
ДанныеОтчета和НастройкиФормы从存储中反序列化到表格文档区域。 - Заполнить (ЗаполнитьОтчет)——采集该期间的核算数据：读取收入/费用科目的分录、税务核算寄存器，计算年度总收入、扣除项和应税收入；填写 100.00 行及附表。
- ПроверитьЗаполнение / ВыполнитьПроверкуКонтрольныхСоотношений——检查必填属性（
НачалоПериода、КонецПериода）以及表单行和附表之间的算术控制比率。 - СохранитьЗначения / ПередЗаписью——将输入的数据序列化回
ДанныеОтчета。 - СформироватьФайлВыгрузки (Выгрузить)——按批准的 ФНО 100.00 架构生成 XML，用于通过运营商 / 纳税人账户发送。
- Печать——将申报表的表格文档输出打印。
- ПриИзмененииПериода / ОбновитьФормуОтчета——在更改期间时切换版本化修订版。
5. 数据来源、分录和移动
受规制报表自身不生成移动，也不进行过账。它读取由原始单据已生成的核算数据。对于 100.00 申报表，数据来源为哈萨克斯坦标准科目表的科目周转额：
| 科目 | 用途 | 在 100.00 中的作用 |
|---|---|---|
| 6010 | 产品销售和服务提供收入 | 年度总收入（收入部分） |
| 1210 | 买方短期应收账款 | 销售/结算控制 |
| 1030 | 银行往来账户资金 | 结算、资金流动 |
| 1330 | 商品 | 成本核算 |
| 7010 | 已销售产品和服务成本 | 扣除项（费用部分） |
| 3310 | 供应商短期应付账款 | 费用、采购扣除项 |
| 3130 | 应缴增值税 | 间接税（用于核对，不计入 КПН 计税基数） |
表单中内置的计算方案（哈萨克斯坦 2026 年规范）：
- 增值税税率——16 %（在形成不含增值税的收入/费用时考虑；增值税不计入 КПН 计税基数）。
- КПН 税率——20 % 适用于一般制度（基本税率）；计算方式：
КПН = (СГД − 扣除项 − 往年亏损) × 20 %。 - 指标按 ЕдиницаИзмерения 属性进行舍入。
МРП = 4 325 ₸ 和 МЗП = 85 000 ₸（2026 年）这些数值在表单中用于以 МРП 表示的定额扣除项/门槛处。个人税种（ИПН、ОПВ、社会税等）的金额在其他表单（200.00 等）中申报；在 100.00 中它们影响劳动报酬支出和税款的扣除项。
参考——影响可扣除费用的哈萨克斯坦 2026 年工资税参数：
- ИПН：年收入 8 500 МРП 以下为 10 %，超出部分为 15 %；基本扣除额 30 МРП/月（每年不超过 360 МРП）。
- ОПВ 10 %（计税基数上限 50 МЗП），ОПВР 3.5 %，ВОСМС 2 %，ОСМС 3 %，СО 5 %，社会税 6 %。
6. 关联对象和基于录入
- Организации（
CatalogRef.Организации）——纳税人。 - Контрагенты（
CatalogRef.Контрагенты）——接收方税务机关。 - ПорядкиОкругленияОтчетности（
EnumRef）——指标计量单位。 - 填写数据——来自收入/费用核算单据、会计寄存器和哈萨克斯坦税务寄存器。
- 与哈萨克斯坦电子单据的交互：ЭСФ（ИС ЭСФ）和 СНТ——用于核对指标的销售/采购数据来源。
受规制报表不适用基于录入：报表是从选定期间的受规制报表表单创建的，而非「基于」某个单据。
7. 扩展点
- 配置扩展：借用表单（例如
ОсновнаяФорма）并重新定义处理程序Заполнить、ПроверитьЗаполнение、СформироватьФайлВыгрузки，无需取消支持。 - 对象模块：添加对
ДанныеОтчета进行后处理的自有过程（例如附表 100.0x 的补充设置）。 - РасширеннаяНастройка 属性：用于启用附加编制逻辑的常规标志——绑定用户参数的便捷点。
- 新版本化表单：当法定 100.00 表变更时（包括适用于 2026 年的变更），会添加与期间绑定的新
Форма100YYYYКвN——该机制专为扩展而设计，不破坏以往的修订版。 - 控制比率：上传前可扩展的检查集合。