1. Идентификация
| Свойство | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Есеп (реттеуші) |
| Имя | Есеп.РеттеушіЕсеп100Форма |
| Полное имя метаданных | Reports.РеттеушіЕсеп100Форма |
| Синоним | берілмеген |
| Конфигурация | Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (нұсқа 3.0.74.2) |
| Страна/специфика | Қазақстан Республикасы, теңге (₸) |
Мақсаты. Қазақстан Республикасының салық органдарына корпоративтік табыс салығы (КТС) бойынша декларацияны, 100.00 форма дайындау және тапсыру үшін арнайы объект. Бұл бухгалтерлер мен бас бухгалтерлердің тоқсандық немесе жылдық салық есептілігін қалыптастыру үшін пайдаланылады. Есеп негізгі 100.00 формасын және жылдық жиынтық табыс, шегерімдер мен салықтық түзетулерді егжей-тегжейлі көрсететін қосымшаларды (100.01–100.07) қамтиды. Қалыптастыру жиілігі — салық режиміне байланысты тоқсан сайын немесе жыл сайын.
1С-те қайдан табуға болады: «Реттеуші есептілік» бөлімі → «Салықтық есептілік» → «Реттеуші есеп 100 форма».
Навигациялық сілтеме: e1cib/list/Есеп.РеттеушіЕсеп100Форма
Бұл «Реттеуші есеп» типіндегі объект: ол жүргізілмейді және бухгалтерлік жазбаларды қалыптастырмайды. Оның міндеті — есеп деректерін (жазбалар, жинақтау регистрлері, салық регистрлері) кезең бойынша оқу және бекітілген қағаз/электрондық декларация формасын толтыру. 5-бөлімді қараңыз.
2. Реквизиттер мен кестелік бөліктер
2.1 Шапка реквизиттері
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| ЕдиницаИзмерения | EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
DontCheck | Көрсеткіштерді дөңгелектеу тәртібі (бірліктер, мың, миллион ₸) |
| ТочностьЕдиницыИзмерения | decimal |
DontCheck | Дөңгелектеу үшін сандық дәлдік, өлшем бірлігімен келісілген |
| ДатаПодписи | dateTime |
DontCheck | Есепті жіберер алдында жетекшінің қол қойған күні |
| Налогоплательщик | CatalogRef.Организации |
DontCheck | Декларацияны қалыптастыратын ұйым |
| НалоговыйКомитет | CatalogRef.Контрагенты |
DontCheck | Декларация тапсыратын салық органы (УГД) |
| РасширеннаяНастройка | boolean |
DontCheck | Қосымша параметрлерді қалыптастыру үшін флаг |
| ДанныеОтчета | мәндер қоймасы | DontCheck | Толтырылған формалар мен қосымшалардың сериализацияланған деректері |
| НастройкиФормы | мәндер қоймасы | DontCheck | Сақталған пайдаланушының көрініс параметрлері |
| НачалоПериода | dateTime |
ShowError | Міндетті. Салық кезеңінің басталуы (тоқсан/жыл) |
| КонецПериода | dateTime |
ShowError | Міндетті. Салық кезеңінің аяқталуы |
Декларацияның негізгі деректері (форма жолдарының сандық көрсеткіштері) жеке реквизиттерде сақталмайды, олар ДанныеОтчета қоймасында сериализацияланады. Бұл реттеуші есептер үшін 1С стандартты схемасы: форма макеті + деректер аймағы.
2.2 Кестелік бөліктер
Объекттің жеке кестелік бөліктері анықталмаған — көп жолды қосымшалар (100.01–100.07) кестелік құжат аймақтарында жүзеге асырылады және ДанныеОтчета қоймасында сақталады.
3. Формалар
Барлығы 13 форма анықталған.
| Форма | Назначение |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | Негізгі кіріс нүктесі: ұйымды, салық кезеңін және салық органын таңдау; декларацияның нұсқалық редакциясына навигация; толтыру, тексеру, басып шығару және жүктеу батырмалары |
| Форма1002024Кв1 | 2024 ж. 1 тоқсаннан бастап күшіне енген декларация редакциясы. |
| Форма1002023Кв1 | 2023 ж. 1 тоқсаннан бастап редакция. |
| Форма1002022Кв1 | 2022 ж. 1 тоқсаннан бастап редакция. |
| Форма1002021Кв4 | 2021 ж. 4 тоқсаннан бастап редакция. |
| Форма1002020Кв4 | 2020 ж. 4 тоқсаннан бастап редакция. |
| Форма1002019Кв4 / Форма1002019Кв1 | 2019 ж. редакциялары. |
| Форма1002018Кв4 … Форма1002014Кв4 | 2014–2018 жж. тарихи редакциялар. |
Көптеген нұсқалық формалар — реттеуші есептіліктің типтік тәсілі: 100.00 нормативтік формасы өзгергенде жаңа форма қосылады, ал бұрынғы формалар түзетулер мен өткен кезеңдер үшін қайта тапсыру үшін сақталады. Қажетті редакцияны таңдау НачалоПериода/КонецПериода бойынша автоматты түрде жүзеге асырылады.
Тексеруді талап етеді (нұсқалық): 2025–2026 есепті кезеңіне форма болуы. 3.0.74.2 релизінде ең жаңа редакция
Форма1002024Кв1; 2026 ж. өзгерістерге арналған форма конфигурацияның жеке жаңартылуымен жеткізіледі.
4. Модульдердің негізгі процедуралары
BSL-код бойынша Evidence қосылмаған. Төменде осы түрдегі реттеуші есептің типтік өңдегіштері (объект модулі / формалар модульдері):
- ПриСозданииНаСервере (форма) — инициализация: әдепкі бойынша ұйымды қою, кезеңді анықтау, күндер бойынша ағымдағы нұсқалық форманы таңдау.
- ПриЧтенииСозданииНаСервере / ВосстановитьЗначения —
ДанныеОтчетажәнеНастройкиФормықоймасынан кестелік құжат аймағына десериализациялау. - Заполнить (ЗаполнитьОтчет) — кезең бойынша есеп деректерін жинау: табыс/шығыс шоттары бойынша жазбаларды оқу, салықтық есеп регистрлері, жылдық жиынтық табыс, шегерімдер мен салық салынатын табысты есептеу; 100.00 және қосымшалардың жолдарын толтыру.
- ПроверитьЗаполнение / ВыполнитьПроверкуКонтрольныхСоотношений — міндетті реквизиттерді (
НачалоПериода,КонецПериода) және форма мен қосымшалар арасындағы арифметикалық бақылау қатынастарын тексеру. - СохранитьЗначения / ПередЗаписью — енгізілген деректерді
ДанныеОтчетақоймасына қайта сериализациялау. - СформироватьФайлВыгрузки (Выгрузить) — салық төлеушінің кабинеті арқылы жіберу үшін XML қалыптастыру, бекітілген ФНО 100.00 схемасы бойынша.
- Печать — декларацияның кестелік құжатын басып шығару.
- ПриИзмененииПериода / ОбновитьФормуОтчета — кезеңді өзгерткенде нұсқалық редакцияны ауыстыру.
5. Дереккөздер, жазбалар және қозғалыстар
Реттеуші есеп қозғалыстарды қалыптастырмайды және жүргізілмейді. Ол бастапқы құжаттармен қалыптасқан есеп деректерін оқиды. 100.00 декларациясы үшін дереккөздер Қазақстан Республикасының типтік шот жоспары бойынша шоттардың айналымдары болып табылады:
| Счёт | Назначение | Роль в 100.00 |
|---|---|---|
| 6010 | Өнімді сату және қызмет көрсету табысы | Жылдық жиынтық табыс (табыс бөлігі) |
| 1210 | Сатып алушылардың қысқа мерзімді дебиторлық берешегі | Сату/есеп айырысуларды бақылау |
| 1030 | Ағымдағы банктік шоттардағы ақша қаражаттары | Есеп айырысулар, ақша қозғалысы |
| 1330 | Тауарлар | Өзіндік құнын қалыптастыру |
| 7010 | Сатылған өнімдер мен қызметтердің өзіндік құны | Шегерімдер (шығыс бөлігі) |
| 3310 | Жеткізушілерге қысқа мерзімді кредиторлық берешек | Шығындар, сатып алулар бойынша шегерімдер |
| 3130 | Төленуге тиіс ҚҚС | Жанама салық (тексеру үшін, КТС базасына кірмейді) |
Формаға енгізілген есептеу схемасы (2026 ж. нормалары):
- ҚҚС ставкасы — 16 % (ҚҚС-сыз табыстар/шығыстарды қалыптастыру кезінде ескеріледі; КТС базасына ҚҚС кірмейді).
- КТС ставкасы — 20 % жалпы режим үшін (негізгі); есептеу:
КТС = (ЖЖТ − Шегерімдер − Өткен жылдардағы шығындар) × 20 %. - Көрсеткіштер ЕдиницаИзмерения реквизитіне сәйкес дөңгелектенеді.
МРП 4 325 ₸ және МЗП 85 000 ₸ (2026 ж.) көрсеткіштері формада шегерімдер/шектер нормаланатын жерлерде қолданылады. Жеке салықтардың (ЖСН, ОПВ, әлеуметтік салық және т.б.) мәндері басқа формаларда (200.00 және т.б.) декларацияланады; 100.00-да олар еңбек ақысы мен салықтарға арналған шегерімдерге әсер етеді.
Ақпарат ретінде — 2026 жылғы РК-дағы жалақы салықтарының параметрлері, шегерілетін шығындарға әсер ететін:
- ЖСН: жылдық табысы 8 500 МРП-ға дейін 10 % және одан жоғары 15 %; базалық шегерім 30 МРП/ай (жылына 360 МРП-дан аспайды).
- ОПВ 10 % (негізгі база 50 МЗП), ОПВР 3,5 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, әлеуметтік салық 6 %.
6. Байланысты объектілер және негізінде енгізу
- Ұйымдар (
CatalogRef.Организации) — салық төлеуші. - Контрагенттер (
CatalogRef.Контрагенты) — салық органының алушысы. - ПорядкиОкругленияОтчетности (
EnumRef) — көрсеткіштердің өлшем бірлігі. - Толтыру деректері — табыс/шығыс есептерінен, бухгалтерия регистрлерінен және РК салық регистрлерінен алынған.
- РК электрондық құжаттарымен өзара әрекеттесу: ЭСФ (ИС ЭСФ) және СНТ — көрсеткіштерді тексеру үшін сату/с